關(guān)于對會計領(lǐng)域違法失信相關(guān)責任主體實施聯(lián)合懲戒措施

1、聯(lián)合懲戒措施（一）罰款、限制從事會計工作、追究刑事責任等懲戒措施會計人員有違反會計法公司法證券法等違法會計行為，依法給予罰款、限制從事會計工作等懲戒措施；屬于國家工作人員的，還應(yīng)當由其所在單位或者有關(guān)單位依法給予撤職直至開除的行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。實施單位：最高人民法院、財政部、證監(jiān)會等（二）記入會計從業(yè)人員信用檔案對會計領(lǐng)域違法失信當事人，將其違法失信記錄記入會計人員信用檔案。實施單位：財政部、國家發(fā)展改革委（三）通過財政部網(wǎng)站、“信用中國”網(wǎng)站及其他主要新聞網(wǎng)站向社會公布將會計領(lǐng)域違法失信當事人信息通過財政部網(wǎng)站、“信用中國”網(wǎng)站予以發(fā)布，同時協(xié)調(diào)相關(guān)互聯(lián)網(wǎng)新聞信息服務(wù)單

2、位向社會公布。實施單位：國家發(fā)展改革委、財政部、中央網(wǎng)信辦（四）實行行業(yè)懲戒支持行業(yè)協(xié)會商會按照行業(yè)標準、行規(guī)、行約等，視情節(jié)輕重對失信會員實行警告、行業(yè)內(nèi)通報批評、公開譴責、不予接納、勸退等懲戒措施。實施單位：財政部、國家發(fā)展改革委、民政部、稅務(wù)總局、全國工商聯(lián)等主管單位和會計行業(yè)組織（五）限制取得相關(guān)從業(yè)任職資格，限制獲得認證證書對會計領(lǐng)域違法失信當事人，限制其取得相關(guān)從業(yè)任職資格，限制獲得認證證書。對其在證券、基金、期貨從業(yè)資格申請中予以從嚴審核，對已成為證券、基金、期貨從業(yè)人員的相關(guān)主體予以重點關(guān)注。實施單位：證監(jiān)會、市場監(jiān)管總局（六）依法限制參與評先、評優(yōu)或取得榮譽稱號對會計領(lǐng)域違法

3、失信當事人，限制其參與評先、評優(yōu)或取得各類榮譽稱號；已獲得相關(guān)榮譽稱號的予以撤銷。實施單位：中央宣傳部、中央文明辦、民政部、全國總工會、共青團中央、全國婦聯(lián)、全國工商聯(lián)等（七）依法限制擔任金融機構(gòu)董事、監(jiān)事、高級管理人員對會計領(lǐng)域違法失信當事人，依法限制其擔任銀行業(yè)金融機構(gòu)、保險公司、保險資產(chǎn)管理公司、融資性擔保公司等的董事、監(jiān)事、高級管理人員，以及保險專業(yè)代理機構(gòu)、保險經(jīng)紀人的高級管理人員及相關(guān)分支機構(gòu)主要負責人，保險公估機構(gòu)董事長、執(zhí)行董事和高級管理人員；將其違法失信記錄作為擔任證券公司、基金管理公司、期貨公司的董事、監(jiān)事和高級管理人員及分支機構(gòu)負責人任職審批或備案的參考。已擔任相關(guān)職務(wù)的

4、，依法提出其不再擔任相關(guān)職務(wù)的意見。實施單位：中央組織部、銀保監(jiān)會、證監(jiān)會、財政部、市場監(jiān)管總局等（八）依法限制其擔任國有企業(yè)法定代表人、董事、監(jiān)事對會計領(lǐng)域違法失信當事人，依法限制其擔任國有企業(yè)法定代表人、董事、監(jiān)事；已擔任相關(guān)職務(wù)的，依法提出其不再擔任相關(guān)職務(wù)的意見。實施單位：中央組織部、國資委、財政部、市場監(jiān)管總局等（九）限制登記為事業(yè)單位法定代表人對會計領(lǐng)域違法失信當事人，限制登記為事業(yè)單位法定代表人。實施單位：中央編辦（十）招錄（聘）為公務(wù)員或事業(yè)單位工作人員參考對會計領(lǐng)域違法失信當事人，將其違法失信記錄作為其被招錄（聘）為公務(wù)員或事業(yè)單位工作人員的重要參考。實施單位：中央組織部、人

5、力資源社會保障部（十一）作為業(yè)績考核、干部選任的參考對會計領(lǐng)域違法失信當事人，將其違法失信記錄作為業(yè)績考核、干部選拔任用的參考。實施單位：中央組織部、國資委（十二）金融機構(gòu)融資授信參考對會計領(lǐng)域違法失信當事人，將其違法失信記錄作為對其評級授信、信貸融資、管理和退出等的重要參考。將會計領(lǐng)域違法失信當事人信息納入金融信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫。實施單位：人民銀行、銀保監(jiān)會（十三）保險機構(gòu)厘定財產(chǎn)保險費率參考對會計領(lǐng)域違法失信當事人，將其違法失信記錄作為保險機構(gòu)厘定財產(chǎn)保險費率的參考。實施單位：銀保監(jiān)會（十四）設(shè)立保險公司的審批參考依法將會計領(lǐng)域違法失信當事人的違法失信記錄作為保險公司設(shè)立及股權(quán)或?qū)嶋H控制人

6、變更審批或備案的參考。實施單位：銀保監(jiān)會（十五）納稅信用管理參考在對會計領(lǐng)域違法失信當事人納稅信用管理中，將其失信狀況作為信用信息采集和評價的審慎性參考依據(jù)。實施單位：稅務(wù)總局（十六）設(shè)立證券公司、基金管理公司、期貨公司等審批參考對會計領(lǐng)域違法失信當事人，依法將失信責任主體的違法失信記錄作為證券公司、基金管理公司及期貨公司的設(shè)立及股權(quán)或?qū)嶋H控制人變更審批或備案，私募投資基金管理人登記、重大事項變更以及基金備案的參考。實施單位：證監(jiān)會（十七）作為境內(nèi)上市公司實行股權(quán)激勵計劃或相關(guān)人員成為股權(quán)激勵對象事中事后監(jiān)管的參考對會計領(lǐng)域違法失信當事人，將其違法失信記錄作為境內(nèi)上市公司實行股權(quán)激勵計劃或相關(guān)人員成為股權(quán)激勵對象事中事后監(jiān)管的參考。實施單位：證監(jiān)會（十八）申請從事互聯(lián)網(wǎng)信息服務(wù)審批參考對會計領(lǐng)域違法失信當事人，將其違法失信記錄作為申請從事互聯(lián)網(wǎng)信息服務(wù)的審批參考。實施單位：工業(yè)和信息化部（十九）限制獲取政府補貼性資金和社會保障資金支持對會計領(lǐng)域違法失信當事人，限制其申請政府補貼性資金和社會保障資金支持。實施單位：國家發(fā)展改革委、財政部、人力資源社會保障部、國資委等（二十）限制參與國家科技項目研究或管理工作對會計領(lǐng)域違法失信當事人，