企業(yè)所得稅匯總納稅總分機(jī)構(gòu)信息備案表

1、企業(yè)所得稅匯總納稅總分機(jī)構(gòu)信息備案表納稅人識別號納稅人名稱法定代表人（負(fù)責(zé)人）注冊地址注冊地郵政編碼納稅人識別號納稅人名稱總分機(jī)構(gòu)類型跨地區(qū)轉(zhuǎn)移類型分支機(jī)構(gòu)層級分支機(jī)構(gòu)是否繼續(xù)分配不同稅率地區(qū)標(biāo)識就地繳納標(biāo)識不就地繳納原因匯繳企業(yè)類型月（季）度就地預(yù)繳比例年度就地預(yù)繳比例月（季）度預(yù)繳預(yù)算科目月（季）度預(yù)繳預(yù)算級次年度匯算清繳預(yù)算科目年度匯算清繳預(yù)算級次參與年度匯算清繳標(biāo)識有效期起有效期止上級機(jī)構(gòu)信息納稅人識別號納稅人名稱主管稅務(wù)科所總分機(jī)構(gòu)類型跨地區(qū)轉(zhuǎn)移類型分支機(jī)構(gòu)層級就地繳納標(biāo)識匯繳企業(yè)類型分支機(jī)構(gòu)信息納稅人識別號納稅人名稱主管稅務(wù)科所總分機(jī)構(gòu)類型跨地區(qū)轉(zhuǎn)移類型分支機(jī)構(gòu)層級就地繳納標(biāo)識匯繳

2、企業(yè)類型經(jīng)辦人報(bào)告日期年 月 日受理人受理日期主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填表說明1.本表依據(jù)國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)<跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法>的公告（國家稅務(wù)總局公告2012年第57號）設(shè)置。2.本表適用匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)辦理信息備案或變更備案時(shí)使用?；A(chǔ)項(xiàng)目：（1）總分機(jī)構(gòu)類型：分為總機(jī)構(gòu)、分支機(jī)構(gòu)、總機(jī)構(gòu)項(xiàng)目部、總機(jī)構(gòu)獨(dú)立生產(chǎn)經(jīng)營部門。（2）分支機(jī)構(gòu)層級：分支機(jī)構(gòu)適用，分為2級、2級（有下級）、3級及3級以下、3級及3級以下（有下級）。選擇有下級的需維護(hù)上級機(jī)構(gòu)和下級分支機(jī)構(gòu)，選擇2級、3級及3級以下則只需維護(hù)上級機(jī)構(gòu)。（3）跨地區(qū)轉(zhuǎn)移類型：分為“跨省、自治區(qū)、直轄市

3、、計(jì)劃單列市”、“跨地市”、“跨縣區(qū)”、“跨地市（比例預(yù)繳）”、“跨縣區(qū)（比例預(yù)繳）”、“非跨地區(qū)稅收轉(zhuǎn)移”。（4）匯繳企業(yè)類型：分為“按應(yīng)納稅額比例”、“按稅率比例”、“按應(yīng)稅收入比例”三種。（5）分支機(jī)構(gòu)是否繼續(xù)分配：分為“是”、“否”。（6）不同稅率地區(qū)標(biāo)識：分為“是”、“否”。（7）就地繳納標(biāo)識：分為“是”、“否”。（8）月（季）度就地預(yù)繳比例、年度就地預(yù)繳比例：在0100%之間。（9）參與年度匯算清繳標(biāo)識：分為“是”、“否”。特殊規(guī)則：（1）總分機(jī)構(gòu)類型為“總機(jī)構(gòu)”，且跨地區(qū)轉(zhuǎn)移類型選擇為“跨省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市”、“跨地市”、“跨縣區(qū)”、“跨地市（比例預(yù)繳）”、“跨縣區(qū)（

4、比例預(yù)繳）”的，不同稅率地區(qū)標(biāo)識、總機(jī)構(gòu)年度匯算清繳預(yù)算科目、總機(jī)構(gòu)年度匯算清繳預(yù)算級次、總機(jī)構(gòu)獨(dú)立生產(chǎn)經(jīng)營部門月（季）度預(yù)繳預(yù)算科目、總機(jī)構(gòu)獨(dú)立生產(chǎn)經(jīng)營部門月（季）度預(yù)繳預(yù)算級次、總機(jī)構(gòu)獨(dú)立生產(chǎn)經(jīng)營部門年度匯算清繳預(yù)算科目、總機(jī)構(gòu)獨(dú)立生產(chǎn)經(jīng)營部門年度匯算清繳預(yù)算級次、有效期起則需選擇錄入，有效期止為非必錄，其他項(xiàng)目不可以錄入。（2）總分機(jī)構(gòu)類型為“總機(jī)構(gòu)”，且跨地區(qū)轉(zhuǎn)移類型選擇為“非跨地區(qū)稅收轉(zhuǎn)移”的，匯繳企業(yè)類型、月（季）度就地預(yù)繳比例、年度就地預(yù)繳比例、有效期起則需選擇錄入，有效期止為非必錄，其他項(xiàng)目不可以錄入。（3）總分機(jī)構(gòu)類型為分支機(jī)構(gòu)，且跨地區(qū)轉(zhuǎn)移類型選擇為“跨省、自治區(qū)、直轄市、

5、計(jì)劃單列市”、“跨地市”、“跨縣區(qū)”的，分支機(jī)構(gòu)層級、不同稅率地區(qū)標(biāo)識、就地繳納標(biāo)識、分支機(jī)構(gòu)年度匯算清繳預(yù)算科目、分支機(jī)構(gòu)年度匯算清繳預(yù)算級次、有效期起則需選擇錄入；“分支機(jī)構(gòu)是否繼續(xù)分配”在分支機(jī)構(gòu)層級為“2級（有下級）”、“3級及3級以下（有下級）”時(shí)則需選擇錄入，否則為“否”；“不就地繳納原因”在“就地繳納標(biāo)識”為“否”時(shí)則必須錄入，否則不可錄入；其他項(xiàng)目不可錄入。（4）總分機(jī)構(gòu)類型為分支機(jī)構(gòu)，且跨地區(qū)轉(zhuǎn)移類型選擇為“跨地市（比例預(yù)繳）”、“跨縣區(qū)（比例預(yù)繳”的，分支機(jī)構(gòu)層級、不同稅率地區(qū)標(biāo)識、就地繳納標(biāo)識、匯繳企業(yè)類型、月（季）度就地預(yù)繳比例、年度就地預(yù)繳比例、分支機(jī)構(gòu)年度匯算清繳預(yù)

6、算科目、分支機(jī)構(gòu)年度匯算清繳預(yù)算級次、有效期起則需選擇錄入；“不就地繳納原因”在“就地繳納標(biāo)識”為“否”時(shí)則必須錄入，否則不可錄入；“參與年度匯算清繳標(biāo)識”在“就地繳納標(biāo)識”為“是”時(shí)則需選擇錄入，“就地繳納標(biāo)識”為“否”時(shí)則“參與年度匯算清繳標(biāo)識”也為“否”；其他項(xiàng)目不可錄入。（5）總分機(jī)構(gòu)類型為“分支機(jī)構(gòu)”，且跨地區(qū)轉(zhuǎn)移類型選擇為“非跨地區(qū)稅收轉(zhuǎn)移”的，分支機(jī)構(gòu)層級、就地繳納標(biāo)識、匯繳企業(yè)類型、月（季）度就地預(yù)繳比例、年度就地預(yù)繳比例、參與年度匯算清繳標(biāo)識、有效期起則需選擇錄入，有效期止為非必錄；“不就地繳納原因”在“就地繳納標(biāo)識”為“否”時(shí)則必須錄入，否則不可錄入；其他項(xiàng)目不可以錄入。（6）“維護(hù)（備案）區(qū)”允許多條，但只能一條無有效期止的信息，多條信息中有效期起、止不得交叉?！吧霞墮C(jī)構(gòu)信息”只能一條?！胺种C(jī)構(gòu)信息”可以多條，但其納稅人識別號不得相同。（7）分支機(jī)構(gòu)維護(hù)時(shí)，其相關(guān)信息以“總機(jī)構(gòu)”、“2級（有下級）”或“3級及3級以下（有下級）”維護(hù)其分支機(jī)構(gòu)信息自