項目可行性研究及其報告撰寫詳解

1、l可行性研究概述 l可行性研究報告的編制及其要求l可行性研究報告的內(nèi)容及其要求l可行性研究報告和工程申請報告結(jié)論的撰寫要求l可行性研究的含義 l可行性研究的起源及開展 l可行性研究的作用 l可行性研究的類型 l可行性研究與商業(yè)方案書l工程可行性研究是在投資決策前，對工程有關(guān)的社會、經(jīng)濟(jì)和技術(shù)等各方面情況進(jìn)展深化細(xì)致的調(diào)查研究；對各種可能擬定的建立方案和技術(shù)方案進(jìn)展認(rèn)真的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析與比較論證；對工程建成后的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)展科學(xué)的預(yù)測和評價。它為工程決策部門對工程投資的最終決策提供科學(xué)根據(jù)，并作為開展下一步工作的根底。 l現(xiàn)代意義上的對建立工程進(jìn)展分析、評價的方法產(chǎn)生于20世紀(jì)30年代。l公共工程工

2、程分析評價方法l1936年，美國為了有效地防止洪水泛濫和進(jìn)步農(nóng)業(yè)消費(fèi)效率，大興水利工程工程，并頒發(fā)了?全國洪水控制法?，該法正式規(guī)定了運(yùn)用費(fèi)用效益分析方法，并提出了這樣一個原那么：一個工程，只有當(dāng)其產(chǎn)生的效益不管受益人是誰大于其投入的費(fèi)用時才被認(rèn)為是可行的。l隨后，美國、英國和加拿大等國政府相繼規(guī)定了可行性研究的原那么和程序l20世紀(jì)60年代，隨著宏觀經(jīng)濟(jì)理論和微觀經(jīng)濟(jì)理論的逐步完善、經(jīng)濟(jì)數(shù)學(xué)和計算技術(shù)的進(jìn)一步開展，以及對社會理論的總結(jié)，可行性研究的理論和方法體系得到了進(jìn)一步完善，并日臻成熟。l20世紀(jì)70年代末，隨著我國經(jīng)濟(jì)對外開放，在西方興隆國家產(chǎn)生了40多年的工程工程決策工具可行性研究開

3、場進(jìn)入我國。l1983年，原國家計委以計資1983116號文件頒發(fā)了“關(guān)于建立工程進(jìn)展可行性研究的試行管理方法，正式把可行性研究納入工程工程決策程序。l20世紀(jì)90年代，隨著我國經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深化、市場在經(jīng)濟(jì)開展中的地位確實立和原國家計委頒發(fā)的四個規(guī)定性文件的順利執(zhí)行，以及原國家計委對工程咨詢機(jī)構(gòu)實行資質(zhì)制度，人們對可行性研究的作用和地位的認(rèn)識有了很大的進(jìn)步，可行性研究的編制質(zhì)量有了較大的進(jìn)步，可行性研究在工程工程決策中的真正作用也逐步顯現(xiàn)出來。l進(jìn)入21世紀(jì)后，可行性研究工作又有了進(jìn)一步的開展與豐富。國務(wù)院在2004年發(fā)布了?國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定?國發(fā)200420號文，對原有的投

4、資體制進(jìn)展了一系列改革，打破了傳統(tǒng)方案經(jīng)濟(jì)體制下高度集中的投資管理形式，“決定中明確了除涉及政府投資的工程仍然需要國家相關(guān)部門審批外，其余企業(yè)投資工程區(qū)別不同情況實行核準(zhǔn)制和備案制。企業(yè)投資建立實行核準(zhǔn)制的工程，需在可行性研究的根底上向政府提交工程申請報告。這些做法使我國的投資管理工作更加科學(xué)和有效。l作為確定工程的決策根據(jù) l作為向銀行申請貸款的根據(jù) l作為向當(dāng)?shù)卣碍h(huán)保部門申請建立執(zhí)照的根據(jù) l作為工程與相關(guān)部門互訂協(xié)議、簽訂合同的根據(jù) l作為本工程建立根底資料的根據(jù) l作為工程企業(yè)組織管理的根據(jù) l時機(jī)研究l初步可行性研究l可行性研究l工程評估決策研究階段機(jī)會研究初步可行性研究可行性研

5、究項目評估決策研究性質(zhì)項目設(shè)想項目初選項目準(zhǔn)備項目評估研究目的和內(nèi)容鑒別投資方向，尋求投資機(jī)會，選擇項目，提出項目投資建議對項目作初步評價，進(jìn)行專題輔助研究，廣泛分析、篩選方案、確定項目的初步可行性對項目進(jìn)行深入細(xì)致的技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證，重點(diǎn)對項目的技術(shù)方案和經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行分析評價，進(jìn)行多方案比選，提出結(jié)論性意見綜合分析各種效益，對可行性研究報告進(jìn)行全面審核和評估，分析判斷可行性研究的可靠性研究要求編制機(jī)會研究報告編制初步可行性研究報告或項目建議書編制可行性研究報告提出項目評估報告研究作用為初步選擇投資項目提供依據(jù)，批準(zhǔn)后列入建設(shè)前期工作機(jī)會，作為國家對投資項目的初步?jīng)Q策判斷是否有必要進(jìn)行下一步詳細(xì)可

6、行性研究，進(jìn)一步判明建設(shè)項目的生命力作為項目投資決策的基礎(chǔ)和重要依據(jù)為投資決策者提供最后決策依據(jù)，決定項目取舍和選擇最佳投資方案估算精度30%20%10%10%研究費(fèi)用（占總投資的比例）0.2%1.0%0.25%1.25%大項目0.2%1.0%中小項目1%3%時間（月）1346812l投資時機(jī)研究Opportunity Study，OS，也稱投資時機(jī)鑒別，是指為尋找有價值的投資時機(jī)而進(jìn)展的準(zhǔn)備性調(diào)查研究。l時機(jī)研究的重點(diǎn)是分析投資環(huán)境，如在某一地區(qū)或某一產(chǎn)業(yè)部門，對某類工程的背景、市場需求、資源條件、開展趨勢以及需要的投入和可能的產(chǎn)出等方面進(jìn)展準(zhǔn)備性的調(diào)查、研究和分析，目的是發(fā)現(xiàn)有價值的投資時

7、機(jī)。l投資時機(jī)研究可分為一般投資時機(jī)研究與詳細(xì)工程投資時機(jī)研究兩種。l一般投資時機(jī)研究l一般投資時機(jī)研究就是對某個指定的地區(qū)、行業(yè)或部門鑒別各種投資時機(jī)，或是識別利用以某種自然資源或工農(nóng)業(yè)產(chǎn)品為根底的投資時機(jī)。l此項研究，一般由國家機(jī)構(gòu)和公共機(jī)構(gòu)進(jìn)展，作為制定經(jīng)濟(jì)開展方案的根底。l一般投資時機(jī)研究又可分為三類：l 地區(qū)投資時機(jī)研究l部門投資時機(jī)研究l資源開發(fā)時機(jī)研究l詳細(xì)工程投資時機(jī)研究l在一般投資時機(jī)研究初步挑選投資方向和投資時機(jī)后，需要進(jìn)展詳細(xì)工程的投資時機(jī)研究。詳細(xì)工程投資時機(jī)研究比一般投資時機(jī)研究更為深化、詳細(xì)，需要對工程的背景、市場需求、資源條件、開展趨勢以及需要的投入和可能的產(chǎn)出等

8、進(jìn)展研究分析并做出大體上的判斷。l投資時機(jī)研究的成果是時機(jī)研究報告。時機(jī)研究報告是開展初步可行性研究工作的根據(jù)。l初步可行性研究Pre-feasibility Study，PS也稱預(yù)可行性研究，是在投資時機(jī)研究的根底上，對工程方案進(jìn)展初步的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)分析和社會、環(huán)境評價，對工程是否可行做出初步判斷。l主要是判斷工程是否有生命力，是否值得投入更多的人力和資金進(jìn)展可行性研究。l初步可行性研究的重點(diǎn)，主要是根據(jù)國民經(jīng)濟(jì)和社會開展長期規(guī)劃、行業(yè)規(guī)劃和地區(qū)規(guī)劃以及國家產(chǎn)業(yè)政策，從宏觀上分析論證工程建立的必要性，并初步分析工程建立的可能性。l初步可行性研究的成果是初步可行性研究報告或者工程建議書，可根據(jù)投

9、資主體及審批機(jī)構(gòu)的要求確定。l可行性研究Feasibility Study，F(xiàn)S一般是在初步可行性研究的根底上進(jìn)展的詳細(xì)研究。通過主要建立方案和建立條件的分析比選論證，從而得出該工程是否值得投資、建立方案是否合理、可行的研究結(jié)論，為工程最終決策提供根據(jù)。因此，可行性研究也是工程決策分析與評價的最重要的工作。l可行性研究的成果是可行性研究報告。對于需要政府核準(zhǔn)的企業(yè)投資的重大工程和限制類工程，還應(yīng)在可行性研究報告的根底上編制工程申請報告。l適用范圍不同l目的不同l內(nèi)容不同l工程評估Project Appraisal，PA按工程周期的不同階段分為前評估、中評估又稱中間評價和后評估又稱后評價。這里指

10、的是前評估。工程前評估是指為對工程決策提供根據(jù)所編制的工程建議書、可行性研究報告和工程申請報告進(jìn)展評估。l工程建議書和可行性研究報告評估l政府投資工程的工程建議書和可行性研究報告，應(yīng)經(jīng)過符合資質(zhì)要求的工程咨詢單位的評估論證。工程建議書的評估結(jié)論作為工程立項的根據(jù)，可行性研究報告的評估結(jié)論作為政府投資決策的根據(jù)。l工程業(yè)主或投資者為了分析可行性研究報告的可靠性，進(jìn)一步優(yōu)化完善工程方案，聘請另一家工程咨詢單位對原可行性研究報告進(jìn)展再評估。l擬對工程貸款的銀行，一般自行組織專家組，有時也委托工程咨詢單位對可行性研究報告進(jìn)展評估，評估結(jié)論作為銀行貸款決策的根據(jù)。l工程申請報告評估l工程申請報告評估是政

11、府投資主管部門根據(jù)需要委托符合資質(zhì)要求的工程咨詢單位對擬建工程的外部影響進(jìn)展評估論證。工程申請報告評估對工程建立用地與相關(guān)規(guī)劃、資源和能源耗用分析、經(jīng)濟(jì)和社會效果分析等內(nèi)容的真實性和可靠性進(jìn)展核實的同時，側(cè)重從維護(hù)經(jīng)濟(jì)平安、合理開發(fā)利用資源、保護(hù)生態(tài)環(huán)境、優(yōu)化重大布局、保障公共利益、防止出現(xiàn)壟斷等方面進(jìn)展評估論證。評估結(jié)論作為政府核準(zhǔn)工程的根據(jù)。l商業(yè)方案書Business Plan是公司、企業(yè)或工程單位為了到達(dá)招商融資和其他開展目的，在經(jīng)過前期對工程進(jìn)展可行性研究的根底上，根據(jù)一定的格式和內(nèi)容的詳細(xì)要求而編輯整理的一個向投資者全面展示公司和工程目前狀況、將來開展?jié)摿叭谫Y需求的書面材料。l商

12、業(yè)方案書是以書面的形式全面描繪擬融資工程的產(chǎn)品效勞、消費(fèi)工藝、市場和客戶、營銷策略、人力資源、組織架構(gòu)、對根底設(shè)施和供給的需求、融資需求，以及資源和資金的利用等。l商業(yè)方案書與可行性研究報告的比照l兩者編制的時間不同l可行性研究報告是在決策前進(jìn)展分析論證工程是否可行提供分析研究和論證，這時并不知道工程是否可行。l商業(yè)方案書是工程已經(jīng)確定，對工程施行進(jìn)展方案安排而要求提供的書面文件。l按時間來說，可行性研究報告在前，商業(yè)方案書在后，可行性研究報告是商業(yè)方案書的根底和前提。l商業(yè)方案書與可行性研究報告的比照l兩者的目的不同l可行性研究報告論證的是對本工程施行的可能性、真實有效性、技術(shù)方案等進(jìn)展詳細(xì)

13、、全方面、細(xì)致的論證和經(jīng)濟(jì)評價，最后確定一個工程在技術(shù)上合理、經(jīng)濟(jì)上合算、施行上可行的最優(yōu)方案和最正確時機(jī)。l商業(yè)方案是為了籌措資金而制定的說服投資者向企業(yè)投資的介紹資料。l商業(yè)方案書與可行性研究報告的比照l兩者的側(cè)重點(diǎn)不同l可行性研究報告主要側(cè)重于工程本身技術(shù)方面的分析，同時也針對工程施行所帶來的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)展評估，但可行性研究報告一般并不涉及工程施行中管理因素、人的因索和對投資人在利益方面的回報以及回報的方式等方面的內(nèi)容。l商業(yè)方案書不僅要在技術(shù)方面和產(chǎn)業(yè)化的形式方面進(jìn)展詳細(xì)說明，而且更要在管理團(tuán)隊、經(jīng)營戰(zhàn)略、投資者回報的方式和投資者如何參與將來工程經(jīng)營監(jiān)管等方面進(jìn)展詳細(xì)說明。l即可行性研究

14、報告著重于表達(dá)工程建立期內(nèi)所涉及的各工程要素環(huán)節(jié)設(shè)計，而商業(yè)方案書著重于表達(dá)工程建成后經(jīng)營期內(nèi)所涉及的各經(jīng)營要素環(huán)節(jié)設(shè)計。l商業(yè)方案書的內(nèi)容l摘要、業(yè)務(wù)內(nèi)容、行業(yè)分析、產(chǎn)品與效勞、l管理團(tuán)隊、消費(fèi)過程、市場營銷、研究與開發(fā)l財務(wù)分析、風(fēng)險控制、風(fēng)險資本的退出、附錄l可行性研究報告的編制步驟 l可行性研究報告的編制根據(jù) l可行性研究報告編制單位及人員資質(zhì)要求l編制可行性研究報告應(yīng)注意的問題l簽訂委托協(xié)議 l組建工作小組 l數(shù)據(jù)調(diào)研和搜集 l方案編制與優(yōu)化 l形成可行性研究報告初稿 l論證和修改 l工程建議書初步可行性研究報告及其批復(fù)文件。l國家和地方的經(jīng)濟(jì)和社會開展規(guī)劃；行業(yè)部門開展規(guī)劃，入江河

15、流域開發(fā)治理規(guī)劃、鐵路公路路網(wǎng)規(guī)劃、電力電網(wǎng)規(guī)劃、森林開發(fā)規(guī)劃等。l國家有關(guān)法律、法規(guī)、政策。l國家礦產(chǎn)儲量委員會批準(zhǔn)的礦產(chǎn)儲量報告及礦產(chǎn)勘探最終報告。l有關(guān)機(jī)構(gòu)發(fā)布的工程建立方面的標(biāo)準(zhǔn)、標(biāo)準(zhǔn)、定額。l中外合資、合作工程各方簽訂的協(xié)議書或意向書。l編制?報告?的委托合同。l其他有關(guān)根據(jù)資料。 l?報告?編制單位應(yīng)具有經(jīng)國家有關(guān)部門審批登記的資質(zhì)等級證明。l編制單位應(yīng)具有承擔(dān)編制可行性研究報告的才能和經(jīng)歷。l可行性研究人員應(yīng)具有所從事專業(yè)的中級以上專業(yè)職稱，并具有相關(guān)的知識、技能和工作經(jīng)歷。在可行性研究報告上簽字的咨詢單位人員必須具有國家注冊咨詢工程師投資的證書。l?報告?編制單位及人員，應(yīng)堅持

16、獨(dú)立、公正、科學(xué)、可靠的原那么，實事求是，對提供的可行性研究報告質(zhì)量負(fù)完全責(zé)任。 l要從實際出發(fā)，按經(jīng)濟(jì)規(guī)律辦事 l編寫報告必須盡可能掌握與工程有關(guān)的專業(yè)知識 l要重視不確定性因素的分析研究 l我國可行性研究及其報告的主要內(nèi)容l結(jié)合國工業(yè)開展組織的規(guī)定 l我國可行性研究及其報告的主要內(nèi)容l企業(yè)投資工程可行性研究及其報告的主要內(nèi)容l政府投資的特殊工程可行性研究及其報告的要求l企業(yè)投資工程可行性研究及其報告的主要內(nèi)容l工程建立的必要性l市場分析l工程建立方案研究l投資估算l融資方案l財務(wù)分析也稱財務(wù)評價l企業(yè)投資工程可行性研究及其報告的主要內(nèi)容l經(jīng)濟(jì)分析也稱國民經(jīng)濟(jì)評價l經(jīng)濟(jì)影響分析l資源利用分析l土地利用及移民搬遷安置方案分析l社會評價l不確定性分析l風(fēng)險分析l結(jié)論與建議l政府投資的特殊工程可行性研究及其報告的要求l政府投資的必要性l工程施行代建制方案l政府投資工程的投資方式。采用資本金注入方式的工程，應(yīng)分析出資人代表的情況及其合理性。l政府提供補(bǔ)貼的方式和數(shù)額。l可行性研究報告內(nèi)容齊全、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、論據(jù)充分、結(jié)論明確，能滿足決策者定方案定工程的需要。l可行性研究中選用的主要設(shè)備的規(guī)格、參數(shù)應(yīng)能滿足預(yù)訂貨的要求。引進(jìn)的技術(shù)設(shè)備的資料應(yīng)能滿足合同會談的要求。l可行性研究中的重大技術(shù)、財務(wù)方案，應(yīng)有兩個以上方案的比選。l可行性研究中確定的