房地產(chǎn)公司計劃財務(wù)部績效考核指標[最新]10頁

1、、房地產(chǎn)公司計劃財務(wù)部關(guān)鍵績效考核指標經(jīng)理關(guān)鍵績效考核指標KPI考核目的績效標準計劃財務(wù)部 工作的計劃 性保證計劃財務(wù)部 工作的計劃性、 有序性有無年度、季度工作計劃，上級審核發(fā) 現(xiàn)所制定計劃中缺失的重要內(nèi)咨不超 過處部門工作計 劃完成率確保部門工作目 標的啟效實現(xiàn)逐條核實計劃是否按時完成。已完成的 工作項數(shù)/計劃的工作總項數(shù)比例不小 于%財務(wù)工作制 度建設(shè)完善 改進力度持續(xù)進行制度改 進，不斷提高工 作效率未及時按實際工作變化情況改進制度 延遲的延遲次數(shù)不超過次，延遲天 數(shù)不超過天.公司財務(wù)會 計體系與各 項財務(wù)規(guī)章 制度的合理 合規(guī)性確保公司的財務(wù) 會計核算體系建 立在合理規(guī)范的 基礎(chǔ)上公

2、司的財務(wù)會計體系與各項財務(wù)規(guī)章 制度中不符合國家法規(guī)政策的內(nèi)容不 超過處，未結(jié)合公司實際情況的內(nèi) 容不超過處公司財務(wù)預(yù) 算編制的正 規(guī)性匕后效 性提出公司總體收 支預(yù)測及控制范 圍，確保各項， 作的檢核標準未按照規(guī)定和公司實際編制的財務(wù)預(yù) 算項目不超過個，財務(wù)預(yù)算與實際 情況的偏差/、超過%對公司各部 門預(yù)算的執(zhí) 行情況的監(jiān) 督力度保證公司各部門 的收支情況嚴格 按照預(yù)算執(zhí)行， 及時發(fā)現(xiàn)問題是否因監(jiān)督不力導(dǎo)致部門的預(yù)算發(fā)生 不合理的偏差否決性指標公司籌資方 案規(guī)劃設(shè)計 的科學(xué)性與 有效性為公司的籌資決 策提供具體、合 理、科學(xué)的依據(jù) 和規(guī)劃方案該籌資方案的資金成本與籌資風(fēng)險在 f的資金規(guī)模下是

3、否為最小 否決性指標公司資金成 本預(yù)測的準 確度為籌資方式的選 擇提供依據(jù)籌資費用測算準確度不低于%公司財務(wù)、業(yè) 務(wù)信息收集 的完整性保證定期對所有 重要信息進行全 面收集，為財務(wù) 分析奠定基礎(chǔ)公司重要財務(wù)數(shù)據(jù)、財務(wù)指標和業(yè)務(wù)指 標完成情況等信息收集的遺漏率/、超 過%稅務(wù)籌劃的 成效合理進行稅務(wù)籌 戈維護公司的 合法利益因稅務(wù)籌劃的不合理而造成公司的損 失不圖于兀公司各項費 用的審核力 度嚴格執(zhí)行費用控 制標準，降低各 項費用開支因?qū)徍?、力而導(dǎo)致的費用超標的筆數(shù) 不超過筆，金額/、超過元財務(wù)決算報 表的準確性 和及時性準確反映公司一 年內(nèi)整體經(jīng)營狀 況財務(wù)報表出現(xiàn)核算錯誤的項目不超過項，重

4、要信息無遺失否決性指 標,財務(wù)報表的編制與報送的延誤時 間/、超過天對項目可行 性分析和招 投標工作所 提建議的準 確性和及時 性從財務(wù)管理的角 度提出建議，對 公司決策具有很 大的指導(dǎo)意義對項目可行性分析報告未按領(lǐng)導(dǎo)要求時間提交的次數(shù)不超過次，延遲天 數(shù)不超過天,可行性分析報告出現(xiàn)錯誤不超過處，出現(xiàn)重大錯誤，給公司造成損失否決性指標招投標工作參與率不彳氐于%重大合同的 談判，對相關(guān) 的財務(wù)問題 所提建議的 合理性就相關(guān)的財務(wù)問 題對重大合同提 出建設(shè)，性意見因合同中財務(wù)條款不當(dāng)給公司造成損 失否決性指標公司應(yīng)收帳 款回收與檢 查的力度及時回收應(yīng)收帳 款，保證公司資 金的供應(yīng)應(yīng)收帳款到期回收率

5、不低于% ,帳 齡超過月或年的應(yīng)收款項催帳率 不得低于%會計核算工 作計劃完成率確保會計核算工 作目標的肩效實 現(xiàn)計劃未按期完成次數(shù)不超過次；計 劃完成率不低于%財務(wù)決算資 料準備的及 時性、完整性保證財務(wù)決算順 利進行財務(wù)決算資料準備/、及時次數(shù)彳氐于次，材料不完整導(dǎo)致問題次數(shù)低于次（兩者權(quán)重各占50%組織指導(dǎo)財 務(wù)分析的力 度保證財務(wù)分析的 準確性財務(wù)分析的準確度不低于% ,記帳憑證、原 始憑證審核 工作的準確 性保證記帳憑證、 原始憑證真實、 止確和合法已審核過的記帳憑證、原始憑證仍發(fā)現(xiàn) 不真實、違規(guī)和不完整現(xiàn)象的項目不超 過，或為否決性指標組織成本核 算、成本分析 的力度科學(xué)合理地進行

6、 成本分析，為科 學(xué)決策提供依據(jù)成本核算、成本分析的準確度不彳氐于%資產(chǎn)核算的 及時性與準 確性掌樨資產(chǎn)的盤存 狀況，確保帳實 相符已審核過的資產(chǎn)仍發(fā)現(xiàn)不真實、違規(guī)和 不完整現(xiàn)象的次數(shù)不超過次，或為 否決性指標對帳務(wù)處理 工作的指導(dǎo) 力度確保會計帳務(wù)處 理的止確性會計帳務(wù)處理出錯率不高于%財務(wù)電算化 的普及程度 和應(yīng)用水平全面引入財務(wù)電 算化，提高會計 工作的質(zhì)量和速度財務(wù)電算化的普及率不低于% , 出錯率不高于%會計報表的 審核力度保證會計報表數(shù) 字準確、內(nèi)容無 誤審核確認后的會計報表仍出現(xiàn)問題的 項目不超過，或為否決性指標管理財務(wù)檔 案的嚴格度保證財務(wù)檔案的 妥善保管因未能有效執(zhí)行管理制度

7、而導(dǎo)致的財 務(wù)檔案遺失的件數(shù)不超過件或為 否決性指標保管、使用公 司法人代表 章的穩(wěn)妥性嚴格控制法人代 表章的使用，以 免出現(xiàn)問題未按要求使用公司財務(wù)專用章或法人 代表章的次數(shù)不超過次，或為否 決性指標對部門內(nèi)其 他成員的指 導(dǎo)力度提高經(jīng)理的管理 水平，保證部門 工作的肩效性部門內(nèi)成員工作目標的完成率不低于 % ,出錯率不高于%會計關(guān)鍵績效考核指標指標項考核目的績效標準會計核算工 作的計劃性保證會計核算工 作的計劃性、有 序性有無年度、季度工作計劃，上級審核發(fā) 現(xiàn)所制定計劃中缺失的重要內(nèi)咨不超 過處會計核算工 作計劃完成率確保會計核算工 作目標的肩效實 現(xiàn)計劃是否按時完成；計劃完成率不彳氐于%

8、成本、費用、收入核算的 及時性、準確 性保證會計核算的 真實準確成本、費用、收入核算的出錯不超過 次，未按規(guī)定時間進行核算的次數(shù) 不超過次資產(chǎn)核算的 及時性與準 確性掌樨資產(chǎn)的盤存 狀況，確保帳實 相符已審核算過的資產(chǎn)仍發(fā)現(xiàn)不真實、違規(guī) 和不完整現(xiàn)象的次數(shù)不超過次，或 為否決性指標進行應(yīng)收、預(yù) 收、應(yīng)付、預(yù) 付等核算的 及時性與準 確性保證會計核算的 真實準確，合理 安排各項收支計 劃未按規(guī)定時間進行核算的次數(shù)不超過次，應(yīng)收、預(yù)收、應(yīng)付、預(yù)付等會 計核算的出錯/、超過次會計報表編 制的及時性 與準確性保證會計報表按 時完成、準確可 靠，準確反映經(jīng) 濟活動未能按時完成每月、每年例行提交會計 報表

9、的次數(shù)不超過次，會計報表出 錯率/、超過%記賬憑證編 制的及時性 和準確性確保記賬憑證按 照會計規(guī)則編 制，及時準確的 反映經(jīng)濟活動記賬憑證拖延編制次數(shù)不超過 次，出現(xiàn)不合規(guī)定、數(shù)據(jù)差錯次數(shù)不超過次總賬登記的 及時性保證總賬的登記 及時無誤未及時登記總帳的次數(shù)不超過次分類明細賬 登記的及時 性保證分類明細賬 登記的準確無 誤，以及時準確 的反映經(jīng)濟活動拖延登記次數(shù)不超過次結(jié)賬、對賬工 作的及時性提高會計工作的 時效性未按時結(jié)賬、對賬的次數(shù)不超過 次，或為否決性指標催收應(yīng)收帳 款、銷售單位 代銷售收入 的力度加快現(xiàn)金流的流 入呆壞帳比例不高于%，催賬率不得<T %固定資產(chǎn)折 舊計提的及 時

10、性與準確 性1s盆料未定期對固定資產(chǎn)計提折舊的筆數(shù)不 超過筆，固定資產(chǎn)折舊的計提方法 與數(shù)字出現(xiàn)差錯的筆數(shù)不超過筆提折舊第5頁KPI考核目的績效標準現(xiàn)金收付憑 證的審核力 度保證現(xiàn)金收付憑 證編制準確、合規(guī)審查確認后的現(xiàn)金收付憑證仍出現(xiàn)問 題的次數(shù)不超過次登記現(xiàn)金、銀行存款日記 帳的及時性 和準確性保證現(xiàn)金、銀行 存款日記帳登記 的及時準確現(xiàn)金、銀行存款日記帳拖延登記次數(shù)應(yīng) 不超過次，出現(xiàn)不合規(guī)定、數(shù)據(jù)差 錯次數(shù)應(yīng)/、超過次，現(xiàn)金、銀行存 款賬實/、符的次數(shù)不超過次，金額 不超過元編制資金收 支月報、周報 的及時性確保收支平衡， 及早發(fā)現(xiàn)問題未能及時編制資金收支月報、周報的次 數(shù)不超過次編制錯

11、誤不得超過處庫存現(xiàn)金、有 價證券、重要 空白憑證保 管的后效性保證現(xiàn)金、有價 證券、重要空白 憑證的安全管理現(xiàn)金、有價證券、重要空白憑證保管是 否出現(xiàn)短缺、遺失現(xiàn)象否決性指標清點庫存現(xiàn) 金和編制庫 存現(xiàn)金日報 表的及時性確保及時清點庫 存，及早發(fā)現(xiàn)問 題未能及時清點庫存現(xiàn)金并編制庫存現(xiàn) 金日報表的次數(shù)不超過次現(xiàn)金額度控 制的肩效性加強現(xiàn)金額度的 控制現(xiàn)金額度超過規(guī)定的次數(shù)不超過 次，現(xiàn)金短缺影響工作的次數(shù)不超過 次銀行結(jié)算業(yè) 務(wù)的準確性 與及時性確保辦理銀行存 款、匯款、劃款 等銀行結(jié)算業(yè)務(wù) 的準確無誤辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)時，出現(xiàn)錯誤的次數(shù) 不超過次，匯款、劃款時間延誤不 超過天,或為否決性指標,

12、銀行存款余 額調(diào)節(jié)表編 制的及時、準 確性確保銀行存款的 安全和及時入帳未能及時編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表的 次數(shù)不超過次編制錯誤不得超過處固定資產(chǎn)卡 片登記管理 的及時性、準 確性防止固定資產(chǎn)的 丟失或流失固定資產(chǎn)有變動時，未能及時登記的次 數(shù)不超過次內(nèi)部審計關(guān)鍵績效考核指標KPI考核目的績效標準內(nèi)部控制風(fēng) 險普查的有 效性進行風(fēng)險評估， 選擇風(fēng)險最高的 領(lǐng)域進行重點審 計。保證審計工 作的針對性和節(jié) 約審計成本未進行風(fēng)險評估直接進行審計的次數(shù)不圖于次，審計結(jié)果證明，風(fēng)險評估的止確性不低 于%審計工作計 劃制定的及 時性、完善性用一套好的審計 計劃來保證公司 審計工作的后效 性未按時制定審計計劃

13、不超過次 制定的審計計劃發(fā)現(xiàn)失誤之處不超過處，因計劃設(shè)不合理而造成工作損失的不 超過次，或為否決性指標審計項目實 施方案的完 善性提高工作的嚴謹 性上級檢查發(fā)現(xiàn)實施力柒不元者的次數(shù) 不超過次審計方法運 用的合理 性、充分性止確運用審計方 法，保證查出按 照審計工作程序 和方法應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn) 的錯誤審計抽樣范圍不合埋的次數(shù)不超過次內(nèi)部控制問卷、流程圖和文字敘述、符 合性測試、實質(zhì)性測試等審計方法運用 不恰當(dāng)?shù)拇螖?shù)不超過次，因此造成 審計結(jié)果無效否決性指標審計方法運用/、充分造成審計結(jié)果無 效否決性指標審計現(xiàn)場調(diào) 查的有效性確保數(shù)據(jù)的真 實、可靠未按計劃進行現(xiàn)場調(diào)查的次數(shù)不高于次；應(yīng)收集的信息、資料的遺

14、漏率不超過%對公司內(nèi)部 控制制度進 行審計的力 度確保公司各項內(nèi) 部控制制度的執(zhí) 行未按期進行內(nèi)部控制制度審計的次數(shù) 不超過次對公司財務(wù) 狀況進行審 計的經(jīng)常 性、客觀性為公司的財務(wù)運 行建立良好的監(jiān) 督約束機制未能定期進行財務(wù)審計的次數(shù)不超過次對管理人員 進行經(jīng)濟責(zé) 任審計的嚴 謹性規(guī)范管理人員的 行為，防止違規(guī) 現(xiàn)象的發(fā)生未能按時按規(guī)定進行審計的次數(shù)不超過次對公司資產(chǎn) 進行審計的 力度保證公司資產(chǎn)的 保值、增值未定期進行資產(chǎn)審計的次數(shù)不超過對采購過程 的監(jiān)督力度保證所選的供應(yīng) 商合乎公司要 求，采購活動按 時、按質(zhì)、按價、 按量完成因未能有效監(jiān)督造成所選供應(yīng)單位不 合乎規(guī)定的次數(shù)不超過次，

15、 因未能肩效監(jiān)督造成采購問題的發(fā)生 次數(shù)不高于次，或涉及米購金額不 高于元，或否決性指標 有關(guān)單據(jù)抽審率不低于% ;采購價格/、高于正常市場價格% ; 質(zhì)量問題不高于% ,嚴重事項為否 決性指標對招標過程 的監(jiān)督力度確保招標過程的 規(guī)范招標文件抽審率不低于% ; 招標過程出席率不得低于%對項目進行 事前、事中、 事后審計的 經(jīng)常性、規(guī)范 性保證整個項目運 作的過程都要經(jīng) 過認真的審計程 序未能按照規(guī)定時間進行審計的次數(shù)不 超過次，現(xiàn)場審計次數(shù)不得低于次審計工作規(guī) 程的執(zhí)行度確保工作的程序 合規(guī)因為審計工作規(guī)程不規(guī)范造成影響工 作質(zhì)量的次數(shù)不超過次審計通知書 下達的及時 性保證審計工作開 展的有

16、序性未按時下達率不超過%審計報告的 完備性、合理 性、及時性明確工作結(jié)果因工作疏忽由上級領(lǐng)導(dǎo)檢查發(fā)現(xiàn)審計 報告中存后重要失誤或不清之處不圖 于處審計報告通過率不低于% 審計報告未按時提交的次數(shù)不超過次審計過程中 匯報的及時 性確保問題及時發(fā) 現(xiàn)，及時處理審計報告上報時間與審計日程的同步 率不低于%審計處理決 定的及時下 達率保證審計工作過 程的完整因疏忽未按時下達處理決定的次數(shù)不 超過次，或否決性指標審計決定的 督促執(zhí)行率確保審計工作的 最終效果因未能及時有效督促決定執(zhí)行的發(fā)生 率/、超過%，或否決性指標審計工作底 稿的完備性確保審計過程中 各項工作的完 整、充分、恰當(dāng)因工作疏忽由上級領(lǐng)導(dǎo)檢查

17、發(fā)現(xiàn)審計 工作底稿中存有重要遺漏、失誤或不清 之處不圖于處對各項審計 工作復(fù)審的 嚴密性保證整個審計工 作的科學(xué)、合理各項審計工作的復(fù)審率不低于% , 未能及時審查出的問題/、超過處審計報告完 成率保證完成審計報 告完成審計告數(shù)與完成審計項目數(shù)比 較，按時完成率不低于%審計資料、文 件的完備性加強檔案管理歸檔審計資料出現(xiàn)缺失、遺漏的件數(shù)不高于件，涉及重要性資料遺失時為否決性指 標第9頁統(tǒng)計關(guān)鍵績效考核指標KPI考核目的績效標準統(tǒng)計工作的 計劃性通過周密的計 劃,提高統(tǒng)計工 作的效率和水平有無統(tǒng)計工作計劃，上級審核發(fā)現(xiàn)所制 定計劃中缺失的重要內(nèi)谷不超過 處財務(wù)報表的 準確性和及 時性準確反映公司整 體經(jīng)營狀況財務(wù)報表出現(xiàn)核算誤差的項目不超過項，重要信息無遺失否決性指