會計崗位綜合實訓(xùn)基礎(chǔ)會計學(xué)專項實訓(xùn)項目2實訓(xùn)二原始憑證的填制

1、實訓(xùn)二 原始憑證的填制一、訓(xùn)練目的通過訓(xùn)練掌握原始憑證的基本內(nèi)容、填制方法及填制要求。二、實訓(xùn)資料企業(yè)名稱：無錫大華服裝公司（增值稅一般納稅人）開戶行：建設(shè)銀行解放路支行 賬號：06635698 納稅人登記號：會計人員：路曉 出納員：李利 會計主管：張成2006年6月發(fā)生的有關(guān)交易或事項如下：1. 6月1日，開出現(xiàn)金支票從銀行提取2000元現(xiàn)金備用。（填制現(xiàn)金支票，有關(guān)支票填制說明見訓(xùn)練說明）。表3-1 中國建設(shè)銀行（魯）現(xiàn)金支票存根No.33306451附加信息 出票日期 年 月 日收款人：金 額：用 途：單位主管 會計中國建設(shè)銀行現(xiàn)金支票（蘇） 煙臺 No. 33306451出票日期（大寫

2、） 年 月 日 付款行名稱： 收款人： 出票人賬號：本支票付款期限十天人民幣 （大寫）百十萬千百十元角分用途 上列款項請從 我賬戶內(nèi)支付 出票人簽章 復(fù)核 記賬2.6月1日，銷售科職工王新民赴南京開商品展銷會，經(jīng)批準(zhǔn)向財務(wù)科借差旅費2000元，財務(wù)人員審核無誤后付現(xiàn)金。（填制借款單）表3-2 借 款 單 年 月 日部 門借款事由借款金額金額（大寫） ¥ 批準(zhǔn)金額金額（大寫） ¥ 領(lǐng)導(dǎo) 財務(wù)主管 借款人36月2日，出納員將當(dāng)天的銷售款85600元現(xiàn)金存入銀行。（其中面額100元的700張，面額50元的300張，面額10元的60張）（填制銀行現(xiàn)金交款單）表3-3中國建設(shè)銀行現(xiàn)金

3、交款單 賬別： 年 月 日交款單位收款單位款項來源賬號開戶銀行大寫金額億千百十萬千百十元角分券別合計金額科目（貸）對方科目（借）紗、現(xiàn)金整把券零張券4 .6月6日，開出轉(zhuǎn)賬支票50000元，向宏利工廠預(yù)付布料款。（填制轉(zhuǎn)賬支票）表3-4 中國建設(shè)銀行（魯）轉(zhuǎn)賬支票存根No.33888991附加信息 出票日期 年 月 日收款人：金 額：用 途：單位主管 會計中國建設(shè)銀行轉(zhuǎn)賬支票（蘇） 煙臺 No. 33888991出票日期（大寫） 年 月 日 付款行名稱： 收款人： 出票人賬號：本支票付款期限十天人民幣 （大寫）百十萬千百十元角分用途 上列款項請從 我賬戶內(nèi)支付 出票人簽章 復(fù)核 記賬5. 6月

4、8日，向本市紡織廠購進(jìn)棉布100 匹，單價每匹3000元，增值稅51000元，開出轉(zhuǎn)賬支票付款，材料驗收入庫。（填制材料入庫單和轉(zhuǎn)賬支票）表3-5材料入庫單供應(yīng)單位： 年 月 日 發(fā)票號：111078字第 號材料名稱規(guī)格材質(zhì)計量單位應(yīng)收數(shù)量實收數(shù)量單價金額第二聯(lián)記賬聯(lián)千百十萬千百十元角分運雜費合計備注倉庫會計 收料員 制單：表3-6 中國建設(shè)銀行（蘇）轉(zhuǎn)賬支票存根No.33888995附加信息 出票日期 年 月 日收款人：金 額：用 途：單位主管 會計中國建設(shè)銀行轉(zhuǎn)賬支票（蘇） 煙臺 No. 33888995出票日期（大寫） 年 月 日 付款行名稱： 收款人： 出票人賬號：本支票付款期限十天人

5、民幣 （大寫）百十萬千百十元角分用途 上列款項請從 我賬戶內(nèi)支付 出票人簽章 復(fù)核 記賬6.6月9日，王新民開會回來報銷差旅費1850，退回現(xiàn)金150元，由出納開出收據(jù)一張。（收據(jù)如表3-7、差旅費見表3-8）表3-7統(tǒng)一收款收據(jù)2006年6月9日交款單位或交款人收款方式事由 金額(人民幣大寫): ￥ 備注：收款人： 收款單位（蓋章）表3-8差 旅 費 報 銷 單部門：銷售科 2006年6月9日姓名 李大民出差事由部門開會出差自2005年6月3日共6天至2005年6月9日附起訖時間及地點車船票夜間乘車補助費出差乘補費住宿費其他單月日起月日訖類別金額時間標(biāo)準(zhǔn)金額日數(shù)標(biāo)準(zhǔn)金額金額摘要金額

6、據(jù)63煙臺63濟南飛機38068濟南68煙臺飛機380615901000共 叁張小計760 901000合計金額（大寫）：壹仟捌佰伍拾元整 備注：預(yù)借2000.00 核銷1850.00 退補150.00單位領(lǐng)導(dǎo)：許光前 財務(wù)主管： 李林 審核：王勁松 填報人：李大民 7.6月10日，向個人田欣銷售男套裝5套，每套800元（含增值稅），銷售男式襯衣100件，每件50元（含增值稅），收到現(xiàn)金并開出零售發(fā)票。（填制銷售發(fā)票如表3-9）8.6月12日，向美聯(lián)商場銷售成衣，其中男套裝50套每套700元，裙裝30套，每套600元（不含增值稅），開出增值稅專用發(fā)票，如表3-11，收到對方的轉(zhuǎn)賬支票，當(dāng)日填寫

7、銀行進(jìn)賬單送存銀行，如表3-10。（填制增值稅專用發(fā)票及銀行進(jìn)賬單）表3-9 江蘇省商品銷售統(tǒng)一發(fā)票 發(fā) 票 聯(lián)客戶名稱及地址 年 月 日填制品名規(guī)格單位數(shù)量單價金 額備注第二聯(lián) 發(fā)票聯(lián)萬千百十元角分合計合計金額（大寫） 萬 仟 佰 拾 元 角 分 填票人 收款人： 單位名稱（蓋章）表3-10江蘇增值稅專用發(fā)票抵 扣 聯(lián) 開票日期： 年 月 日購貨單位名 稱：納稅人識別號：地 址、電 話無錫市幸福路231號2011456開戶行及賬號：工商銀行無錫市分行770186588密碼區(qū)6+-26927+296+/ 加密版本：01446600375354/ 370099314102-22051+24+26

8、187 0445/3-1509/5/-1+2第一聯(lián)：抵扣聯(lián)購貨方抵扣憑證貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱合 計規(guī)格型號單 位 數(shù) 量 單 價金 額稅 率稅 額價稅合計（大寫） （小寫） 銷貨單位名 稱： 納稅人識別號： 地 址、電 話： 開戶行及賬號： 備注收款人： 復(fù)核： 開票人： 銷貨單位：（章） 注:增值稅專用發(fā)票一式三聯(lián)，第一聯(lián)抵扣聯(lián),第二聯(lián)發(fā)票聯(lián),第三聯(lián)記賬聯(lián)。表3-11中國建設(shè)銀行進(jìn)賬單（收賬通知） 年 月 日 第 號付款人全稱 收款人全稱 此交聯(lián)給是收收款款人人收開賬戶通行知賬號 賬號 開戶銀行 開戶銀行 人民幣(大寫)千百十萬千百十

9、元角分 票據(jù)種類 收款人開戶行蓋章票據(jù)張數(shù) 單位主管 會計 復(fù)核 記賬9. 6月23日開出轉(zhuǎn)賬支票54000元，歸還前欠東方針織廠購貨款。（填制轉(zhuǎn)賬支票表3-13）表3-12 中國建設(shè)銀行（魯）轉(zhuǎn)賬支票存根No.33889990附加信息 出票日期 年 月 日收款人：金 額：用 途：單位主管 會計中國建設(shè)銀行轉(zhuǎn)賬支票（蘇） 煙臺 No. 33889990出票日期（大寫） 年 月 日 付款行名稱： 收款人： 出票人賬號：本支票付款期限十天人民幣 （大寫）百十萬千百十元角分用途 上列款項請從 我賬戶內(nèi)支付 出票人簽章 復(fù)核 記賬三、實訓(xùn)要求 根據(jù)上述資料，按照原始憑證的填制要求，填寫各種原始憑證。登鸛雀樓唐代：王之渙白日依山盡，黃河入海流。欲窮千里目，更上一層樓。譯文及注釋譯文夕陽依傍著西山慢慢地沉沒， 滔滔黃河朝著東海洶涌奔流。若想把千里的風(fēng)光景物看