首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市輔導(dǎo)監(jiān)管工作規(guī)程

1、首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市輔導(dǎo)監(jiān)管工作規(guī)程第一條 為進(jìn)一步提高監(jiān)管工作透明度， 規(guī)范首次公開(kāi)發(fā)行股票輔導(dǎo)工作的監(jiān)管行為， 依據(jù) 中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì) （以下簡(jiǎn)稱“證監(jiān)會(huì)”） 首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法 （證 監(jiān)會(huì)令 2006第 32號(hào)）、關(guān)于發(fā)布首次公開(kāi)發(fā)行股票輔導(dǎo)工作辦法的通知（證監(jiān)發(fā)2001125號(hào)文）等有關(guān)文件的規(guī)定，制定本工作規(guī)程。第二條 擬首次公開(kāi)發(fā)行股票公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）在向證監(jiān)會(huì)提出股票發(fā)行申請(qǐng)前， 應(yīng)聘請(qǐng)具有經(jīng)營(yíng)股票承銷業(yè)務(wù)資格的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱“輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)”）進(jìn)行輔導(dǎo)。 輔導(dǎo)期原則上不少于三個(gè)月。第三條 輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)與公司簽署輔導(dǎo)協(xié)議五個(gè)工作日內(nèi)，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)以正式文件

2、形式向我局提 出輔導(dǎo)備案申請(qǐng)，履行備案登記手續(xù)。備案登記材料至少應(yīng)包括（材料應(yīng)裝訂成冊(cè)） ：（一）輔導(dǎo)備案申請(qǐng)報(bào)告。內(nèi)容包括輔導(dǎo)備案的申請(qǐng)，公司設(shè)立及歷史沿革、發(fā)起人或前五 名股東情況、主營(yíng)業(yè)務(wù)等介紹，并附公司設(shè)立的批文和營(yíng)業(yè)執(zhí)照；（二）輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)證券業(yè)務(wù)許可證（復(fù)印件） ；（三）經(jīng)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)蓋章確認(rèn)的輔導(dǎo)工作小組組長(zhǎng)和其他成員名單、 簡(jiǎn)歷以及證券從業(yè)資格證 明文件（復(fù)印件） ；（四）經(jīng)公司蓋章確認(rèn)的全體董事、監(jiān)事、經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會(huì)秘書(shū)及其他 高級(jí)管理人員名單、簡(jiǎn)歷及相關(guān)身份信息；（五）輔導(dǎo)協(xié)議；（六）輔導(dǎo)計(jì)劃及實(shí)施方案；（七）公司基本情況備案表（參照證監(jiān)發(fā)2001 125號(hào)文

3、附件一編制） ；（八）經(jīng)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)蓋章確認(rèn)的有關(guān)輔導(dǎo)人員對(duì)同期擔(dān)任輔導(dǎo)工作的公司家數(shù)的說(shuō)明；（九）公司設(shè)立（含變更）時(shí)相關(guān)審計(jì)報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及出具上述報(bào)告的中 介機(jī)構(gòu)及簽字會(huì)計(jì)師、評(píng)估師從業(yè)資格證明文件（復(fù)印件）十）公司最近兩年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告 （如有，包括資產(chǎn)負(fù)債表、 利潤(rùn)表、 現(xiàn)金流量表、 所有者權(quán)益變動(dòng)表）以及出具上述報(bào)告的審計(jì)機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。審計(jì)機(jī)構(gòu)無(wú)從事證券、 期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的，請(qǐng)?jiān)谙嚓P(guān)材料中予以說(shuō)明；（十一）公司聘請(qǐng)的參與輔導(dǎo)的律師事務(wù)所、其他中介機(jī)構(gòu)及其執(zhí)業(yè)人員名單及聯(lián)系方式。第四條 我局自收到公司報(bào)備材料之日起 10個(gè)工作日內(nèi)對(duì)備案登記材料的完整性進(jìn)行審查

4、， 經(jīng)審查無(wú)異議，我局將簽發(fā)輔導(dǎo)登記日確認(rèn)函 ；若有異議，將書(shū)面反饋意見(jiàn)。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu) 在根據(jù)要求修改、補(bǔ)充材料完整后，我局再確認(rèn)輔導(dǎo)登記日。輔導(dǎo)期自輔導(dǎo)登記日起計(jì)算，至我局受理“輔導(dǎo)調(diào)查評(píng)估申請(qǐng)”之日結(jié)束。第五條 出現(xiàn)以下情況之一的，我局將退回備案登記材料，不予受理：（一）第三條所述的應(yīng)提交的材料在限期內(nèi)不能提供；（二）輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)無(wú)輔導(dǎo)資格，輔導(dǎo)人員無(wú)法提供證券從業(yè)資格證明文件；（三）公司未改制設(shè)立為規(guī)范化的股份有限公司；（四）輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)未成立專門(mén)的輔導(dǎo)工作小組， 或輔導(dǎo)工作小組未明確固定的組長(zhǎng)， 或固定成 員少于 3名；（五）輔導(dǎo)工作小組固定成員中， 未有一人具有擔(dān)任過(guò)首次公開(kāi)發(fā)行股票主承銷工作項(xiàng)

5、目負(fù) 責(zé)人經(jīng)驗(yàn)，或存在同一人員同時(shí)擔(dān)任四家以上公司輔導(dǎo)工作的情況；（六）輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)提供的材料中無(wú)法充分證明輔導(dǎo)人員具備應(yīng)有的有關(guān)法律、 會(huì)計(jì)等必備的專 業(yè)知識(shí)和技能；（七）輔導(dǎo)協(xié)議必備內(nèi)容不齊全，或輔導(dǎo)協(xié)議中有不當(dāng)承諾；（八）輔導(dǎo)計(jì)劃與實(shí)施方案缺少實(shí)際操作性， 未針對(duì)公司實(shí)際情況確定不同階段的輔導(dǎo)重點(diǎn) 及實(shí)施手段；（九）我局認(rèn)定的其他情況。第六條 正式受理輔導(dǎo)登記材料后，我局將派員參加輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)召集的公司現(xiàn)場(chǎng)董事、監(jiān)事、 高級(jí)管理人員座談會(huì)，了解公司基本情況、上市動(dòng)機(jī)及輔導(dǎo)工作安排， 并提出監(jiān)管要求。輔 導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)簽署輔導(dǎo)誠(chéng)信承諾書(shū)。第七條 進(jìn)入輔導(dǎo)期后，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)每月定期向我局溝通輔導(dǎo)工作進(jìn)展情況

6、，報(bào)告輔導(dǎo)中相 關(guān)問(wèn)題的整改情況，并視情報(bào)送“輔導(dǎo)工作備案報(bào)告”，該報(bào)告應(yīng)由輔導(dǎo)工作組人員簽名。第八條 輔導(dǎo)期間， 公司應(yīng)在注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具審計(jì)報(bào)告 5個(gè)工作日內(nèi)向我局報(bào)送經(jīng)審計(jì)的年度 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告。第九條 輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員進(jìn)行至少一次書(shū)面考試，并在考試結(jié)束的 5日內(nèi)將授課及考試資料報(bào)備我局。第十條 輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)督促公司就接受輔導(dǎo)、準(zhǔn)備發(fā)行股票的事宜在寧波市至少兩種主要報(bào)紙 連續(xù)公告二次以上（公告格式參照證監(jiān)發(fā) 2001125號(hào)文附件四） 。若公司法定住所或注冊(cè) 地不在寧波市區(qū)，其中一種報(bào)紙應(yīng)選擇公司住所所在的市、縣的主要報(bào)紙（若有） 。公司公 告內(nèi)容應(yīng)提前二個(gè)工

7、作日?qǐng)?bào)我局事先備案， 兩個(gè)工作日內(nèi)， 我局未提出異議的， 公司可辦理 公告事宜。第十一條 輔導(dǎo)期間，我局將視情實(shí)地調(diào)查公司運(yùn)作情況，抽查輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)工作情況。若 接到有關(guān)投訴舉報(bào)事項(xiàng)，將對(duì)舉報(bào)投訴內(nèi)容進(jìn)行專項(xiàng)核查，或要求輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)進(jìn)行盡職調(diào)查。調(diào)查或?qū)ｍ?xiàng)核查結(jié)果及輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)盡職調(diào)查報(bào)告將作為我局出具“輔導(dǎo)監(jiān)管報(bào)告”的重要依據(jù)。第十二條 輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)在輔導(dǎo)期內(nèi)如變更輔導(dǎo)人員，應(yīng)于交接手續(xù)辦妥后五個(gè)工作日內(nèi)向我局 書(shū)面?zhèn)浒福f(shuō)明變更原因。第十三條 輔導(dǎo)期間，輔導(dǎo)協(xié)議原則上不得隨意解除。若確有特殊原因需解除輔導(dǎo)協(xié)議的， 輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)與公司均有義務(wù)及時(shí)向我局書(shū)面說(shuō)明原因， 同時(shí)遞交解除輔導(dǎo)協(xié)議的書(shū)面意見(jiàn)， 若 為

8、復(fù)印件，需由提交方蓋章確認(rèn)。第十四條 原輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)退出后，公司若聘請(qǐng)新的輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)繼續(xù)進(jìn)行輔導(dǎo)的，應(yīng)與繼任輔導(dǎo)機(jī) 構(gòu)簽訂新的輔導(dǎo)協(xié)議，制定繼續(xù)輔導(dǎo)的計(jì)劃等。同時(shí)應(yīng)在新輔導(dǎo)協(xié)議簽訂后五個(gè)工作日內(nèi)， 參照本規(guī)程第三條規(guī)定內(nèi)容制作備案登記材料，重新向我局履行登記備案手續(xù)。第十五條 輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)變更后，如果繼任輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)向我局書(shū)面明確表示認(rèn)可前任的輔導(dǎo)工作， 承擔(dān)前任的輔導(dǎo)責(zé)任， 并書(shū)面承諾按有關(guān)規(guī)定的義務(wù)完成輔導(dǎo)工作的， 可以連續(xù)計(jì)算輔導(dǎo)期。 第十六條 輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)認(rèn)為公司已達(dá)到輔導(dǎo)計(jì)劃目標(biāo)， 可向我局報(bào)送“輔導(dǎo)工作總結(jié)報(bào)告” （參 照證監(jiān)發(fā) 2001 125號(hào)文附件三編制） ，并可以正式文件形式提出輔導(dǎo)評(píng)估書(shū)面

9、申請(qǐng)。 第十七條 輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)在提出評(píng)估申請(qǐng)時(shí)， 應(yīng)同時(shí)準(zhǔn)備以下材料 （或復(fù)印件） ，以配合現(xiàn)場(chǎng)輔導(dǎo) 評(píng)估調(diào)查工作：（一）公司設(shè)立及其歷次股本演變的合法性、有效性說(shuō)明；（二）公司及其控股子公司、控股股東和實(shí)際控制人的組織結(jié)構(gòu)圖、產(chǎn)權(quán)關(guān)系圖，控股股東和實(shí)際控制人主要資產(chǎn)、業(yè)務(wù)情況說(shuō)明；（三）公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在控股股東及其他單位的任職、兼職及領(lǐng)薪情況；（四）公司業(yè)務(wù)、 資產(chǎn)、 人員、 財(cái)務(wù)、 機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性、 完整性及主業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力情況的說(shuō)明；（五）公司有關(guān)商標(biāo)、專利、土地、房屋等的法律權(quán)屬的證明；（六）公司董事、 監(jiān)事、高級(jí)管理人員及持有 5%以上（含 5%）股份的股東 （或其法定代表人）

10、 進(jìn)行證券法律法規(guī)培訓(xùn)、考試情況的說(shuō)明；（七）公司股東大會(huì)、董事會(huì)、 監(jiān)事會(huì)、 經(jīng)營(yíng)層等組織機(jī)構(gòu)的規(guī)范運(yùn)行情況說(shuō)明及相關(guān)會(huì)議 材料；（八）公司財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明及舉債、財(cái)產(chǎn)抵押或質(zhì)押、對(duì)外擔(dān)保、委托理財(cái)、重大訴訟等重大 事項(xiàng)情況說(shuō)明，并提供公司及其主要控股子公司貸款信息卡信息、重大合同；（九）公司三年又一期的審計(jì)報(bào)告及相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料；（十）公司依照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則建立健全財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及執(zhí)行情況的說(shuō)明；（十一） 公司決策制度和內(nèi)控制度的建立及有效運(yùn)作情況說(shuō)明； 注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的內(nèi)部控制 鑒證報(bào)告；（十二）公司關(guān)聯(lián)方關(guān)系及關(guān)聯(lián)交易情況說(shuō)明；（十三）公司與控股股東及其下屬的其他單位是否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的說(shuō)明；（

11、十四）公司最近 3年內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員是否發(fā)生重大變化、實(shí)質(zhì)控制人是 否發(fā)生變更的說(shuō)明；十五）公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及持有5%以上（含 5%）股份的股東持股及變動(dòng)情況說(shuō)明； （十六）公司有關(guān)募集資金投向的情況說(shuō)明；（十七）輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)相關(guān)工作記錄等。第十八條 我局輔導(dǎo)調(diào)查評(píng)估工作分為書(shū)面核查、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、評(píng)估報(bào)告三個(gè)階段，其中現(xiàn)場(chǎng) 調(diào)查時(shí)間一般不超過(guò) 5個(gè)工作日，總體時(shí)間一般不超過(guò) 20個(gè)工作日（不含輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)和公司補(bǔ) 充、修改材料以及整改落實(shí)的時(shí)間） 。第十九條 書(shū)面核查階段主要是對(duì)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)上報(bào)的備案材料、 期末上報(bào)的輔導(dǎo)工作總結(jié)報(bào)告、 輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)提交的盡職調(diào)查報(bào)告、 我局日常監(jiān)

12、管 （包括調(diào)查與專項(xiàng)核查） 所掌握的其他材料等 進(jìn)行書(shū)面審閱核查。重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容：（一）輔導(dǎo)計(jì)劃和實(shí)施方案是否得到有效實(shí)施；（二）輔導(dǎo)內(nèi)容是否完整；（三）輔導(dǎo)程序是否符合要求；（四）輔導(dǎo)工作備案報(bào)告和輔導(dǎo)工作總結(jié)報(bào)告是否存在重大虛假或重大遺漏；（五）是否達(dá)到輔導(dǎo)目標(biāo)。第二十條 現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查是在書(shū)面核查基礎(chǔ)上，到公司現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)?，F(xiàn)場(chǎng)調(diào)查組成員一般 由我局正式工作人員組成，必要時(shí)將聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師、律師協(xié)助調(diào)查?，F(xiàn)場(chǎng)調(diào)查期間， 將組織對(duì)公司董事、 監(jiān)事及其他高級(jí)管理人員的法律法規(guī)考試， 并將考試結(jié) 果體現(xiàn)在輔導(dǎo)監(jiān)管報(bào)告中。第二十一條 現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查期間，調(diào)查人員將抽查、調(diào)閱公司有關(guān)規(guī)范運(yùn)作原始檔案材料、財(cái)

13、務(wù) 會(huì)計(jì)資料、 輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)工作底稿， 實(shí)地調(diào)查公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所， 及通過(guò)約談方式要求輔導(dǎo) 人員、公司董事、監(jiān)事及其他高級(jí)管理人員，參與公司改制、輔導(dǎo)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律 師事務(wù)所等相關(guān)中介機(jī)構(gòu)的當(dāng)事人， 就涉及事項(xiàng)作出解釋或說(shuō)明。 輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)、 公司及相關(guān)中 介機(jī)構(gòu)人員應(yīng)予以配合。第二十二條 現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查及書(shū)面核查中發(fā)現(xiàn)輔導(dǎo)工作存在問(wèn)題的，我局可要求輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)和公司 進(jìn)行限期整改。 第二十三條 評(píng)估報(bào)告階段主要是針對(duì)書(shū)面核查和現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查所掌握的情況，評(píng)估輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的 輔導(dǎo)工作效果，并結(jié)合日常監(jiān)管及相關(guān)限期整改情況，形成“輔導(dǎo)監(jiān)管報(bào)告”報(bào)證監(jiān)會(huì)。第二十四條 存在下列情形之一的，我局將在“輔導(dǎo)監(jiān)管報(bào)告”中建議證監(jiān)會(huì)認(rèn)定輔導(dǎo)機(jī)構(gòu) 輔導(dǎo)工作不合格：（一）因輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)不認(rèn)真履行職責(zé)、或公司不積極配合而使輔導(dǎo)未達(dá)到計(jì)劃目標(biāo)的；（二）“輔導(dǎo)工作備案報(bào)告”和“輔導(dǎo)工作總結(jié)報(bào)告”中存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏的；（三）公司存在重大法律障礙或風(fēng)險(xiǎn)隱患而未在“輔導(dǎo)工作總結(jié)報(bào)告”中指明的；（四）我局認(rèn)定的其他情形。第二十五 條我局出具“輔導(dǎo)監(jiān)管報(bào)告”后，至主承銷商推薦股票發(fā)行