公司費(fèi)用支付和報(bào)銷流程管理辦法(共4頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上山西能源煤層氣有限公司費(fèi)用支付及報(bào)銷流程管理辦法第一部分 總則 一、為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷流程,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。 二、本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。 三、本制度適用公司全體員工。 第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程一、 借款管理規(guī)定(一) 原則上不允許個(gè)人借款。(二) 特殊情況借款，須有總經(jīng)理簽批。 (三) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還

2、借支者從工資中扣回。 二、借款流程 (一) 借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、銀行轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金。 (二) 審批流程：部門負(fù)責(zé)人審核簽字分管副總審核簽字主持工作副總復(fù)核總經(jīng)理審批。 (三) 財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。 第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程一、日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、技術(shù)服務(wù)費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。 二、費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定 (一) 報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)。 (二) 填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)

3、格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致(不得涂改)；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。（三）差旅費(fèi)、招待費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)參照公司或集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定。（四）辦公費(fèi)、低值易耗品報(bào)銷 報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單須附購買申請(qǐng)、比價(jià)手續(xù)、入庫單等資料三、費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:（一）報(bào)銷金額小于2萬元報(bào)銷人填寫費(fèi)用報(bào)銷單部門負(fù)責(zé)人審核簽字分管副總審核簽字主持工作副總簽批。（二）報(bào)銷金額大于等于2萬元 報(bào)銷人填寫費(fèi)用報(bào)銷單部門負(fù)責(zé)人審核簽字分管副總審核簽字主持工作副總復(fù)核總經(jīng)理簽批。第四部分 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程一、工薪福利等支出包括工資、勞務(wù)費(fèi)、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等。 二、工薪福利支付流程 公司人力

4、部門負(fù)責(zé)編制工資、勞務(wù)費(fèi)及各項(xiàng)福利表格部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)主持工作副總復(fù)核總經(jīng)理審批。三、社會(huì)保險(xiǎn)支付報(bào)銷流程人力公司人力部門負(fù)責(zé)整理保險(xiǎn)票據(jù)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)主持工作副總復(fù)核。第五部分 專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程一、專項(xiàng)支出主要包括購買土地使用權(quán)及固定資產(chǎn)、工程費(fèi)用、安全費(fèi)用、稅金、咨詢顧問費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。 二、專項(xiàng)支出報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。 (一) 購買土地使用權(quán)、固定資產(chǎn)、工程費(fèi)用等需提前報(bào)送固定資產(chǎn)投資計(jì)劃。 (二) 報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議、決算資料、完稅證明等相關(guān)資料。 (三) 費(fèi)用支付（報(bào)銷）流程：報(bào)銷人填寫費(fèi)用支付（報(bào)銷）單部門負(fù)責(zé)人審核簽字分管副總審核簽字主持工作副總復(fù)核總經(jīng)理簽批。 第六部分 報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)