財政投資評審投標文件

1、正本XXXXXXXX縣財政投資評審中心工程造價咨詢中介機構選庫入圍項目投 標 文 件 項目標書編號： XXXXXXXX 項目名稱：XXXXXXXX縣財政投資評審中心工程造價咨詢中介機構 選庫入圍項目 法定代表人： XXXXXXXX 投標單位： XXXXXXXX 2015年12月7日目 錄一、投 標 函二、法定代表人資格證明書三、授權委托書四、投標報價一覽表五、業(yè)績證明材料六、評審服務方案一、投 標 函XXXXXXXXXXXXX：我們已收到你們的招標文件，經(jīng)認真研究，我們決定參加投標。1、我們完全同意并愿意遵照招標文件中的投標須知和合同條款以及其他一切要求投標，投標服務費比例為送審額的 ，具體明

2、細見“投標價目表”。2、如果我們的投標書被接受，我們將嚴格履行招標文件中規(guī)定的各項要求，保質、保量、按期完成任務。3、我們愿意提供招標文件中要求的所有文件資料。4、我們愿意按照中華人民共和國合同法履行自己的全部責任。投標單位：（蓋章）單位地址：法定代表人： （簽字）郵政編碼：電話：傳真：開戶銀行名稱：銀行帳號：開戶行地址： 日期：二一五年十二月七日 投標人(蓋章):XXXXXXXX 全權代表(簽字):2015年12月7日 二、法定代表人資格證明書單位名稱： XXXXXXXX地址： 姓名： XXXXXXXX 性別： 女 年齡： 53 職務：董事長身份證號碼：XXXXXXXXXXX 系 XXXXX

3、XXX的法定代表人，為XXXXXXXX縣財政投資評審中心工程造價咨詢中介機構選庫入圍項目（項目編號：XXXXXXXX）簽署上述服務的投標文件和處理與之有關的一切事務。法定代表人居民身份證復印件：特此證明。 投標單位：（蓋章） 日期：二一五年十二月八日三、授權委托書茲授權 XXXXXXXXX 全權代表 XXXXXXXX進行XXXXXXXX縣財政投資評審中心工程造價咨詢中介機構選庫入圍項目（項目編號：XXXXXXXX）的投標，此授權至 2015 年 12 月 9 日有效。法定代表人及被委托代理人居民身份證復印件： 投標單位：（蓋章） 法定代表人： （簽字） 日期：2015年12月8日公司簡介 XX

4、XXXXXX成立于1998年7月， 注冊資金300 萬元，公司擁有工程造價咨詢企業(yè)甲級資質、工程招標代理機構乙級資質、政府采購代理機構乙級資質、中央投資項目招標代理機構預備級資質以及機電產(chǎn)品國際招標資質。 公司是中國建設工程造價管理協(xié)會會員單位、中國建設工程造價管理協(xié)會化工工程委員會委員單位、河北省建筑市場發(fā)展研究會常務理事單位，被評選為河北省誠信企業(yè)、河北省建設工程招投標誠實守信4A級代理機構。 公司辦公面積600余平方米，現(xiàn)有員工80人，其中國家注冊造價工程師10人、全國建設工程造價員28人、國家招標師5人、高級工程師8人、工程師16人、助理工程師10人。公司現(xiàn)代化辦公設備齊全，擁有各類工

5、程造價計價軟件及招投標軟件。 公司堅持“合法經(jīng)營、誠實勞動、業(yè)主第一、信譽至上” 的經(jīng)營理念，弘揚 “誠信、客觀、公正、廉潔、高效”的企業(yè)精神，以其完善的組織機構，健全的管理制度，優(yōu)秀的技術水平、嚴謹?shù)膶徍顺绦?，為各類項目的委托方提供“專業(yè)、優(yōu)質、高效、經(jīng)濟”的一流服務。公司業(yè)績工程造價咨詢業(yè)務中，公司先后成為河北省財政評審中心、石家莊市財政投資評審中心、石家莊市正定新區(qū)財政局、石家莊市高新區(qū)投資評審中心、石家莊市裕華區(qū)財政評審中心、石家莊市橋西區(qū)財政評審中心、平山縣財政評審中心、唐山市曹妃甸工業(yè)區(qū)財政局、衡水市財政評審中心、滄州市財政資金采購中心、涿州市公共資源交易管理委員會等 工程造價中介

6、機構入圍單位，為國有資金項目的評審做出了突出的貢獻。近年來，公司拓寬工程造價業(yè)務范圍，在各行業(yè)的工程造價咨詢服務上均有良好的表現(xiàn)，如：中航工業(yè)石家莊飛機制造廠遷建項目、南車石家莊車輛廠軌道交通和工程機械產(chǎn)業(yè)園基地遷建項目、河北省天然氣氣化站及管道建設工程、石家莊市公路工程管理處滹沱大道工程、河北省電力研究院輸變電項目、平山熱力公司熱力管道改造工程、中央儲備糧邢臺直屬庫新建儲備倉項目、唐山曹妃甸港口公司港口建設及輔助用房工程、各類市政基礎設施建設以及房地產(chǎn)開發(fā)等民用建筑工程等。 在工程招標代理、政府采購代理業(yè)務中，公司曾經(jīng)承擔過各類投資人的多種類型工程建設、服務、貨物類的招標代理業(yè)務，如：蔚縣農

7、村公路建設工程、滄州市人民醫(yī)院病區(qū)新建工程、平山縣教育局教學樓建設工程、XXXXXXXX縣國土資源局基本農田建設項目、市政基礎設施建設項目、房地產(chǎn)開發(fā)項目、及各類政府采購貨物等。公司概況單位名稱：XXXXXXXX公司地址：XXXXXXXXXXXXXXXXXX經(jīng)濟性質：有限責任公司法定代表人：XXXXXXXX（高級工程師、全國一級造價員）技術負責人 ：張翠京 （高級工程師、注冊造價工程師） 建設項目投資估算的編制、審核及項目經(jīng)濟評價；工程概算、工程預算、工程結算、竣工結算；工程招標標底價、投標報價的編制、審核；工程變更及合同價款的調整和索賠費用的計算；建設項目各階段的工程造價控制；工程造價信息，

8、技術經(jīng)濟咨詢及與工程造價有關的其他業(yè)務，工程招標代理。聯(lián)系電話： 傳 真：（郵政編碼：郵 箱：擬投入人員及相關證書姓名性別年齡職稱職務任 務4、 投標報價一覽表投 標 方 名 稱：XXXXXXXX 政府采購招標編號：XXXXXXXX投標價格：（自備）投標價格： （服務費比例為送審額的）投標方法定代表人簽字：5、 業(yè)績證明材料 序號委托人項目名稱送審金額（萬元）簽訂日期123456789101112131415六、評審服務方案目 錄第一部分 審計工作計劃及目標第二部分 審計工作主要內容第三部分 采用的審計方法和質量保證措施第四部分 審計工作的重點分析第五部分 目前和過去三年涉及的訴訟案件情況（無

9、）第六部分 投標人的服務承諾第一部分 審計工作計劃及目標一、項目概況XXXXXXXX縣財政投資評審中心工程造價咨詢中介機構選庫入圍項目是為了加強財政投資評審管理，提高政府投資項目的財政預算評審質量，現(xiàn)通過政府采購方式擬從社會上選擇一定數(shù)量的工程造價咨詢企業(yè)，發(fā)揮其技術優(yōu)勢，提供優(yōu)質的工程造價審核服務，擬通過預選采購的方式，先建立工程造價審核企業(yè)備選庫，再從中通過隨機抽取方式，確定審核服務企業(yè)。針對本項目實際情況，結合相關法律法規(guī)及我們的實際工作經(jīng)驗，我們制定了項目實施審計工作方案，如若有幸為本項目服務，待項目實施前，我們將根據(jù)實際情況予以補充、完善。審計工作方案中明確了審計工作目標與審計內容，

10、詳細描述了我公司采用的審計方法及質量保證措施、審計的重點內容分析及工作過程中信息溝通協(xié)調和相關的保密措施等。二、審計工作的指導思想和服務宗旨 堅持以依法審計為原則，努力實現(xiàn)審計行為規(guī)范化，圍繞“監(jiān)督、控制、管理、服務”的宗旨，積極履行審計職能。為此我公司為配備了健全的組織管理機構和人員設備、制定了完善的管理制度，規(guī)范化的工作程序，現(xiàn)代化的工作手段，良好的企業(yè)信譽和一絲不茍的工作作風，全面優(yōu)質的履行委托合同，使審計工作達到委托合同的各項要求，提供令業(yè)主滿意的優(yōu)質服務和結果。我公司的服務宗旨是：專業(yè)、優(yōu)質、高效、經(jīng)濟 三、工作方針及目標審計工作的總目標為對被審單位會計報表的合法性、公允性、及會計處

11、理方法的一貫性發(fā)表審計意見，建設工程項目審計的目的是促進有效控制工程造價和有效改善建設工程管理，促進建設工程目標的實現(xiàn)。為建設單位提供科學、合理、合法、滿意的審計服務，在符合法律法規(guī)的情況下實現(xiàn)業(yè)主投資利益的最大化，包括經(jīng)濟效益和社會效益，使所有利益相關者滿意是我們服務的最終目的。1我公司質量方針執(zhí)行法律、法規(guī)、規(guī)范要求是公司的行為準則，保證業(yè)主滿意是公司的服務承諾，持續(xù)改進是我公司的永恒追求。2我公司質量目標公司提供優(yōu)質的服務使業(yè)主滿意度達到95%以上 3、招標周期目標我公司將嚴格按照業(yè)主單位的對項目審計進度要求，完成審計工作。 四、項目部人員組成情況 我們將按照投標文件提供的工作人員組成專

12、門的項目審計小組，實行項目負責人負責制，成員分工協(xié)作，帶領審計小組進行審計工作。對審計工作提供全過程及時完善科學的服務。包括項目概算執(zhí)行及調整概算報批情況；招標投標執(zhí)行情況；工程承發(fā)包管理是否合法和有效；設計、施工、監(jiān)理以及質量監(jiān)督情況；工程預（結）算情況等。在實際工作中，如遇復雜情況，我公司將做好增派人員的準備，為審計工作提供全面服務。第二部分 審計工作主要內容一、開工前的審計： 1.審查工程項目的審批手續(xù)（項目建議書、可行性研究的報告、環(huán)境影響評估報告、概算批復、建設規(guī)劃、建設用地許可、環(huán)保及消防批準、項目設計及設計圖審核和房屋拆遷許可等）是否完備，資金是否落實，資金來源是否合規(guī)合法。 2

13、.審查工程的勘探、設計、監(jiān)理、施工等單位的選定是否符合相關的規(guī)定和程序，費用的確定和支付是否符合標準及市場行情。 3.參加工程各階段的招標、議標工作，審查其是否符合規(guī)定程序，手續(xù)是否完備。 4.參加合同的洽談和會簽，審查合同的責、權、利、質量、工期、取費等級、付款辦法、獎罰、保修等內容是否全面合規(guī)合法。 5.對預算包干項目進行預算審核，參與確定包干費用。 6.參與工程標底的編制。 7.審查工程項目的設計，使其盡可能完善和合理。 二、施工階段的審計： 1.參與隱蔽工程量的計量，對設計變更和工程簽證進行審查。 2.到現(xiàn)場了解工程的施工情況，審查其是否與設計和建設要求相符。 3.對工程量清單項目，審

14、查進度工程量和付款。 4.參加工程各階段的驗收，對工程質量進行審計監(jiān)督。 三、工程結算階段的審計： 1.工程結算由各歸口管理部門初審后，送審計處組織復審。2.工程結算原則上由審計處審計，出具工程結算審計定案表，其中大型工程項目經(jīng)分管校領導同意后由審計處委托社會審計機構進行審計，審計處配合參與，由社會審計機構出具審計報告。 3.工程造價審核的主要內容:(1)工程量計算是否合規(guī)和準確；(2)套用定額是否恰當,協(xié)商定價是否合理；（3）取費的基數(shù)和標準是否與工程相適應；(4)設備、材料價格是否真實、合理；(5)合同的執(zhí)行情況。 4.送審的結算資料應齊全，主要包括：(1)合同（或工程任務書）；(2)工程

15、造價表；(3)工程量計算單；(4)驗收證明文件；(5)招投標文件；(6)竣工圖紙；(7)隱蔽工程記錄；(8)設計變更及簽證等資料。5.工程管理部門對工程質量、進度及預結算把關，審計處在此基礎上從嚴審計，財務部門憑審計報告或定案表進行工程付款和決算。 6.審計完畢，結算資料退還工程歸口管理部門，由其歸檔管理。第三部分 擬采用的審計方法和質量保證措施一、審計方法造價真實性審計是投資審計工作的重中之重。審計部門要在建筑工程造價控制與管理的各個環(huán)節(jié)中充分發(fā)揮控制、把關與監(jiān)督作用，既確保真實性、客觀性，又能夠達到工作快捷高效，以實現(xiàn)在提高審計質量的前提下，最大限度地節(jié)約審計成本，提高審計工作效率。為此，

16、我公司根據(jù)建設項目的不同特點采取不同的審計方法。建設工程項目審計應遵循以下原則：（一）事前審計、事中審計和事后審計相結合；（二）技術經(jīng)濟審查與審計控制和審計評價相結合；（三）以促進控制工程造價和規(guī)范工程管理為重點，并充分關注造價、工期、質量三者關系；（四）注意與建設工程管理部門、工程監(jiān)理機構、造價咨詢機構的協(xié)調與溝通。審查方法有多種，通過采取合理的審查方法，可以達到事半功倍的效果。1、逐項審查方法。其優(yōu)點是全面、細致，審計質量高，效果好。缺點是工作量大，時間長。2、經(jīng)驗審查方法。是根據(jù)以往的經(jīng)驗，對容易發(fā)生差錯的部分進行審查。優(yōu)點是工作量小，快速，缺點是粗估不準確。3、重點審查方法。是抓住工程

17、預決算中工程量較大或造價較高的項目進行重點審查，這種審查方法，適用于總價合同4全面審計法 按照國家或行業(yè)對項目的有關規(guī)定，逐一的全部進行審查的方法。此方法的優(yōu)點是全面、細致，經(jīng)審計的項目差錯比較少、質量比較高，但工作量較大，對于項目比較小、工藝比較簡單或單位技術力量薄弱甚至信譽度較低的單位須采用全面審計法。 5對比審計法 是指用已經(jīng)審計的類似工程進行對比審計的方法。這種方法一般應根據(jù)項目的不同條件和特點區(qū)別對待。舉個工程的例子，一是兩工程采用同一個施工圖，但基礎部分和現(xiàn)場條件及變更不盡相同。其擬審計工程基礎以上部分可采用對比審計法；不同部分可分別計算或采用相應的審計方法進行審計。二是兩個工程設

18、計相同，但建筑面積不同?？筛鶕?jù)兩個工程建筑面積之比與兩個工程分部分項工程量之比例基本一致的特點，將兩個工程每平方米建筑面積造價以及每平方米建筑面積的各分部分項工程量進行對比審查，如果基本相同時，說明擬審計工程造價是正確的，或擬審計的分部分項工程量是正確的。反之，說明擬審造價存在的問題，應找出差錯原因，加以更正。三是擬審工程與已審工程的面積相同，但設計圖紙不完全相同時，可把相同部分，如廠房中的柱子、房架、屋面、磚墻等進行工程量的對比審計，不能對比的分部分項工程按圖紙或簽證計算。正確地選用審計方法是保證有效發(fā)揮審計監(jiān)督的職能作用，實現(xiàn)審計目標的重要條件。要做到選用正確，必須遵循一定的原則和注意相關

19、的問題。1依據(jù)審計對象和審計目標的具體情況選用審計方法 2依據(jù)被審單位的實際情況選用審計方法 3依據(jù)不同的審計類型選用審計方法 具體的審計過程可用1、看圖法。即看圖核實工程量與工程價款，審定工程造價的一種方法)基建工程決算審計，首先必須認真仔細地看清所有的施工圖紙，才能全面準確無誤地計算審定工程造價的真實性。2、觀察法。我公司將指派審計人員親臨現(xiàn)場，對審計事項進行實地觀察，調查了解建設項目的實際情況，發(fā)現(xiàn)疑點，驗證事實，核實實際工程量，審定工程造價的。3、詢問法。審計小組人員通過詢問被審計單位參與基建項目管理的負責人、當事人、知情人或施工單位施工員、預算員、知情者，以證實基建工程量與工程價款的

20、真實性、合理性的一種方法。審計人員通過詢問獲得的審計線索有可能引出有力的審計證據(jù)，揭露事實的真相。所以詢問法也是基建工程決算審計最直接、最常用的一種有效的方法。 4、審查法。 審計小組人員深入實際進行調查研究，以查證基建工程量與工程價款的真實性、合理性的一種方法。如對水電主材價格進行市場調查分析，對基建工程量進行調查走訪等。調查法是工程決算審計一種切實可行的有效方法。5、開挖法它是指審計人員會同被審計單位有關人員與施工單位有關人員到建筑現(xiàn)場，對有疑點的隱蔽工程進行挖開核實工程量與工程價款的方法。開挖法比較直接，容易驗證出問題的真假，但工作量大，所以一般實行抽樣定點的方式。6、分析法。審計小組人

21、員將運用各種系統(tǒng)方法，對基建工程項目的具體內容進行分離和分類，然后綜合分析，發(fā)現(xiàn)疑點，揭露問題的方法。分析法的目的在于： (1)通過分析查找可疑事項，為審計工作尋找線索，進而查出各種錯誤和弊端;(2)通過分析來驗證各種資料(如施工合同、施工圖紙、隱蔽工程簽證等資料)所反映的基建工程項目的真實情況，進而核實實際工程量與審定工程造價。7、測量法即審計小組人員深入建筑現(xiàn)場，對照施工圖紙，實地測量有關工程量(如門窗洞口的大小、建筑物的長寬高等)，計量有關器材物質數(shù)量(如配電箱數(shù)量、燈具數(shù)量、水暖器材的數(shù)量等)，確定核實基建工程決算工程量與造價真實性、合理性。8、核對法指在基建工程決算審計中用一種記錄或

22、資料同另一種記錄或資料進行查對，用相互驗證和復核的手段，驗證基建工程決算工程量與造價真實性、合理性的一種審計技術方法。如2014我公司對某單位項目進行審計，利用被審計單位所提供的隱蔽工程簽證單與施工單位所提供的施工日志相核對，查出該工程決算重復簽證與亂簽證、多計隱蔽工程造價。二、審計質量保證措施：審計質量是指審計工作業(yè)務的優(yōu)劣程度，即審計結果達到審計目的的有效程度。具體表現(xiàn)為審計人員的質量和審計過程的質量，最終表現(xiàn)為所形成的審計報告的質量。工程建設期審計的質量就是對建設項目施工過程中的投資、進度、質量控制及其他事項進行科學、有效的審計，高質量的完成工程建設期的審計任務，實現(xiàn)審計實施方案的目標，

23、最終達到提高建設項目管理水平的目標。1、外控措施組織措施：我公司審計工作實行責任人制度，專人跟蹤、專人負責，確保工程項目的審計質量。認真落實審計項目三級復核和審計業(yè)務會議制度，把好質量關，強化責任追究。技術措施：搞好審前調查工作，把握住審前質量控制關；嚴格履行審計程序，制定科學、合理、有效的審計實施方案，采取可行的審計方案；加強審計報告質量，完善內部審計質量的控制；補救措施：若發(fā)現(xiàn)審計進度有可能滯后，我們會果斷采取如下補救措施：分析原因、抓住重點，突破難度，爭取特事特辦。若因我公司原因造成程序的不順暢，項目部將自行調整，加強內部管理的相關措施，確保審計進度如期完成。2、內控措施嚴格執(zhí)行內控制度

24、，強化三級復核制度。審計成果三級復核制度是我所的質量內控制度，為保證審計質量，必須嚴格執(zhí)行此制度。一級：1）熟悉咨詢業(yè)務的基礎資料和咨詢原則，對咨詢成果進行全面校核，并對校核的成果質量負責；2）校核使用的各種資料和依據(jù)準確合理，引用的技術經(jīng)濟參數(shù)及計價方式應準確可靠；3）校核中引用的數(shù)據(jù)、計算方式、計算數(shù)量、計算程序應符合咨詢業(yè)務原則和有關規(guī)定。校核內容、深度應全面完整，并能滿足使用要求；（工程量審核的抽樣一般不低于項目工程造價的10%，定額套用、工程取費、材差調整是否準確，審核明細表、匯總表的編制是否正確。）4）校核人員在校核后，應列出校核出的問題，交編制人員修改，修改后進行復核，復核后方能

25、簽署并提交二級審核。二級：1）二級審核人員應參與咨詢業(yè)務的前期準備與實施，審核咨詢業(yè)務條件和成果文件，并對審核的質量負責；2）審核咨詢業(yè)務的內容、依據(jù)、方法是否符合有關技術經(jīng)濟的規(guī)定和咨詢合同的要求；審核基礎數(shù)據(jù)、重要計算公式、計算方法和使用軟件是否正確；審核關鍵性計算結果；3）重點是審核咨詢成果的內容是否齊全；采用技術經(jīng)濟參數(shù)與標準是否準確；審核計算與編制的原則、方法是否正確合理，各專業(yè)的技術經(jīng)濟標準是否一致；審核咨詢成果說明是否規(guī)范，論述是否準確，內容是否完整；4）審核出的問題交編制人員進行修改，修改后進行復審，復審合格后方可簽署，提交三級復核。三級：1）審核程序是否全部實施；二級復核意見

26、是否修改落實，修改后是否符合要求；2）審核工作底稿是否符合要求；審核結論是否符合法律、法規(guī)的規(guī)定；3）對符合要求的成果文件進行簽署，并對簽署質量負責。第四部分 審計工作的重點分析一、項目概算執(zhí)行及調整概算報批情況分析項目概算執(zhí)行及調整概算報批情況分析的重點為投資項目是否按批復的基礎設計（初步設計）組織建設，有無擅自擴大建設規(guī)模、提高建設標準、增加建設內容或因管理問題導致概算超支的情況。概算預算調整是否經(jīng)原審批部門批準。二、招標投標執(zhí)行情況分析1、招投標審計重點招投標是工程建設過程中一項非常重要的工作，在規(guī)范建設項目發(fā)包、造價控制、防止腐敗行為等方面可以發(fā)揮積極作用。但在實踐中，尤其是在建設單位

27、自行組織的招投標中還存在一些問題，如：招標范圍不完整，僅對建筑安裝主體工程實行招標，而對與之配套的附屬工程、建筑材料等則不進行招標；招標活動組織不嚴密，程序不規(guī)范，信息不夠公開，對投標人資格審查不嚴格；評標辦法模糊、評標指標不科學，主觀因素影響大；標底編制粗糙，暫定價項目多。這些問題對招投標工作的權威性和公開性造成了消極影明。對招投標工作進行審計，就是要完善招投標制度，規(guī)范招投標行為，保證招投標的公平、公正。招投標審計的主要內容包括：招標文件是否完整嚴密、評標辦法是否科學合理、招標程序是否合法合規(guī)、招標過程是否公正公平，是否存在規(guī)避招標或假招標行為等。2、招投標審計過程(一)明確新建項目招標投

28、標審計的目的及程序明確新建項目招標投標審計的目的及程序，是對新建項目招標投標情況審計的首要工作。我公司審計部的安麗英等在對新建項目招標投標情況審計時，首先編制了如下新建項目招標投標情況審計程序表：內部審計工作底稿新建項目招標投標情況審計程序表客戶： 簽名 日期 項目：新建項目招標投標情況審計程序表編制人索引號截止日： 復核人頁次一、審計目標1.     確定建設項目招投標條件的可行性、完備性；2.     確定建設項目招投標文件的合規(guī)性、完整性；3.   

29、  確定建設項目標底與投標報價的真實性、準確性；4.     確定建設項目招投標程序的合規(guī)性、有效性；5.     確定建設項目招投標管理工作的有效性；6.     確定建設項目施工合同與招投標文件的一致性；7.     評價建設項目招投標的總體情況。二、審計程序執(zhí)行情況索引號1收集與招標投標審計有關的資料。          

30、       2調查了解招標投標情況。7綜合評價招標投標總體情況。   （二）收集與招標投標審計有關的各種資料    我公司審計人員，根據(jù)對本項目新建項目招標投標情況審計程序表的計劃安排，實施收集與招標投標審計有關資料的審計程序，并編制如下新建項目招標投標情況審計有關資料清單：        內部審計工作底稿  新建項目招標投標情況審計有關資料清單 客戶： 簽名日期&

31、#160; 項目：新建項目招標投標審計有關資料編制人索引號截止日: 復核人 頁次序號資料名稱資料來源提供時間備注1招標審批資料2招標委托代理資料3招標投標及評標資料4中標及合同資料5備案資料         （三）調查了解新建項目招投標執(zhí)行程序情況     我公司審計部的審計人員，依據(jù)新建項目招標投標情況審計的特殊要求，在對新建項目招標投標情況審計時，實施調查了解和分析新建項目招標投標情況的審計程序，并編制了如下審計情況調查表：建設項目招投標情況

32、審計調查表 客戶： 簽名日期  項目：項目招投標調查表編制人索引號截止日：  復核人   頁次調 查 內 容是否備 注1、建設單位招標是否具備條件？  2、建設項目是否采用邀標形式？  3、建設項目是否采用公開招標形式？4、建設項目是否采用議標形式？  5、是否有完整的招標報批資料？  6、是否由有資質的單位或有資格的人員編制標的？ 7、標底的編制方法是否合規(guī)？  8、標底是否存在泄露或不準確的問題？ &#

33、160;9、是否編制了招標文件？ 10、招標文件內容是否完整、合法、清晰？    11、招標文件是否經(jīng)過了嚴格的審核？  12、是否審核了投標人的資質和級別？ 13、投標書是否符合要求？ 14、投標人是否大于三家？ 15、投標報價是否真實準確？16、是否按規(guī)定的程序組織了開標？17、是否按照規(guī)定的文件規(guī)定標準進行評標？ 18、定標的時間和程序是否符合要求？   19、合同文件是否完整？   20、合同條款是否合規(guī)？ 21、合同內容是否與招標文件的

34、要求一致？ 22、合同報價是否適當？   23、合同簽定程序是否合規(guī)？   24、合同簽定的手續(xù)是否完整？   25、合同簽定的承包方式是否合理？   26、合同是否得到了嚴格的執(zhí)行？   審計小結: 投資項目招標投標程序是（否）合法合規(guī)，招標投標有關文件是（否）齊全完整。 招標人有（無）規(guī)避招標的行為，有（無）惡意壓低報價和壓縮合理工期的行為。 投標人資格、資質是（否）符合法律法規(guī)和管理規(guī)定的要求，有（無）以不正當手段中標的行為。 工程承發(fā)包管理是（否）合法和有效。  &#

35、160;  三、合同訂立與履行情況分析合同是約定參與項目建設的各方當事人經(jīng)濟行為的法律文件，合同能否依法履行直:接關系到建設項目能否順利實施，關系到建設工程的質量和投資效益。合同審計是指審計人員對經(jīng)濟合同的簽詞、執(zhí)行和結果進行的審計監(jiān)督和評價。其目的是為了完善條款、確保執(zhí)行、避免糾紛，依法維護有關各方的合法權益。一般而言，合同審計可分為合同簽詞審計、合同執(zhí)行審計和合同終結審計。合同簽詞審計是對合同的簽詞過程和合同內容的審計。為了避免由于合同不完備、格式不規(guī)范、文字不準確等原因帶來的隱患，必須加強對合同簽詞的審計。合同簽詞審計的內容主要有合同主體是否合法、內容是否完整、意思表達是否準確

36、、合同條款是否公允、與招標文件和投標承諾中是否一致、違約的界定及相應責任是否具體明確等。合同執(zhí)行審計，是對合同執(zhí)行情況的審計，主要檢查是否認真履行合同條款，有無擅自將工程分包、轉包，工期進度是否與合同約定相襯，使用的材料是否與合同規(guī)定的品牌、規(guī)格相一致，合同變更和補充合同是否真實、合法。合同終結審訓是在合同已經(jīng)履行完畢，即將解除雙方責任前所進行的審計，主要審查合同條款是否已按約定執(zhí)行完畢，是否臺存在尚未執(zhí)行或未執(zhí)行完畢的條款，有無違約，是否存在遺留問題等。四、施工、監(jiān)理以及質量監(jiān)督情況分析（一）工程勘察的審查與評價1、委托勘察與招投標的審查與評價（1）委托勘察的范圍是否符合已報經(jīng)批準的可行性研

37、究報告或已核準的項目申請報告；（2）是否采用招投標方式選擇勘察單位，招標方式的選擇是否合理，是否存在規(guī)避招投標等違規(guī)操作風險；（3）招標文件的內容是否合法合規(guī)，是否完整、嚴密，是否全面準確地表述招標項目的實際狀況和招標人的實質性要求；（4）招投標的程序是否符合有關法規(guī)和制度的規(guī)定，是否存在因有意違反招投標程序而導致的串標風險；（5）投標單位有無超越其資質等級范圍或借其他勘察單位名義投標的情況；（6）招投標結果是否符合規(guī)定，有無因選擇勘察單位不當而導致的委托風險。2、勘察合同的審查與評價（1）訂立合同的主體是否合格；合同的內容是否合法合規(guī)，是否與招標文件規(guī)定的范圍、內容、要求相符，是否存在有悖于

38、招標文件實質性內容的情況；（2）是否對勘察單位的服務項目、服務內容、服務質量等做出明確規(guī)定；（3）勘察收費的計費依據(jù)、收費標準是否符合規(guī)定，計算是否正確，合同確定的勘察收費是否與中標報價相符，支付方式是否妥當；（4）合同是否明確規(guī)定協(xié)作條款和違約責任條款。（二）工程設計的審查與評價1、委托設計與招投標的審查與評價（1）設計的范圍是否符合已報經(jīng)批準的可行性研究報告或已核準的項目申請報告；（2）是否采取招投標方式選擇設計單位，招標方式的選擇是否合理，是否存在規(guī)避招投標等違規(guī)操作風險；（3）招標文件的內容是否合法合規(guī)，是否完整、嚴密，是否全面準確地表述招標項目的實際狀況和招標人的實質性要求；（4）招

39、投標的程序以及定標結果是否符合有關法規(guī)和制度規(guī)定。2、設計方案選定的審查與評價（1）設計方案的選定是否符合規(guī)定程序，是否經(jīng)過招標競爭或多方案評選優(yōu)化確定；（2）選定的設計方案是否符合可行性研究報告或項目申請報告確定的標準和規(guī)模；（3）設計方案是否體現(xiàn)了經(jīng)濟合理、方案可行的要求。3、設計合同的審查與評價（1）訂立合同的主體是否合格；合同的內容是否合法合規(guī)，是否與招標文件規(guī)定的范圍、內容、要求相符合，是否存在有悖于招標文件實質性內容的情況；（2）是否對設計單位的服務項目、服務內容、服務質量等做出明確規(guī)定，特別是對限額設計是否做出具體規(guī)定；（3）設計收費的計費依據(jù)、收費標準是否符合規(guī)定，計算是否正確

40、；合同確定的設計收費是否與中標報價相符，支付方式是否妥當；（4）合同是否明確規(guī)定協(xié)作條款和違約責任條款。4、初步設計和概算的審查與評價（1）初步設計方案和概算是否符合經(jīng)批準的可行性研究報告或核準的項目申請報告及估算；（2）初步設計的項目是否齊全，是否采取限額設計、方案優(yōu)化等控制工程造價的措施；（3）初步設計是否實施了規(guī)范的內部審查程序，結果是否得到落實；（4）概算編制是否準確，經(jīng)濟評價是否合理，方案比較是否全面；設備投資是否合理，主要設備價格是否符合當前市場價格；（5）修正概算的依據(jù)是否有效，內容是否完整，數(shù)據(jù)是否準確，是否按規(guī)定辦理相關審批手續(xù)；（6）分析和評價初步設計完成時間及其對建設項目

41、進度的影響。5、施工圖設計和預算的審查與評價（1）施工圖設計是否貫徹了限額設計的要求，是否按照批準的初步設計的原則、范圍、內容、項目及投資額進行；（2）施工圖設計深度是否符合規(guī)定，有無因設計深度不足而造成投資失控的風險；（3）施工圖設計完成的時間及其對建設項目進度的影響，有無因設計圖紙拖延交付而導致影響工程進度的風險；（4）施工圖預算是否符合經(jīng)批準的初步設計方案、概算及標準，有無施工圖預算超概算的情況；（5）施工圖交底、施工圖會審的情況以及施工圖會審后的修改情況。五、工程預（結）算情況分析工程預結算審核實施細則一、總則1.為了規(guī)范工程結算審核行為，統(tǒng)一審核程序和方法，做到審核結果客觀、公正、合

42、理，根據(jù)中華人民共和國建筑法、中華人民共和國招投標法、中華人民共和國合同法、工程造價咨詢管理辦法等法律、法規(guī)的有關規(guī)定，制定本實施細則；2.本實施細則適用于工程結算審核活動；3.工程結算審核應獨立、客觀、公正；4.工程結算審核部負責承攬的所有工程結算審核業(yè)務，負責組建大型項目的專門項目部；5.工程結算審核大型項目成立的專門項目部，實行項目負責制；6.工程結算審核除應符合本實施細則外，還應符合國家現(xiàn)行有關標準、規(guī)范的規(guī)定。二、工程結算審核工作的一般原則1.合理編制并充分披露基本建設工程結算，保證結算及相關資料的真實、合法、完整，是被審核單位的責任；按照本規(guī)范的要求出具基本建設工程結算審核報告，并

43、保證審核報告的真實性、合法性，是我公司及審核人員的責任；審核報告的真實性是指審核報告應如實反映審核人員的審核范圍、審核依據(jù)、已實施的主要審核程序和應發(fā)表的審核意見，審核報告的合法性是指審核報告的編制和出具應符合工程造價咨詢管理辦法及有關法律規(guī)定；2.我公司審核人員承辦基本建設工程結算審核業(yè)務應當符合國家及有關部門的條件，并取得相應資格；3.審核人員執(zhí)行基本建設工程結算程序，審核應當在國家認可工程監(jiān)理等質量管理部門對工程項目質量驗證后進行；4.審核人員應當將基本建設工程結算審核的過程及其結果記錄與審核工作底稿，并進行必要復核。三、工程結算審核程序自接受工程審核工作至完成報告期間，審核工作應按下列

44、程序進行：1.明確工程項目結算審核范圍；2.擬定工程結算審核實施方案；3.收集審核所需資料；4.實地查勘審核對象；5.結算審核的內部整理、計算；6.與甲乙雙方共同核對審核結果，現(xiàn)場測量工程量；7.初步確定結算審核結果；8.專門業(yè)務部總監(jiān)復核，撰寫審核報告；9.工程結算審核部復核，撰寫審核報告；10.審核報告審定、會簽；11.審核資料整理、歸檔。四、審核工作計劃1.在接受委托前，審核人員應當了解被審核單位及基本建設工程項目的基本情況，并考慮自身能力和能否保持獨立性，初步評估審核風險，以確定是否決定委托。2.如接受委托，公司應與委托人就基本建設工程審核的目的與范圍，雙方的責任與任務等事項進行商議，

45、達成一致意見，并簽訂工程造價咨詢合同。3.審核人員應當了解所審核的基本建設工程項目的以下情況：a.項目性質、類別、規(guī)模、承建方式情況；b.所需的相關資料的可獲得性；c.材料的供應方式；d.價款結算情況；e.項目結算已審核情況及審核結果的處理；f.項目現(xiàn)場施工條件；g.期內工程預算定額、預算單價、取費標準等的變化情況；h.需要了解的情況；4.基本建設工程結算審核的范圍應當根據(jù)有關法規(guī)的規(guī)定及工程造價咨詢合同的要求規(guī)定。5.審核人員執(zhí)行基本建設工程審核業(yè)務，應當在充分了解被審核單位有關情況和獲得審核資料的基礎上，合理制定審核計劃，并根據(jù)審核過程中情況的變化，予以必要的修改或補充。6.在編制審核計劃

46、時，審核人員應當獲取被審核單位基本建設工程結算及其編制所依據(jù)的以下資料：a.工程項目批準建設、監(jiān)理、質量驗收等有關文件；b.概算資料及招投標文件；c.合同、協(xié)議；d.施工或竣工圖；e.工程量計算書；f.材料費用資料；g.取費資料；h.付款資料；i.有關證照；j.施工組織設計；k.隱蔽變更簽證資料；l.工程資料；m.其他影響工程造價的有關資料。五、審核工作實施1.審核人員在審核基本建設工程結算時，應當重點審查以下事項：a.單項工程結算的范圍編制是否真實、準確；b.工程量計算是否符合規(guī)定的計算規(guī)則、是否準確；c.分項工程預算定額選是否和規(guī)定，選用是否恰當；d.工程取費是否執(zhí)行相應計算基數(shù)和費率標準

47、；e.設備、材料用量是否與定額含量或設計含量一致；f.設備、材料是否按國家定價或市場價計價；g.各種費率的計算是否符合規(guī)定；h.預算項目是否與圖紙相符；i.多個單項工程構成一個工程項目時，審查工程項目是否包含各個單項工程，費用內容是否正確；j.工程實施過程中發(fā)生的設計變更和現(xiàn)場簽證；k工程材料和設備價格的變化情況；l.工程實施過程中的的建筑經(jīng)濟政策變化情況；m.補充合同的內容。2.審核人員在審核基本建設工程結算過程中，必要時，應通過委托人會同建設單位、施工單位，對以下項目進行現(xiàn)場查勘核實：a.變更工程設計；b.建設單位提供材料和設備；c.施工中使用的工程材料或設備的價格與規(guī)定不符；d.變更不同資質的施工企業(yè)；e.改變工程項目的性質；提高或降低f.提高或降低建設標準；g.計劃外工程項目；h.其他應當獲取證據(jù)的情況。4.審核人員審核基本建設工程結算遇到以下情況時，應當獲取必要的簽章：a.施工情況與圖紙不符；b.實物工程量與圖紙不符；c.施工用料發(fā)生變化；d.施工情況與施工合同不符。5.審核人員應當特別關注以下事項，以判斷