出納工作崗位內容及流程(共6頁)

1、精選優(yōu)質文檔-傾情為你奉上出納崗工作流程一、現(xiàn)金收付1.收現(xiàn)根據銷售崗位開具的發(fā)票、收據等收費憑證收款檢查收據開具的金額正確、大小寫一致、是否有經手人簽名在收據（發(fā)票）上簽字并加蓋財務結算章將收據第聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給交款人憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬登記票據傳遞登記本將記賬聯(lián)連同票據登記本傳相應崗位簽收制證工資及固定資產崗（水電費、代收款項）管理費用崗（其他應收款）銷售核算崗（貨款）成本核算崗（加工費、材料款）注：（1）原則上只有收到現(xiàn)金才能開具收據，在收到銀行存款或下賬時需開具收據的，核實收據上已寫有“轉賬”字樣，后加蓋“轉賬”圖章和財務結算章，并登記票據傳遞登記本后傳給相應會計崗位。（2）隨工資發(fā)

2、放時代收代扣的款項，由工資及固定資產崗開具收據，可以沒有交款人簽字。2.付現(xiàn)（1）費用報銷審核各會計崗傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致檢查并督促領款人簽名據記賬憑證金額付款在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章登記現(xiàn)金流水賬將記賬憑證及時傳負責人復核（2）人工費、福利費發(fā)放憑人力資源部開具的支出證明單付款（包括車間工資差額、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎金等款項）在支出證明單上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章登記現(xiàn)金流水賬登記票據傳遞登記本將支出證明單連同票據傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證3.現(xiàn)金存取及保管每天上午按用款計劃開具現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金安全妥善保管現(xiàn)金、準確支付現(xiàn)金及時盤點現(xiàn)金下午視庫存現(xiàn)金余額送存銀行

3、注：（1）下午下班后，現(xiàn)金庫存應在限額內。（2）從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。4.管理現(xiàn)金日記賬，做到日清月結，并及時與銀行賬核對余額。（二）銀行存款收付1.銀收（1）收貨款整理銷售會計傳來支票、匯票核查和補填進賬單上午上班時交主管崗背書送交負責人進賬及取回單整理從銀行拿回的回款單據將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起編制回款登記表備份將回款登記表連同回款單傳銷售會計（2）其他項目收款收到除貨款以外項目的支票、匯票填寫進賬單進賬回單登記票據傳遞登記本相關崗位（3）貸款收到銀行貸款上賬回單登記票據傳遞登記本傳管理費用崗位2.銀付（1）日常性業(yè)務款項根據付款審

4、批單【計劃內費用經相關崗位審核，金額較大或計劃外費用經財務部長或財務總監(jiān)審核（金額和崗位均以企業(yè)規(guī)?；騿挝恢贫榷贫ǎ繉徍苏{節(jié)表中無該部門前期未報賬款項開具支票（匯票、電匯）登記支票使用登記本將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上（無存根的注明支票號及銀行名稱）加蓋“轉賬”圖章登記單據傳遞登記本傳相關崗位制證材料核算崗（材料采購）成本核算崗（外協(xié)加工、車間質保費用）管理費用崗（管理部門用款）銷售費用崗（銷售部門用款）工資福利崗（工資兌現(xiàn)、福利）及固定資產崗（GMP部門費用、固定資產購建）注：（1）開出的支票應填寫完整，禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票。（2）開出的支票（匯票、電匯）收款單位名

5、稱應與合同、發(fā)票一致。（3）有前期未報賬款項的個人及所在部門，一律不辦理付款業(yè)務。（2）打卡工資根據工資崗位開具的付款審批單（經財務部長簽字）開具支票填寫進賬單由專人送達開戶銀行登記支票使用登記本將支票存根粘貼到付款審批單上加蓋“轉賬”圖章登記單據傳遞登記本工資福利崗注：（1）每月根據工資發(fā)放時間提前將工資所需款匯入指定開戶行。（2）打卡工資的支票須于工資發(fā)放日前將所需資料送達銀行。（3）業(yè)務員兌現(xiàn)憑銷售會計傳來的付款審批單（經財務部長簽字）開具支票填寫進賬單由專人送銀行進賬登記支票使用登記本將支票存根粘貼到付款審批單上加蓋“轉賬”圖章登記單據傳遞登記本工資福利崗（4）還貸及銀行結算收到銀行貸

6、款還款憑證及手續(xù)費結算憑證登記單據傳遞登記本傳管理費用崗（5）交稅完稅收到稅務崗位傳來的稅票（附付款審批單）填寫劃款行銀行賬號及進單進稅卡憑稅務崗填寫的付款審批開具支票填寫進賬單交司機送銀行進賬憑回單及支票存根登記支票使用登記本傳稅務崗位編制憑證從稅卡交稅收到稅務崗傳來的完稅票和稅卡劃款憑條登記支票使用登記本傳稅務崗位編制憑證（6）及時將各銀行對賬單交內審崗編制銀行調節(jié)表，對調節(jié)表上掛賬及時進行清理和查詢，責成相關崗位進行下賬處理。3.根據銀行收付情況統(tǒng)計各銀行資金余額，隨時掌握各銀行存款余額，避免空頭。4.熟練掌握公司各銀行戶頭（單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號）。（三）工作要求1.熟悉公司各類財務管理制度。2.了解財務部各崗位工作內容，做好與各崗位的銜接工作。3.準