保理業(yè)務管理辦法(試行)(共8頁)

1、精選優(yōu)質文檔-傾情為你奉上保理業(yè)務管理辦法為加強我司國內保理業(yè)務的管理，促進業(yè)務健康有序發(fā)展，規(guī)范業(yè)務操作，防范業(yè)務風險，特制定本辦法。 第一章 總 則第一條 國內保理業(yè)務是指境內銷貨方（債權人）將其向境內購貨方（債務人）銷售商品、提供服務或其他原因所產生的應收賬款轉讓給我司，由我司為銷貨方提供應收賬款融資及商業(yè)資信調查、應收賬款管理的綜合性金融服務。 第二條 辦理保理業(yè)務必須以真實、合法的交易和債權債務關系為基礎，遵循平等自愿、互惠互利、公平誠信的原則。 第三條 保理業(yè)務納入統(tǒng)一授信管理。 對有追索權保理業(yè)務，銷貨方須繳納金額為銷貨方的授信額度。 第二章 應收賬款的范圍和條件第四條 可辦理保

2、理業(yè)務的應收賬款范圍： （一）因向企業(yè)法人銷售商品、提供服務而形成的應收賬款； （二）由地市級（含）以上政府的采購部門統(tǒng)一組織的政府采購行為而形成的應收賬款； 政府采購行為是指各級國家機關、事業(yè)單位和團體組織根據(jù)中華人民共和國政府采購法，使用財政性資金采購依法制定的集中采購目錄以內的或者采購限額標準以上的貨物、工程和服務的行為。 （三）由軍隊軍級（含）以上單位的采購部門統(tǒng)一組織的軍隊采購行為而形成的應收賬款； 軍隊采購行為是指中國人民解放軍及其所屬專業(yè)部隊根據(jù)軍隊物資采購管理規(guī)定，使用國防專項資金采購集中采購目錄以內的或者采購限額標準以上的貨物、工程和服務的行為。 （四）銷貨方因向學校、醫(yī)院等

3、事業(yè)法人銷售商品、提供服務，政府采購行為除外，而形成的應收賬款； （五）我司認定的其他可以辦理保理業(yè)務的應收賬款。 第五條 應收賬款必須符合以下條件 （一）應收賬款權屬清楚，沒有瑕疵，銷貨方未將其轉讓給任何第三人，也未在其上為任何第三人設定任何質權和其他優(yōu)先受償權； （二）銷貨方與購貨方在合同中未約定應收賬款不得轉讓的條款； （三）應收賬款還款期限一般應在1年以內，最長不超過2年。 第六條 以下應收賬款不得辦理保理業(yè)務： （一）已到期的應收賬款； （二）因個人或家庭消費而產生的應收賬款； （三）涉及特許經營、專利、商標、知識產權等市場不易定價的產權交易而形成的應收賬款； （四）銷貨方計劃提供或

4、約定提供（但目前尚未提供）商品或服務，預計將于未來產生的應收賬款； （五）我司認定的其他不宜辦理保理業(yè)務的應收賬款。 第七條 辦理保理業(yè)務一般無須另行提供擔保。但我司認為有必要的，也可要求另行提供擔保。 第三章 融資金額、期限、利息及費用第八條 保理融資金額應綜合考慮購銷雙方資信狀況、應收賬款質量、結構、期限、付款進度安排及前提條件、預期壞賬比率、購銷合同約定義務的履行情況、違約事項及違約金等因素合理確定。融資本息一般不超過發(fā)票實有金額的90%對購銷雙方資信狀況良好、購銷關系穩(wěn)定、應收賬款質量優(yōu)良的，最高可放寬至100%。 應收賬款發(fā)票實有金額是指發(fā)票金額扣除銷售方已回籠貨款后的余額。 第九條

5、 保理融資期限應根據(jù)應收賬款還款期限、合理在途時間等因素確定雙方約定的應收賬款還款日起，且不得晚于應收賬款還款日后3個月。 保理融資到期后不得辦理展期和再融資。 第十條 有追索權保理融資可根據(jù)客戶資信狀況及需求采取預扣利息或后收利息的方式。 （一）對預扣利息的，采取以下方式確定融資利率： 在人民銀行規(guī)定的同期限檔次的貸款基準利率基礎上合理確定。 如融資提前收回或銷貨方以自有資金提前償還融資的，保理商應將多收的利息及時退還銷貨方。 （二）對后收利息的，在人民銀行規(guī)定的同期限檔次的貸款基準利率基礎上合理確定融資利率。 第十一條 無追索權保理融資利息須在融資發(fā)放前扣除，采取以下方式確定融資利率： 在

6、人民銀行規(guī)定的同期限檔次的貸款基準利率基礎上合理確定。 如融資提前收回或銷貨方以自有資金提前償還融資的，保理商應將多收的利息及時退還銷貨方。 第十二條 保理業(yè)務手續(xù)費在融資發(fā)放前一次性收取。 第四章 保理業(yè)務條件及操作流程第十三條 辦理保理業(yè)務應具備以下條件 （一）銷貨方生產經營正常，產品質量和服務較好，與購貨方有良好穩(wěn)定的業(yè)務往來，履約記錄良好，對應收賬款的管理能力較強，應收賬款賬齡結構合理，壞賬比例較低，具備回購應收賬款的能力。 （二）償債能力較強，無惡意拖欠銷貨方貨款及其他不良信用記錄。 第十四條 銷貨方向我司申請辦理保理業(yè)務， （一）保理業(yè)務申請書； （二）營業(yè)執(zhí)照、機構代碼證、稅務登

7、記證等資質類文件； （三）購銷合同； （四）商業(yè)發(fā)票； （五）我司要求的其他資料。 第十五條 銷貨方開戶行受理銷貨方保理業(yè)務申請后，須對銷貨方和購貨方資信及交易情況進行調查與審查，重點分析以下內容： （一）應收賬款及購銷雙方是否符合本辦法規(guī)定的條件； （二）購銷雙方資信狀況,有無不良信用記錄； （三）購銷雙方的購銷關系是否良好穩(wěn)定，購銷雙方產生的應收賬款的賬齡結構、主要產品組成、周轉率、壞賬率等情況，購銷雙方的經斷購貨方的付款意愿、付款能力以及銷貨方的回購能力； （四）購貨方是否確實收妥貨物，并確認債務；購銷合同、應收賬款發(fā)票和購貨方驗貨證明等資料的真實性與合法性，必要時還應索取出庫單、發(fā)貨單

8、、提貨單等單據(jù)，判斷本筆交易和應收賬款的真實性； （五）應收賬款發(fā)票所對應貨款的已回籠情況，核實應收賬款發(fā)票實有金額； （六）對購銷合同約定的雙方權利義務（尤其是付款進度安排及前提條件）、違約事項以及違約金等進行審查分析，判斷應收賬款發(fā)票實有金額及時足額回籠的可能性； （七）應收賬款是否存在部分或全部出質、轉讓或異議登記等情形，判斷銷貨方是否重復融資； （八）為關聯(lián)企業(yè)之間的應收賬款辦理保理業(yè)務時，要從嚴審查交易背景真實性、合理性和定價的公允性，并要關注購貨方的最終商品銷售后能否真正實現(xiàn)現(xiàn)金回籠； （九）對因提供服務、承接工程或其他非銷售商品原因所產生的應收賬款辦理保理業(yè)務的，還應對其交易的真

9、實性、定價的合理性等從嚴審查。 第十六條 經有權審批行審批同意后，我司根據(jù)授權與銷貨方簽訂保理業(yè)務合同，向購貨方書面通知有關保理事項及我司指定收款賬戶；辦理隱蔽保理，可不將應收賬款債權轉讓事實通知購貨方。 第十七條 我司根據(jù)審批結果落實融資發(fā)放前提條件，包括但不限于查詢應收賬款質押登記系統(tǒng)、移交有關法律文件等。 第十八條 融資后管理 （一）我司將銷貨方留存的發(fā)票原件交運行管理部門代保管（確因各種原因無法取得發(fā)票原件的除外），并將加蓋銷貨方公章的發(fā)票復印件及應收賬款明細表等相關資料入信貸業(yè)務檔案庫保管。 （二）我司業(yè)務人員應與客戶及時溝通，了解客戶賬戶的款項匯入情況，并及時與客戶核對到賬資金，按

10、照約定收取融資本息。 （三）我司須關注購銷雙方的股東、高管人員、經營狀況、財務狀況的變動情況，判斷其生產經營是否正常，是否具備到期償還債務的能力。 （四）應收賬款到期前15天，我司應及時提示購貨方到期付款，同時通知銷貨方，隱蔽保理由銷貨方提示購貨方付款，如銷貨方與我司約定的條件發(fā)生或我司認為必要時，我司應及時向購貨方書面通知應收賬款債權轉讓事宜，并提示其到期付款。 （五）收妥貨款，扣除融資本息（含逾期罰息及有關費用等，下同）后，將剩余款項退還銷貨方。若收到的貨款不足以支付我司融資本息時，對有追索權保理業(yè)務，我司須要求銷貨方按合同約定對未收回的應收賬款進行回購，對無追索權單保理業(yè)務，我司須采取各種措施向購貨方積極催收。 （六）融資本息足額收回后，我司應將代保管的發(fā)票原件退還銷貨方，并在應收賬款明細表上注明。 第五章 附 則第十九條 對需向銷貨方提供商業(yè)資信調查、應收賬款催收管理等服務的國