貨款回收管理制度(共3頁)

1、精選優(yōu)質文檔-傾情為你奉上貨款回收管理制度第一章 總則第1條 目的為了規(guī)范企業(yè)銷售貨款的回收管理工作，確保銷售賬款能及時收回，防止或減少企業(yè)呆賬的發(fā)生和不良資產(chǎn)的形成，特制定本制度。第2條 適用范圍適用于本企業(yè)銷售貨款的回收管理。第3條 職責1、銷售部負責銷售回款計劃的制定與應收賬款的催收工作。 2、財務部負責應收賬款的統(tǒng)計及相關賬務處理工作，并督促銷售部與后勤部及時催收應收款。第二章 結算第4條 信息交流與反饋1 在日常銷售業(yè)務中，對購銷方通過銀行匯入公司銀行帳戶的貨款，銷售部應當日通知財務部。2財務部進行查詢和確認后將結果當日反饋給銷售部門。第5條 收據(jù)管理事項1銷售部門收到客戶的預付款或

2、應收款等款項（轉帳支票、銀行匯票、銀行承兌匯票等）要及時送交財務部進行登記并開具收款收據(jù)。2財務人員對收到票據(jù)要分清客戶單位，確認印件是否齊全、清晰，單位名稱是否相符，對不符支付和結算要求的票據(jù)要退回，對收到款項要及時送存銀行或轉付公司財務處，確保銷售貨款的安全。第6條 收到的貨款以匯到公司賬戶或財務人員開具收款收據(jù)的日期為準，做為考核業(yè)務員的依據(jù)。第三章 未收款的管理第7條 當月到期的應收貨款在次月10號前尚未收回，從即日起至月底止，將此貨款列為未收款。第8條 未收款處理程序1財務部應于每月15號前將未收款明細表交至銷售業(yè)務員。2銷售業(yè)務員將未收款未能按時收回的原因、對策及最終收回該批貨款的

3、時間于5日內(nèi)以書面的形式提交財務部，財務部安排人員收款。第9條 財務部負責每月督促各銷售業(yè)務員回收未收款。第10條 財務部于每月月底檢查銷售業(yè)務員承諾收回貨款的執(zhí)行情況。第五章 催收款的管理第11條 未收款在次月5號前尚未收回，從即日起此應收賬款列為催收款。第12條 催收款的處理程序1銷售部人員應在未收款轉為催收款后的3日內(nèi)將其未能及時收回的原因及對策，以書面的形式提交總經(jīng)理批示。2貨款經(jīng)列為催收款后，財務部就于5日內(nèi)督促相關銷售業(yè)務員收回貨款。第13條 貨款列為催收款后的30日內(nèi)，若貨款仍未收回，公司將暫停對此客戶供貨。對銷售業(yè)務員按每日1的利息進行扣款。第14條 貨款列為催收款后的30-6

4、0日內(nèi)，若貨款仍未收回，對銷售業(yè)務員按每日1.5的利息進行扣款。第15條 貨款列為催收款后的90天以外，若貨款仍未收回，對銷售業(yè)務員按每日2的利息進行扣款。第六章 準呆賬的管理第17條 財務部應在下列情形出現(xiàn)時將貨款列為準呆賬。1客戶已宣告破產(chǎn)，或雖未正式宣告破產(chǎn)但破產(chǎn)跡象明顯。2客戶因其他債務受到法院查封，貨款已無償還可能。3支付貨款的票據(jù)一再退票而客戶無令人信服的理由，并已供貨一個月以上者。4催收款迄今未能收回，且已停止供貨一個月以上者。5其他貨款的收回明顯存在重大困難，經(jīng)批準依法處理者。第18條 企業(yè)準呆賬的回收以銷售部為主力，由財務部協(xié)助。第19條 通過法律途徑處理準呆賬時，以法律顧問為主力，由銷售部、財務部協(xié)助。第20條 財務部每月月初對應收款進行檢查，按照準呆賬的實際情況填寫壞賬申請批復