差旅費(fèi)及日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)范培訓(xùn)

1、姓名：周圣君華潤(rùn)雪花啤酒（安徽）有限公司合肥分公司華潤(rùn)雪花啤酒（安徽）有限公司合肥分公司日期：2007年5月附：日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)培訓(xùn)|報(bào)銷(xiāo)單封面填寫(xiě)不規(guī)范 例如：預(yù)算不填；不寫(xiě)附件張數(shù)；大寫(xiě)金額與小寫(xiě)金額不符；簽字手續(xù)不齊全、領(lǐng)料物品與會(huì)計(jì)科目不符等。|原始發(fā)票及附件不齊全或不符合要求 1）差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)未有公出申請(qǐng)表或填寫(xiě)不詳細(xì)（如：預(yù)計(jì)金額不寫(xiě)） 2）郵遞費(fèi)只有詳單未有發(fā)票等。 3）原始發(fā)票及附件嚴(yán)重破損或字跡及用途說(shuō)明，書(shū)寫(xiě)不清晰等|領(lǐng)料單書(shū)寫(xiě)不規(guī)范 1） 領(lǐng)料用途（維修、機(jī)物耗等）填寫(xiě)的不夠詳細(xì) 2）備注欄填寫(xiě)模糊，甚至不寫(xiě)，并且經(jīng)常涂改，造成無(wú)法辨認(rèn)。 3）領(lǐng)料單位未按預(yù)算部門(mén)填寫(xiě)。 4）領(lǐng)

2、料簽字手續(xù)應(yīng)根據(jù)領(lǐng)料用途及所屬部門(mén)，來(lái)確定簽批手續(xù)，屬 于統(tǒng)管費(fèi)用的必須要統(tǒng)管部門(mén)負(fù)責(zé)人（或統(tǒng)管控管員）簽字。 |費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單及領(lǐng)料單據(jù)（格式如下）|為規(guī)范差旅費(fèi)用管理，合理控制差旅費(fèi)用開(kāi)支，結(jié)合公司實(shí)際情況，省公司特制定差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定，現(xiàn)對(duì)合肥公司報(bào)銷(xiāo)規(guī)定部分列示如下：一、出差人員住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)及雜費(fèi)伙食補(bǔ)助費(fèi)一、出差人員住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)及雜費(fèi)伙食補(bǔ)助費(fèi)等，實(shí)行分項(xiàng)計(jì)算、限額控制、超支自負(fù)的辦法。等，實(shí)行分項(xiàng)計(jì)算、限額控制、超支自負(fù)的辦法。二、出差人員出差時(shí)，必須定任務(wù)、定地點(diǎn)、定時(shí)間、二、出差人員出差時(shí)，必須定任務(wù)、定地點(diǎn)、定時(shí)間、定差旅費(fèi)控制數(shù)。因特殊情況，實(shí)際出差天數(shù)和地定差旅費(fèi)控

3、制數(shù)。因特殊情況，實(shí)際出差天數(shù)和地點(diǎn)有變化的，須經(jīng)原批準(zhǔn)的最高職級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方點(diǎn)有變化的，須經(jīng)原批準(zhǔn)的最高職級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可報(bào)銷(xiāo)?？蓤?bào)銷(xiāo)。三、員工出差必須填寫(xiě)出差申請(qǐng)表（見(jiàn)附件三、員工出差必須填寫(xiě)出差申請(qǐng)表（見(jiàn)附件1 1），寫(xiě)），寫(xiě)明出差事由、地點(diǎn)、時(shí)間、交通工具，并按規(guī)定程明出差事由、地點(diǎn)、時(shí)間、交通工具，并按規(guī)定程序報(bào)批。出差申請(qǐng)表由省公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一印制，并序報(bào)批。出差申請(qǐng)表由省公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一印制，并由各相關(guān)行政部統(tǒng)一管理，經(jīng)批準(zhǔn)后的出差申請(qǐng)表由各相關(guān)行政部統(tǒng)一管理，經(jīng)批準(zhǔn)后的出差申請(qǐng)表由出差人員持有，并作為出差費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的附件。由出差人員持有，并作為出差費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的附件。四、出差審批程序：|

4、生產(chǎn)(分)公司1、一般員工出差：經(jīng)部門(mén)(車(chē)間)第一負(fù)責(zé)人同意，報(bào)分管副總/總助批準(zhǔn)；2、中層管理人員出差：經(jīng)分管副總/總助同意，報(bào)執(zhí)總批準(zhǔn)；3、副總/總助出差：報(bào)執(zhí)總批準(zhǔn)；4、以上員工省外出差均須報(bào)執(zhí)總批準(zhǔn)； 5、執(zhí)總出差：報(bào)省公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。 |五、交通費(fèi)開(kāi)支辦法：（一）乘坐火車(chē)：從晚八點(diǎn)至次日晨七時(shí)之間，在車(chē)上過(guò)夜超過(guò)六小時(shí)或連續(xù)乘車(chē)時(shí)間超過(guò)十二小時(shí)的可購(gòu)買(mǎi)硬臥票。（二）符合乘坐火車(chē)臥鋪規(guī)定但未買(mǎi)臥鋪票節(jié)約的費(fèi)用，可按下面的比例發(fā)給個(gè)人：乘火車(chē)慢車(chē)和直快列車(chē)的，按列車(chē)硬席座位票價(jià)的60發(fā)給個(gè)人；乘坐特快列車(chē)的,按列車(chē)硬席座位票價(jià)的50發(fā)給個(gè)人。（三）不符合乘坐飛機(jī)、火車(chē)軟臥標(biāo)準(zhǔn)的人員，如出

5、差距離超過(guò)1000公里需要乘坐飛機(jī)、火車(chē)軟臥的,必須事先書(shū)面報(bào)請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，出差人員未經(jīng)批準(zhǔn)而乘坐飛機(jī)、軟臥者，按實(shí)際標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，超出部分費(fèi)用自理。（四）報(bào)銷(xiāo)交通費(fèi)必須是限定出差（或探親）區(qū)間內(nèi)的有效交通費(fèi)票據(jù)，字跡不清、無(wú)日期（定額票除外）的票據(jù)不予報(bào)銷(xiāo)。 省公司： 部門(mén)經(jīng)辦人部門(mén)第一負(fù)責(zé)人主管副總（總經(jīng)理助理）財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理； 生產(chǎn)（分）公司： 部門(mén)經(jīng)辦人部門(mén)（車(chē)間）第一負(fù)責(zé)人主管副總（總經(jīng)理助理）財(cái)務(wù)總監(jiān)（助理）執(zhí)行總經(jīng)理；銷(xiāo)售公司： 部門(mén)經(jīng)辦人部門(mén)第一負(fù)責(zé)人銷(xiāo)售公司主管副總（總監(jiān)/總助/總監(jiān)助理）銷(xiāo)售公司總經(jīng)理。|六、交通費(fèi)和住宿費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)： 標(biāo)準(zhǔn)職級(jí)飛機(jī)火車(chē)輪船汽車(chē)省外住宿標(biāo)準(zhǔn)省內(nèi)住

6、宿標(biāo)準(zhǔn)省公司總助以上實(shí)報(bào)生產(chǎn)（分）公司執(zhí)總、銷(xiāo)售公司總經(jīng)理實(shí)報(bào)硬臥二等艙實(shí)報(bào)380220省會(huì)城市（直轄市/特區(qū)）480合肥市280省公司部門(mén)經(jīng)理，生產(chǎn)（分）公司副總（總助），銷(xiāo)售公司副總（總監(jiān)/總助/總監(jiān)助理）、大區(qū)總經(jīng)理（執(zhí)總）*硬臥二等艙實(shí)報(bào)280160省會(huì)城市（直轄市/特區(qū)）360合肥市220省公司部門(mén)副經(jīng)理（ 助 理 ） ， 生 產(chǎn)（分）公司部門(mén)、銷(xiāo)售公司部門(mén)經(jīng)理助理以上管理人員，省公司、銷(xiāo)售公司項(xiàng)目經(jīng)理*硬座三等艙實(shí)報(bào)200120省會(huì)城市（直轄市/特區(qū)）280合肥市160其他人員*硬座三等艙實(shí)報(bào)15080省會(huì)城市（直轄市/特區(qū)）200合肥市120z七、市內(nèi)交通費(fèi)及雜費(fèi)開(kāi)支辦法：（一）

7、出差人員按實(shí)際出差天數(shù)和所去地點(diǎn)包干計(jì)發(fā)市內(nèi)交通費(fèi)和雜費(fèi)：省會(huì)城市(包含直轄市)的每人每天10元；省外非省會(huì)城市和省內(nèi)地市級(jí)城市(不含縣級(jí)市)每人每天6元；在省內(nèi)縣（含縣級(jí)市）及以下鄉(xiāng)鎮(zhèn)出差每人每天3元。（二）出差人員在下列限額內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)費(fèi)用：省會(huì)城市(含直轄市)每人每天10元，省外非省會(huì)城市和省內(nèi)地市級(jí)城市(不含縣級(jí)市)每人每天5元，在省內(nèi)縣及以下（含縣級(jí)市）城市出差不報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)費(fèi)用。（三）出差人員由所在公司或接待單位提供交通工具的，不計(jì)發(fā)市內(nèi)交通費(fèi)及雜費(fèi)，也不得報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)費(fèi)用。（四）出差人員經(jīng)批準(zhǔn)乘坐飛機(jī)，其乘坐往返機(jī)場(chǎng)的專線客車(chē)費(fèi)用，可在出差人員市內(nèi)交通費(fèi)包干的范圍外據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。（五

8、）市內(nèi)交通費(fèi)及雜費(fèi)包干后，下列票據(jù)不予報(bào)銷(xiāo)：公共汽車(chē)費(fèi)、小件寄存票、郵票、電話費(fèi)、非工作需要的參觀游覽費(fèi)、辦公用品等。|八、住宿費(fèi)開(kāi)支辦法： （一）出差人員住宿費(fèi)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)，按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算憑票報(bào)銷(xiāo)，實(shí)際住宿費(fèi)超過(guò)規(guī)定限額部分不予報(bào)銷(xiāo)；出差人員同一次出差期間，可按平均每天的實(shí)際住宿費(fèi)用來(lái)判定其住宿費(fèi)用是否超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)。（二）經(jīng)批準(zhǔn)外出培訓(xùn)、學(xué)習(xí)、開(kāi)會(huì)，由接待單位統(tǒng)一安排住宿的，憑批準(zhǔn)參加培訓(xùn)、學(xué)習(xí)、會(huì)議的報(bào)告據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)。（三）不同職級(jí)的員工一同出差，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)原則上可按同行高職級(jí)員工標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。（四）字跡不清、無(wú)日期（除定額票）的住宿票據(jù)不得報(bào)銷(xiāo)。 |九、出差補(bǔ)助費(fèi)：（一）出差人員補(bǔ)助費(fèi)

9、，不分途中和駐勤，每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：省內(nèi)20元、省外30元；出差補(bǔ)助費(fèi)按實(shí)際出差天數(shù)計(jì)發(fā)。（二）省公司管理層人員、生產(chǎn)（分）公司總助及以上管理人員、銷(xiāo)售公司大區(qū)執(zhí)總及以上管理人員不論在何地出差均不發(fā)放出差補(bǔ)助費(fèi)。（三）員工在郊區(qū)、周邊地區(qū)（單程100公里內(nèi)）出差或辦事于當(dāng)天往返的，不得發(fā)放出差補(bǔ)助費(fèi)，但外出時(shí)間超過(guò)6小時(shí)的每人每天可發(fā)放10元誤餐補(bǔ)助費(fèi)。（四）經(jīng)批準(zhǔn)外出參加培訓(xùn)、學(xué)習(xí)、會(huì)議，食宿由接待方統(tǒng)一安排，免交伙食費(fèi)的不再發(fā)放出差補(bǔ)助費(fèi)。（五）公司范圍內(nèi)員工在區(qū)域公司內(nèi)部開(kāi)會(huì)、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)，食宿統(tǒng)一安排的，不再發(fā)放出差補(bǔ)助費(fèi)。（六）出差補(bǔ)助費(fèi)、誤餐補(bǔ)助費(fèi)不得重復(fù)計(jì)算。|十、出差人員應(yīng)按最

10、近路線往返，事先經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可就近省親辦事的，其繞道車(chē)船費(fèi)，扣出直線單程車(chē)船費(fèi)，多開(kāi)支部分由個(gè)人自理，不計(jì)發(fā)繞道和在家期間的出差補(bǔ)助費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)和雜費(fèi)。|十一、出差借款：（一）出差人員借款，原則上由財(cái)務(wù)部門(mén)按其職級(jí)和出差地點(diǎn)、時(shí)間核定，出差借款應(yīng)嚴(yán)格按出差預(yù)計(jì)天數(shù)、每天的住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、市內(nèi)交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、往返飛機(jī)/汽車(chē)/火車(chē)/輪船費(fèi)用核定。（二）借款審批程序：出差人員填單部門(mén)（車(chē)間）第一負(fù)責(zé)人審核分管領(lǐng)導(dǎo)審批財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核財(cái)務(wù)部第一負(fù)責(zé)人審批但一次出差借款超過(guò)2000元以上的，應(yīng)履行下列特別審批程序： 生產(chǎn)（分）公司：報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)（助理）和執(zhí)行總經(jīng)理批準(zhǔn)。| 銷(xiāo)售公司：報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)（助理）和總經(jīng)理；|

11、省公司各部門(mén)：報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)；（三）經(jīng)批準(zhǔn)享受探親假、婚喪假的員工不予借支差旅費(fèi)。（四）外出開(kāi)會(huì)、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)的人員，憑相關(guān)的批準(zhǔn)文件辦理借款。 （五）有借款未按規(guī)定結(jié)清的，原則上不得辦理新借款。 |十二、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：（一）報(bào)銷(xiāo)時(shí)須將批準(zhǔn)文件作為報(bào)銷(xiāo)憑證的附件。（二）出差人員歸來(lái)上班后，應(yīng)在七日內(nèi)（如第七日遇節(jié)假日順延）到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)清帳手續(xù)，原則上當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)完畢。（三）銷(xiāo)售公司部門(mén)員工原則上可每月報(bào)銷(xiāo)一次費(fèi)用，對(duì)月計(jì)算，每月20日為費(fèi)用計(jì)算截止日，當(dāng)月25日前報(bào)銷(xiāo)完畢。（四）報(bào)帳后有借款余額的應(yīng)在報(bào)帳當(dāng)日一次繳清，確不能一次繳清者，由財(cái)務(wù)部從借款人工資中按月扣還。并對(duì)未繳清的報(bào)帳余

12、款每天按千分之五計(jì)收利息，直至欠款還清為止。財(cái)務(wù)部門(mén)需向借款人扣收借款的，由相關(guān)財(cái)務(wù)部通知人力資源部門(mén)在工資表中直接扣收，財(cái)務(wù)部門(mén)向借款人出具扣款的收款收據(jù)。（五）未在規(guī)定時(shí)限內(nèi)報(bào)帳的，除因特殊原因事前報(bào)經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)延遲報(bào)帳或在規(guī)定報(bào)帳時(shí)間內(nèi)有審批權(quán)的領(lǐng)導(dǎo)因公出差而不能履行審批手續(xù)以外，按以下規(guī)定處理：l 超過(guò)七日但不超過(guò)十五日?qǐng)?bào)帳的，按報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用總額的5%處以罰款；l 超過(guò)十五日但不超過(guò)三十日?qǐng)?bào)帳的，按報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用總額的10%處以罰款；l 超過(guò)三十日?qǐng)?bào)帳的，按報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用總額的20%處以罰款。|十三、出差人員票據(jù)遺失，按以下原則處理：（一）飛機(jī)票遺失憑售票處出具的購(gòu)票證明和機(jī)票復(fù)印件報(bào)銷(xiāo)。 （二）臥

13、鋪票、特快、直快火車(chē)票遺失，按火車(chē)慢車(chē)直線路程票價(jià)計(jì)算。 （三）長(zhǎng)途汽車(chē)票遺失，按直線票價(jià)報(bào)銷(xiāo)。 （四）輪船票遺失按三等艙票價(jià)報(bào)銷(xiāo)。 （五）其它票據(jù)遺失的不予報(bào)銷(xiāo)。 |十四、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)審批程序：生產(chǎn)（分）公司：生產(chǎn)（分）公司： 部門(mén)經(jīng)辦人部門(mén)（車(chē)間）第一負(fù)責(zé)人主管副總（或總助）財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部第一負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)總監(jiān)（助理）執(zhí)行總經(jīng)理。以下費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)須省公司財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批：l 超過(guò)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用；l 超過(guò)預(yù)算的費(fèi)用； 其他根據(jù)公司相關(guān)制度審定的應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批的費(fèi)用。十五、本規(guī)定適用于省公司、生產(chǎn)（分）公司、銷(xiāo)售公司。生產(chǎn)（分）公司、銷(xiāo)售公司可在不違背本規(guī)定原則的前提下制定具體的差旅費(fèi)管

14、理規(guī)定并報(bào)省公司審批后執(zhí)行。十六、本規(guī)定解釋權(quán)歸省公司財(cái)務(wù)部。十七、本規(guī)定從簽發(fā)之日起執(zhí)行，以前規(guī)定與本規(guī)定相悖的按本規(guī)定執(zhí)行。 出差人姓名所在部門(mén)出差事由預(yù)計(jì)天數(shù) 月 日 至 月 日 計(jì)： 天出差地點(diǎn) 自 經(jīng)過(guò) 至用車(chē)情況乘坐交通工具部門(mén)意見(jiàn)分管副總/總助意 見(jiàn)生產(chǎn)（分）公司執(zhí)行總經(jīng)理/銷(xiāo)售公司總經(jīng)理省公司總經(jīng)理華潤(rùn)雪花啤酒（安徽）有限公司華潤(rùn)雪花啤酒（安徽）有限公司出差申請(qǐng)表出差申請(qǐng)表編 號(hào) ： 年 月 日|一、日常費(fèi)用的范圍：辦公費(fèi)、交際應(yīng)酬費(fèi)、通訊費(fèi)、差旅一、日常費(fèi)用的范圍：辦公費(fèi)、交際應(yīng)酬費(fèi)、通訊費(fèi)、差旅費(fèi)、車(chē)輛費(fèi)用、會(huì)議及培訓(xùn)費(fèi)等。費(fèi)、車(chē)輛費(fèi)用、會(huì)議及培訓(xùn)費(fèi)等。|二、須事前審批的費(fèi)

15、用項(xiàng)目及其審批程序二、須事前審批的費(fèi)用項(xiàng)目及其審批程序|（一）須事前報(bào)批費(fèi)用開(kāi)支項(xiàng)目：|1、外出參加培訓(xùn)的費(fèi)用；|2、內(nèi)部組織會(huì)議或培訓(xùn)的費(fèi)用開(kāi)支；|3、禮品酒；|4、不符合乘坐飛機(jī)/軟臥的人員出差乘坐飛機(jī)/軟臥；|5、交際應(yīng)酬費(fèi)開(kāi)支(特殊情況可先電話請(qǐng)示，業(yè)務(wù)完畢即補(bǔ)辦手續(xù))；|6、公關(guān)活動(dòng)費(fèi)；|7、政府收費(fèi)、捐助（包括政府部門(mén)收取的資詢費(fèi)、服務(wù)費(fèi)等）；|8、屬歸口管理的費(fèi)用項(xiàng)目，由費(fèi)用使用部門(mén)向歸口管理部門(mén)申報(bào)，歸口管理部門(mén)按程序報(bào)批。|（二）審批程序：|1、省公司：部門(mén)經(jīng)辦人部門(mén)第一負(fù)責(zé)人主管副總(助理)|2、生產(chǎn)（分）公司：部門(mén)經(jīng)辦人部門(mén)（車(chē)間）第一負(fù)責(zé)人主管副總(助理)執(zhí)行總經(jīng)理|3

16、、營(yíng)銷(xiāo)中心：部門(mén)經(jīng)辦人部門(mén)第一負(fù)責(zé)人主管副總(助理)總經(jīng)理|（三）以下費(fèi)用開(kāi)支除履行上述的審批程序外，還須履行特別審批程序：|1、省公司部門(mén)報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批；生產(chǎn)（分）公司報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)(助理)和執(zhí)行總經(jīng)理審批；營(yíng)銷(xiāo)中心報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)(助理)和營(yíng)銷(xiāo)中心總經(jīng)理審批：|單項(xiàng)費(fèi)用預(yù)計(jì)開(kāi)支在2000元以上的；|外出參加培訓(xùn)的費(fèi)用；|內(nèi)部組織會(huì)議或培訓(xùn)預(yù)計(jì)費(fèi)用開(kāi)支在2000元以上的；|不符合乘坐飛機(jī)/軟臥的人員出差乘坐飛機(jī)/軟臥；|單次交際應(yīng)酬費(fèi)開(kāi)支預(yù)計(jì)超過(guò)2000元的(特殊情況可先電話請(qǐng)示，業(yè)務(wù)完畢后補(bǔ)|辦手續(xù))。|2、以下費(fèi)用開(kāi)支應(yīng)報(bào)省公司財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準(zhǔn)：|10件（1*12）及以上的禮品酒；|公

17、關(guān)活動(dòng)費(fèi)(特殊情況可先電話請(qǐng)示，業(yè)務(wù)完畢后補(bǔ)辦手續(xù))；|政府收費(fèi)、捐助（包括政府部門(mén)收取的咨詢費(fèi)、服務(wù)費(fèi)等）。|（四）審批部門(mén)及審批人員的權(quán)責(zé)：|經(jīng)辦人：說(shuō)明事由，具體經(jīng)辦該事項(xiàng)；|部門(mén)第一負(fù)責(zé)人：證明該事項(xiàng)是否屬實(shí)，部門(mén)意見(jiàn)是否同意；|主管副總：確認(rèn)該事項(xiàng)是否同意辦理；|生產(chǎn)（分）公司、營(yíng)銷(xiāo)中心財(cái)務(wù)總監(jiān)（助理）：簽署是否同意的審批意見(jiàn)，需報(bào)省公司審批的費(fèi)用還要簽署上報(bào)意見(jiàn)；|生產(chǎn)（分）公司執(zhí)行總經(jīng)理、營(yíng)銷(xiāo)中心總經(jīng)理：簽署是否同意的審批意見(jiàn)；|省公司財(cái)務(wù)總監(jiān)：簽署是否同意的審批意見(jiàn)；|省公司總經(jīng)理：批復(fù)是否同意。|（五）報(bào)批要求：須事前報(bào)批項(xiàng)目必須書(shū)面詳細(xì)說(shuō)明費(fèi)用開(kāi)支的理由，嚴(yán)禁先執(zhí)行后審批，

18、特殊情況下可先口頭匯報(bào)，后補(bǔ)相關(guān)審批手續(xù)。|三、日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的審批：三、日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的審批：|（一）審批程序：|1、省公司部門(mén)：部門(mén)經(jīng)辦人部門(mén)第一負(fù)責(zé)人主管副總（助理）財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部第一負(fù)責(zé)人|2、生產(chǎn)(分)公司：部門(mén)經(jīng)辦人部門(mén)(車(chē)間)第一負(fù)責(zé)人主管副總（助理）財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部第一負(fù)責(zé)人|3、營(yíng)銷(xiāo)中心：部門(mén)經(jīng)辦人部門(mén)第一負(fù)責(zé)人行政部第一負(fù)責(zé)人主管副總（助理）財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部第一負(fù)責(zé)人|4、在限額標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用項(xiàng)目審批：生產(chǎn)(分)公司可不經(jīng)過(guò)執(zhí)行總經(jīng)理審批，營(yíng)銷(xiāo)中心可不經(jīng)過(guò)總經(jīng)理審批|（二）以下費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)須在財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后履行特別審批程序：|1、省公司部門(mén)報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批；生產(chǎn)（分）公

19、司報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)(助理)和執(zhí)行總經(jīng)理審批；營(yíng)銷(xiāo)中心報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)(助理)和營(yíng)銷(xiāo)中心總經(jīng)理審批：|屬事前審批的費(fèi)用開(kāi)支項(xiàng)目，單項(xiàng)開(kāi)支超過(guò)批準(zhǔn)計(jì)劃金額1000元的；|單次交際應(yīng)酬費(fèi)開(kāi)支超過(guò)2000元的；|超過(guò)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)限額的費(fèi)用；|管理層的交際應(yīng)酬費(fèi)開(kāi)支；|其他經(jīng)財(cái)務(wù)部核定應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)（助理）和總經(jīng)理（執(zhí)行總經(jīng)理）審批的費(fèi)用開(kāi)支。|2、以下費(fèi)用開(kāi)支應(yīng)報(bào)省公司財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批：|公關(guān)活動(dòng)費(fèi)；|政府收費(fèi)、捐助（包括政府部門(mén)收取的資詢費(fèi)、服務(wù)費(fèi)等）；|其他營(yíng)銷(xiāo)中心、生產(chǎn)（分）公司核定后應(yīng)報(bào)省公司財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批的費(fèi)用開(kāi)支。|（三）須事前報(bào)批的費(fèi)用開(kāi)支項(xiàng)目，報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須附審批報(bào)告作為報(bào)銷(xiāo)憑證附件，否則財(cái)務(wù)部不

20、得受理報(bào)銷(xiāo)|（四）審批部門(mén)及人員的權(quán)責(zé)：|經(jīng)辦人：說(shuō)明事由，具體經(jīng)辦已開(kāi)支費(fèi)用的報(bào)批；|部門(mén)第一負(fù)責(zé)人：證明費(fèi)用開(kāi)支是否屬實(shí)；|主管副總：審核確認(rèn)費(fèi)用開(kāi)支是否應(yīng)該報(bào)銷(xiāo)；|財(cái)務(wù)部稽核會(huì)計(jì)：審核費(fèi)用開(kāi)支是否符合財(cái)務(wù)制度、會(huì)計(jì)政策和規(guī)定，審核票據(jù)合法性、合規(guī)性，報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)合規(guī)性（超標(biāo)準(zhǔn)的必須注明：標(biāo)準(zhǔn)金額和超標(biāo)準(zhǔn)金額），審核是否超出預(yù)算，審核屬事前報(bào)批項(xiàng)目的是否履行報(bào)批手續(xù)，有無(wú)超過(guò)審批計(jì)劃（超批準(zhǔn)計(jì)劃的須注明：批準(zhǔn)的計(jì)劃金額和超計(jì)劃金額），費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)有無(wú)超過(guò)規(guī)定報(bào)銷(xiāo)時(shí)限等，報(bào)銷(xiāo)審批手續(xù)是否齊全；|財(cái)務(wù)部第一負(fù)責(zé)人：審核、審批。財(cái)務(wù)第一負(fù)責(zé)人簽批后，須報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)（助理）和總經(jīng)理（執(zhí)行總經(jīng)理）審批的，財(cái)務(wù)

21、第一負(fù)責(zé)人應(yīng)簽署報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批的明確意見(jiàn)；需報(bào)省公司審批的費(fèi)用要簽署上報(bào)意見(jiàn)|財(cái)務(wù)總監(jiān)（助理）：審批，對(duì)超標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用開(kāi)支必須簽明按實(shí)報(bào)銷(xiāo)或同意報(bào)銷(xiāo)多少金額的具體意見(jiàn)，否則財(cái)務(wù)部只能按規(guī)定報(bào)銷(xiāo)；|總經(jīng)理（執(zhí)行總經(jīng)理）：批準(zhǔn)，對(duì)超標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用開(kāi)支須簽明按實(shí)報(bào)銷(xiāo)或同意報(bào)銷(xiāo)多少金額的具體意見(jiàn)，否則財(cái)務(wù)部只能按規(guī)定報(bào)銷(xiāo)。|1、各部門(mén)交際應(yīng)酬費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)必須填寫(xiě)“交際應(yīng)酬費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”，并按報(bào)銷(xiāo)單的要求附列每筆業(yè)務(wù)的具體內(nèi)容（時(shí)間、地點(diǎn)、業(yè)務(wù)內(nèi)容、本公司人數(shù)、接待人數(shù)等），并且每次業(yè)務(wù)的票據(jù)必須歸集在一起。未按要求填寫(xiě)“交際應(yīng)酬費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”的，財(cái)務(wù)部不得報(bào)銷(xiāo)；|2、堅(jiān)持誰(shuí)發(fā)生業(yè)務(wù)誰(shuí)填單報(bào)銷(xiāo)的原則，管理層自己發(fā)生的交際應(yīng)酬業(yè)務(wù)支出不得以他人的名義填單由自己批準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，必須以自己的名義填單報(bào)銷(xiāo)，違者財(cái)務(wù)部一律不得報(bào)銷(xiāo)。