會(huì)計(jì)電算化上機(jī)操作題第1套

1、練習(xí)題一一、增加操作員編號(hào)姓 名分 工01陳 偉賬套主管02王出納出納簽字03李會(huì)計(jì)填制憑證04張審核審核憑證二、建立新賬套1賬套信息賬套號(hào)：默認(rèn)賬套名稱：昆明明天制造有限公司；賬套路徑：（默認(rèn)）;啟用會(huì)計(jì)期：2012年1月；會(huì)計(jì)期間設(shè)置：默認(rèn)。2單位信息單位名稱：昆明明天制造有限公司；單位簡(jiǎn)稱：明天制造；單位地址：昆明市青年路999號(hào)；法人代表：肖江；郵政編碼：650000;聯(lián)系電話及傳真：65898888;n;3核算類型企業(yè)的記賬本位幣：人民幣（RMB）;企業(yè)類型：工業(yè)；行業(yè)性質(zhì)：新會(huì)計(jì)制度科目；賬套主管：陳偉；勾選“按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目”。4基礎(chǔ)信息該企業(yè)無(wú)外幣核算，存貨、客戶、供應(yīng)商進(jìn)行

2、分類。5分類編碼方案存貨分類編碼級(jí)次：1223;客戶和供應(yīng)商分類編碼級(jí)次：223;收發(fā)類別編碼級(jí)次：12;部門編碼級(jí)次：122;結(jié)算方式編碼級(jí)次：12;科目編碼級(jí)次：42222。6數(shù)據(jù)精度存貨數(shù)量、單價(jià)小數(shù)位定為3。三、財(cái)務(wù)分工1.01 陳 偉 賬套主管擁有系統(tǒng)所有模塊的全部權(quán)限。2.02 王出納總賬下的“出納簽字”、現(xiàn)金管理的所有權(quán)限3.03 李會(huì)計(jì)擁有總賬系統(tǒng)的除“出納簽字”和“審核憑證”外的所有權(quán)限。4.04張審核擁有審核憑證、對(duì)賬、記賬，結(jié)賬的操作權(quán)限。四、設(shè)置基礎(chǔ)檔案1部門檔案部門編碼部門名稱負(fù)責(zé)人l綜合部101辦公室102財(cái)務(wù)部2銷售部201銷售一部202銷售二部3市場(chǎng)部2職員檔案

3、職員編碼職員名稱所屬部門101王 晶辦公室102陳 偉財(cái)務(wù)部103李會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部104張審核財(cái)務(wù)部201李 明銷售一部202張 利銷售一部203王 紅銷售二部301孫 志市場(chǎng)部3客戶分類客戶分類編碼客戶分類名稱01長(zhǎng)期02短期03中期4客戶檔案（提示：只能在末級(jí)分類上增加客戶檔案）客戶所屬分類碼客戶編號(hào)客戶名稱簡(jiǎn)稱01 - 長(zhǎng)期001北京世紀(jì)公司世紀(jì)公司02 - 短期002天津海達(dá)公司海達(dá)公司03 - 中期0O3上海萬(wàn)邦公司萬(wàn)邦公司5供應(yīng)商分類供應(yīng)商分類編碼供應(yīng)商分類名稱01省內(nèi)02省外6供應(yīng)商檔案（提示：只能在末級(jí)分類上增加供應(yīng)商檔案）供應(yīng)商所屬分類碼供應(yīng)商編號(hào)供應(yīng)商名稱簡(jiǎn)稱01 - 省內(nèi)00

4、1用友軟件云南分公司云南用友02 - 省外002北京用友軟件北京用友五、總賬參數(shù)控制選項(xiàng)卡參數(shù)設(shè)置憑證制單序時(shí)控制支票控制打印憑證頁(yè)腳姓名出納憑證必須經(jīng)由出納簽字憑證編號(hào)由系統(tǒng)編號(hào)賬簿明細(xì)賬打印按年排頁(yè)六、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)1會(huì)計(jì)科目及期初余額表科目名稱方向期初余額提 示備注現(xiàn)金（1001）借40 000末級(jí)科目：直接錄入日記賬銀行存款（1002）借147 000非末級(jí)科目，不能錄入中行存款（100201）借5 000末級(jí)科目：直接錄入日記賬、銀行帳工行存款（100202）借142 000非末級(jí)科目，不能錄入日記賬、銀行帳大觀支行（10020201）借32 000末級(jí)科目：直接錄入日記賬、銀行帳園藝支行

5、10020202）借110 000末級(jí)科目：直接錄入日記賬、銀行帳短期投資（1101）借100 000末級(jí)科目：直接錄入應(yīng)收賬款（1131）借10 000應(yīng)收海達(dá)公司前期欠款，金額：7 000應(yīng)收萬(wàn)邦公司前期欠款，金額：3 000客戶往來(lái)其他應(yīng)收款（1133）借 5 000其他應(yīng)收個(gè)人款（113301）借5 000辦公室：王 晶，借差旅費(fèi)，金額：4 000市場(chǎng)部：孫 志，借差旅費(fèi)，金額：1 000個(gè)人往來(lái)其他應(yīng)收單位款（113302）借客戶往來(lái)壞賬準(zhǔn)備（1141）貸物資采購(gòu)（1201）借原材料（1211）借產(chǎn)成品（1243）借固定資產(chǎn)（1501）借168 000末級(jí)科目：直接錄入累計(jì)折舊（15

6、02）貸15 900末級(jí)科目：直接錄入在建工程（1603）借項(xiàng)目核算工程水電費(fèi)（160301）借項(xiàng)目核算工程運(yùn)輸費(fèi)（160302）借項(xiàng)目核算工程材料費(fèi)（160303）借項(xiàng)目核算短期借款（2101）貸6 100末級(jí)科目：直接錄入應(yīng)付賬款（2121）貸122 000應(yīng)付云南用友分公司貨款122,000元供應(yīng)商核算應(yīng)付工資（2151）貸7 000應(yīng)付辦公室工資，金額7,000元部門核算應(yīng)交稅費(fèi)（2171）貸應(yīng)交增值稅（217101）貸應(yīng)交進(jìn)項(xiàng)稅（21710101）貸應(yīng)交銷項(xiàng)稅（21710105）貸實(shí)收資本（3101）貸319 000末級(jí)科目：直接錄入本年利潤(rùn)（3131）貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（5101）貸投

7、資收益（5201）貸管理費(fèi)用（5502）借辦公費(fèi)（550201）借部門核算電話費(fèi)（550202）借水電費(fèi)（550203）借差旅費(fèi)（550204）借部門核算折舊費(fèi)（550205）借壞賬損失（550206）借賬務(wù)費(fèi)用（5503）借利息支出（550301）借資產(chǎn)類：21個(gè)科目、負(fù)債類：7個(gè)科目、權(quán)益類：2個(gè)科目、成本類：0個(gè)科目、損益類：11個(gè)科目、共41個(gè)。借方金額合計(jì)：454 100元 貸方金額合計(jì)：454 100元2指定出納科目（在“會(huì)計(jì)科目”窗口的“編輯菜單/指定科目”中設(shè)置）指定現(xiàn)金為：現(xiàn)金總賬科目；指定銀行存款為：銀行總賬科目。3憑證類別（設(shè)置為：收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證）憑證類別限

8、制類型限制科目收款憑證借方必有1001,1002付款憑證貸方必有1001,1002轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o1001,10024結(jié)算方式結(jié)算方式編碼結(jié)算方式名稱票據(jù)管理標(biāo)志1現(xiàn)金結(jié)算否2支票結(jié)算是 201 現(xiàn)金支票是 202 轉(zhuǎn)賬支票是9其 他否5項(xiàng)目目錄(l）定義項(xiàng)目大類：定義項(xiàng)目大類名稱：在建工程定義項(xiàng)目級(jí)次（1-2）：一級(jí)：1 位 二級(jí)：2 位定義項(xiàng)目目錄：默認(rèn)只有四項(xiàng)，建議用戶根據(jù)項(xiàng)目有關(guān)內(nèi)容增加欄目。欄目名稱字段類型開工日期（日期）完工日期（日期）負(fù)責(zé)人（文本）(2）指定核算會(huì)計(jì)科目在建工程（1603）在建工程項(xiàng)目核算工程水電費(fèi)（160301）在建工程項(xiàng)目核算工程運(yùn)輸費(fèi)（160302）在建工程

9、項(xiàng)目核算工程材料費(fèi)（160303）在建工程項(xiàng)目核算(3）在項(xiàng)目大類下定義項(xiàng)目分類：項(xiàng)目分類項(xiàng)目分類名稱1一期工程101職工食堂102職工宿舍2二期工程201招待所202商場(chǎng)(4）在項(xiàng)目分類下定義項(xiàng)目目錄：項(xiàng)目編號(hào)工程名稱所屬分類碼開工日期完工日期負(fù)責(zé)人001大食堂1012010/2/12011/2/1李經(jīng)理00277號(hào)宿舍1022010/2/12011/2/1王經(jīng)理003廠招待所2012010/6/12011/6/1孫主任004自選商場(chǎng)2022010/6/12011/6/1張主任七、憑證管理更換操作員為：李會(huì)計(jì)，編號(hào)03，進(jìn)行填制憑證1月經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：憑證類別限制類型限制科目編碼限制科目名稱收

10、款憑證借方必有1001,1002現(xiàn)金、銀行存款付款憑證貸方必有1001,1002現(xiàn)金、銀行存款轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o1001,1002現(xiàn)金、銀行存款收、付、轉(zhuǎn)憑證類別的使用表（1）1月1日，銷售一部李明購(gòu)買了300元的辦公用品，以現(xiàn)金支付，附單據(jù)一張。摘要：購(gòu)辦公用品；付款憑證。借：管理費(fèi)用辦公費(fèi)（550201） 300貸；現(xiàn)金（1001） 300(2）1月3日，財(cái)務(wù)部陳偉從工行提取現(xiàn)金1000元，作為備用金，現(xiàn)金支票號(hào)XJ001。摘要：取備用金；付款憑證借：現(xiàn)金（1001） 1 000貸：銀行存款工行存款大觀支行（10020201） 1 000（3）1月5日，收到華美公司的投資資金300000元，

11、轉(zhuǎn)賬支票號(hào)ZZW002。摘要：收到華美公司投資；收款憑證借：銀行存款中行存款（100201） 300 000貸：實(shí)收資本（3101） 300 000（4）1月11日，銷售二部王紅收到海達(dá)轉(zhuǎn)來(lái)轉(zhuǎn)賬支票一張，金額1000元，用以償還前欠貨款，轉(zhuǎn)賬支票號(hào)ZZR001。摘要：收到海達(dá)公司支付以前貨款；收款憑證借：銀行存款工行存款大觀支行（10020201） 1 000貸：應(yīng)收賬款（1131） 1 000（5）l月17日，辦公室王晶出差歸來(lái)，報(bào)銷差旅費(fèi)3500元，交回現(xiàn)金500元。摘要：王晶報(bào)差旅費(fèi)；收款憑證借：管理費(fèi)用差旅費(fèi)（550204） 3 500現(xiàn)金（1001） 500貸：其他應(yīng)收款其他應(yīng)收個(gè)人

12、款（113301） 4 000(6）1月19日，匯給用友云南分公司10 000元，票號(hào)56231。摘要：付云南用友軟件款；付款憑證借：應(yīng)付賬款（2121） 10 000貸：銀行存款中行存款（100201） 10 000（7）1月20日，銷售二部對(duì)北京世紀(jì)公司銷售某產(chǎn)品8 600元，對(duì)方支付現(xiàn)金3600，其余作應(yīng)收賬款。摘要：向世紀(jì)公司銷售某產(chǎn)品；收款憑證借：現(xiàn)金 （1001） 3 600應(yīng)收賬款（1131） 5 000貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（5101） 7 350應(yīng)交稅金應(yīng)交銷項(xiàng)（21710105） 1 250（8）1月21日，李明借款1 500元。摘要：李明借差旅費(fèi)；付款憑證借：其他應(yīng)收款其他應(yīng)收

13、個(gè)人款（113301） 1 500貸：現(xiàn)金 （1001） 1 500(9）l月22日，李明報(bào)銷辦公費(fèi)用1500元。摘要：李明報(bào)差旅費(fèi)；轉(zhuǎn)賬憑證借：管理費(fèi)用辦公費(fèi)（550201） 1 500貸：其他應(yīng)收款其他應(yīng)收個(gè)人款（113301） 1 500 (10)1月23日，銷售二部收到北京世紀(jì)公司轉(zhuǎn)賬支票支付某產(chǎn)品貨款5 000元，票號(hào)886432。摘要：收回世紀(jì)公司貨款；收款憑證借：銀行存款中行存款（100201） 5 000貸：應(yīng)收賬款（1131） 5 000 (11）l月24日，將現(xiàn)金33 000元存人銀行。摘要：現(xiàn)金存入銀行；付款憑證借：銀行存款工行存款大觀支行（10020201） 33 00

14、0貸：現(xiàn)金（1001） 33 000 (12）1月25日，銷售二部收到北京世紀(jì)公司轉(zhuǎn)來(lái)轉(zhuǎn)賬支票一張，金額1500元，用以償還前欠貨款，轉(zhuǎn)賬支票號(hào)ZZR005。摘要：世紀(jì)公司償還以前欠貨款；收款憑證借：銀行存款工行存款大觀支行（10020201） 1 500貸：應(yīng)收賬款（1131） 1 500 (13）1月26日電信局托收電話費(fèi)680元，1500自來(lái)水公司托收水費(fèi)120元，附單據(jù)2張。摘要：付電話費(fèi)、水電費(fèi)；付款憑證借：管理費(fèi)用電話費(fèi)（550202） 680水電費(fèi)（550203） 120貸：銀行存款工行存款大觀支行（10020201） 800（14）1月27日，在建工程77號(hào)宿舍材料采購(gòu)（附材料

15、清單一份），貨款以銀行存款支付，轉(zhuǎn)賬票號(hào)2252681。摘要：在建工程材料采購(gòu)；付款憑證借：在建工程工程材料費(fèi)（160303） 77號(hào)宿舍 1 000貸：銀行存款工行存款園藝支行（10020202） 1 000（15）1月28日，銷售一部張利向北京世紀(jì)公司銷售產(chǎn)成品一批，貨款尚未收回。摘要：向北京世紀(jì)公司銷售產(chǎn)品；轉(zhuǎn)賬憑證借：應(yīng)收賬款（1131） 585貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（5101） 500應(yīng)交稅金應(yīng)交銷項(xiàng)稅（21710105） 85 (16）1月28日，采購(gòu)原煤5噸，每噸1000元，原材料直接入庫(kù)，貨款以銀行存款支付，轉(zhuǎn)賬支票號(hào)ZZR003。摘要：采購(gòu)原煤；付款憑證借：原材料（1211） 5

16、000貸：銀行存款工行存款園藝支行（10020202） 5 000(17）1月28日，銷售一部收到北京世紀(jì)公司轉(zhuǎn)來(lái)轉(zhuǎn)賬支票一張。轉(zhuǎn)賬支票號(hào)ZZR045。摘要：收到世紀(jì)公司貨款；收款憑證借：銀行存款中行存款（100201） 1 170貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（5101） 1 000應(yīng)交稅金應(yīng)交銷項(xiàng)稅（21710105） 170 (18）1月28日，新購(gòu)固定資產(chǎn)聯(lián)想電腦一臺(tái)，貨款用現(xiàn)金支票支付。票號(hào)為XJ056。摘要：購(gòu)聯(lián)想電腦；付款憑證借：固定資產(chǎn)（1501） 5 000貸：銀行存款中行存款（100201） 5 000 (19）1月28日，接受某投資公司一筆投資。轉(zhuǎn)賬支票號(hào)ZZR078摘要：接受某投資公

17、司一筆投資；收款憑證借：銀行存款中行存款（100201） 500 000貸：實(shí)收資本（3101） 500 000(20）1月28日，用銀行存款支付1月份辦公室職工工資，轉(zhuǎn)賬支票號(hào)ZZR059。摘要：支付1月份辦公室職工工資；付款憑證借：應(yīng)付工資辦公室（2151） 29 000貸：銀行存款中行存款（100201） 29 000(21）l月28日，支付利息費(fèi)用980元。摘要：支付利息；付款憑證借：財(cái)務(wù)費(fèi)用利息支出（550301） 980貸：銀行存款中行存款（100201） 980(22）1月28日，財(cái)務(wù)部收回3個(gè)月的短期投資。轉(zhuǎn)賬支票號(hào)ZZR060。摘要：收回3個(gè)月的短期投資；收款憑證借：銀行存款

18、中行存款（100201） 120 000貸：短期投資（1101） 100 000投資收益（5201） 20 000(23）1月28日，支付一期77號(hào)宿舍工程款，以現(xiàn)金支票支付，票號(hào)XJ086摘要：支付一期77號(hào)宿舍工程款；付款憑證借：在建工程工程水電費(fèi)（160301） 1 000工程運(yùn)輸費(fèi)（160302） 1 000貸：銀行存款中行存款（100201） 2 000八、審核憑證（提示：進(jìn)行出納簽字和審核憑證時(shí)應(yīng)注意操作員的更換）(l）出納簽字： “文件/重新注冊(cè)” 用 王出納 登錄，編號(hào)為：02，用于出納簽字。對(duì)制單員填制的帶有現(xiàn)金和銀行存款的憑證（即出納憑證）進(jìn)行檢查核對(duì)。提示：若無(wú)法簽字，請(qǐng)

19、檢查“六、基礎(chǔ)設(shè)置 2.指定出納科目”（指定現(xiàn)金為現(xiàn)金總賬科目；指定銀行存款為銀行總賬科目）(2）審核憑證：“文件/重新注冊(cè)”用 張審核 登錄，編號(hào)為：04，用于審核憑證。憑證的制單人和審核人不能為同一個(gè)人，請(qǐng)注意更換操作員。九、出納管理 （用 王出納 登錄，編號(hào)為：02 ）1、查詢：現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬、資金日?qǐng)?bào)表。（1）查詢現(xiàn)金日記賬，填列下表：日期上日余額本日發(fā)生額本日余額借方貸方借方貸方借方貸方1月1日1月3日1月17日1月20日1月31日（2）查詢中行存款日記賬，填列下表：日期上日余額本日發(fā)生額本日余額借方貸方借方貸方借方貸方1月5日1月19日1月23日1月28日1月31日（3）查

20、詢資金日?qǐng)?bào)表，填列下表：日期上日余額本日發(fā)生額本日余額借方貸方借方貸方借方貸方1月5日1月19日1月23日1月28日1月31日2、支票登記簿。將本月中行存款除第21題， 1月28日支付利息無(wú)支票外的所有支出業(yè)務(wù)進(jìn)行支票登記管理。3、銀行對(duì)賬。分別對(duì)中行存款、工行大觀支行、工行園藝支行錄入對(duì)賬單，并進(jìn)行對(duì)賬。中行存款對(duì)帳單題號(hào) 日期 摘要 票號(hào) 借方金額 貸方金額 余額 期初余額 5,000.00 5,000.00 3 1月5日收到華美公司投資ZZW002 300,000.00 305,000.00 6 1月19日付云南用友軟件款56231 10,000.00 295,000.00 10 1月2

21、3日收回世紀(jì)公司貨款886432 5,000.00 300,000.00 17 1月28日收到世紀(jì)公司貨款ZZR045 1,170.00 301,170.00 18 1月28日購(gòu)聯(lián)想電腦XJ056 5,000.00 296,170.00 19 1月28日接受某公司投資ZZR078 500,000.00 796,170.00 20 1月28日支付工資ZZR059 29,000.00 767,170.00 21 1月28日支付利息 980.00 766,190.00 22 1月28日收回短期投資ZZR060 120,000.00 886,190.00 23 1月28日付77號(hào)宿舍款XJ086 2,

22、000.00 884,190.00 企業(yè)未達(dá)賬 1月31日海達(dá)公司預(yù)付ZZR101 3,000.00 887,190.00 大觀支行存款對(duì)帳單題號(hào)日期摘要票號(hào)借方金額貸方金額余額期初余額 32,000.00 32,000.00 21月3日取備用金XJ001 1,000.00 31,000.00 41月11日收回海達(dá)公司貨款ZZR001 1,000.00 32,000.00 111月24日現(xiàn)金存入銀行 33,000.00 65,000.00 121月25日收回世紀(jì)公司貨款ZZR005 1,500.00 66,500.00 131月26日付電話費(fèi)水電費(fèi)800.00 65,700.00 園藝支行存款

23、對(duì)帳單題號(hào)日期摘要票號(hào)借方金額貸方金額余額期初余額 110,000.00 110,000.00 141月27日在建工程材料采購(gòu)ZZ52681 1,000.00 109,000.00 161月28日采購(gòu)原煤ZZR0035000.00 104,000.00 十、記賬（用 賬套主管：陳 偉 登錄，編號(hào)為：01） 提示：未審核憑證不能記賬記賬是以會(huì)計(jì)憑證為依據(jù)，將會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)全面、系統(tǒng)、連續(xù)地記錄到具有賬戶基本結(jié)構(gòu)的賬簿中去的一種方法。十一、賬簿及輔助類賬表的查詢1、查詢總賬，填列下表：總賬名稱期初余額本期發(fā)生額期末余額借方貸方借方貸方借方貸方現(xiàn)金銀行存款固定資產(chǎn)實(shí)收資本管理費(fèi)用2、查詢明細(xì)賬，填列下表：明細(xì)賬名稱期初余額本期發(fā)生額期末余額借方貸方借方貸方借方貸方其他應(yīng)收個(gè)人款工程水電費(fèi)應(yīng)交銷項(xiàng)稅辦公費(fèi)利息支出3、查詢管理費(fèi)用多欄賬將除現(xiàn)金、銀行存款外的有明細(xì)科目的總賬，進(jìn)行多欄賬查詢，如管理費(fèi)用科目。4、查詢李明1月31日的欠款為 元。5、查詢部門核算、項(xiàng)目核算、客戶往來(lái)、供應(yīng)商往來(lái)輔助賬。（1）查詢銷售一部1月份差旅費(fèi)開支情況；（2）查詢?cè)诮üこ痰牟牧腺M(fèi)用開支情況；（3）查詢海達(dá)公司的欠款情況；（4）查詢本公司與云南用友公司資金往來(lái)情況。十二、月末處理(一）自定義轉(zhuǎn)賬：由賬套主管“01 陳偉”注冊(cè)，1.按固定資產(chǎn)期初原值*0.5%計(jì)提折舊摘要：計(jì)提折舊；轉(zhuǎn)賬憑證借：管理費(fèi)用