差旅費及日常費用報銷規(guī)范培訓(xùn)

1、姓名：周圣君華潤雪花啤酒（安徽）有限公司合肥分公司華潤雪花啤酒（安徽）有限公司合肥分公司日期：2007年5月附：日常費用報銷培訓(xùn)|報銷單封面填寫不規(guī)范 例如：預(yù)算不填；不寫附件張數(shù)；大寫金額與小寫金額不符；簽字手續(xù)不齊全、領(lǐng)料物品與會計科目不符等。|原始發(fā)票及附件不齊全或不符合要求 1）差旅費報銷未有公出申請表或填寫不詳細（如：預(yù)計金額不寫） 2）郵遞費只有詳單未有發(fā)票等。 3）原始發(fā)票及附件嚴重破損或字跡及用途說明，書寫不清晰等|領(lǐng)料單書寫不規(guī)范 1） 領(lǐng)料用途（維修、機物耗等）填寫的不夠詳細 2）備注欄填寫模糊，甚至不寫，并且經(jīng)常涂改，造成無法辨認。 3）領(lǐng)料單位未按預(yù)算部門填寫。 4）領(lǐng)

2、料簽字手續(xù)應(yīng)根據(jù)領(lǐng)料用途及所屬部門，來確定簽批手續(xù)，屬 于統(tǒng)管費用的必須要統(tǒng)管部門負責(zé)人（或統(tǒng)管控管員）簽字。 |費用報銷單及領(lǐng)料單據(jù)（格式如下）|為規(guī)范差旅費用管理，合理控制差旅費用開支，結(jié)合公司實際情況，省公司特制定差旅費報銷規(guī)定，現(xiàn)對合肥公司報銷規(guī)定部分列示如下：一、出差人員住宿費、市內(nèi)交通費及雜費伙食補助費一、出差人員住宿費、市內(nèi)交通費及雜費伙食補助費等，實行分項計算、限額控制、超支自負的辦法。等，實行分項計算、限額控制、超支自負的辦法。二、出差人員出差時，必須定任務(wù)、定地點、定時間、二、出差人員出差時，必須定任務(wù)、定地點、定時間、定差旅費控制數(shù)。因特殊情況，實際出差天數(shù)和地定差旅費控

3、制數(shù)。因特殊情況，實際出差天數(shù)和地點有變化的，須經(jīng)原批準的最高職級領(lǐng)導(dǎo)批準，方點有變化的，須經(jīng)原批準的最高職級領(lǐng)導(dǎo)批準，方可報銷?？蓤箐N。三、員工出差必須填寫出差申請表（見附件三、員工出差必須填寫出差申請表（見附件1 1），寫），寫明出差事由、地點、時間、交通工具，并按規(guī)定程明出差事由、地點、時間、交通工具，并按規(guī)定程序報批。出差申請表由省公司財務(wù)部統(tǒng)一印制，并序報批。出差申請表由省公司財務(wù)部統(tǒng)一印制，并由各相關(guān)行政部統(tǒng)一管理，經(jīng)批準后的出差申請表由各相關(guān)行政部統(tǒng)一管理，經(jīng)批準后的出差申請表由出差人員持有，并作為出差費用報銷的附件。由出差人員持有，并作為出差費用報銷的附件。四、出差審批程序：|

4、生產(chǎn)(分)公司1、一般員工出差：經(jīng)部門(車間)第一負責(zé)人同意，報分管副總/總助批準；2、中層管理人員出差：經(jīng)分管副總/總助同意，報執(zhí)總批準；3、副總/總助出差：報執(zhí)總批準；4、以上員工省外出差均須報執(zhí)總批準； 5、執(zhí)總出差：報省公司總經(jīng)理批準。 |五、交通費開支辦法：（一）乘坐火車：從晚八點至次日晨七時之間，在車上過夜超過六小時或連續(xù)乘車時間超過十二小時的可購買硬臥票。（二）符合乘坐火車臥鋪規(guī)定但未買臥鋪票節(jié)約的費用，可按下面的比例發(fā)給個人：乘火車慢車和直快列車的，按列車硬席座位票價的60發(fā)給個人；乘坐特快列車的,按列車硬席座位票價的50發(fā)給個人。（三）不符合乘坐飛機、火車軟臥標準的人員，如出

5、差距離超過1000公里需要乘坐飛機、火車軟臥的,必須事先書面報請公司領(lǐng)導(dǎo)批準，出差人員未經(jīng)批準而乘坐飛機、軟臥者，按實際標準報銷，超出部分費用自理。（四）報銷交通費必須是限定出差（或探親）區(qū)間內(nèi)的有效交通費票據(jù)，字跡不清、無日期（定額票除外）的票據(jù)不予報銷。 省公司： 部門經(jīng)辦人部門第一負責(zé)人主管副總（總經(jīng)理助理）財務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理； 生產(chǎn)（分）公司： 部門經(jīng)辦人部門（車間）第一負責(zé)人主管副總（總經(jīng)理助理）財務(wù)總監(jiān)（助理）執(zhí)行總經(jīng)理；銷售公司： 部門經(jīng)辦人部門第一負責(zé)人銷售公司主管副總（總監(jiān)/總助/總監(jiān)助理）銷售公司總經(jīng)理。|六、交通費和住宿費開支標準： 標準職級飛機火車輪船汽車省外住宿標準省內(nèi)住

6、宿標準省公司總助以上實報生產(chǎn)（分）公司執(zhí)總、銷售公司總經(jīng)理實報硬臥二等艙實報380220省會城市（直轄市/特區(qū)）480合肥市280省公司部門經(jīng)理，生產(chǎn)（分）公司副總（總助），銷售公司副總（總監(jiān)/總助/總監(jiān)助理）、大區(qū)總經(jīng)理（執(zhí)總）*硬臥二等艙實報280160省會城市（直轄市/特區(qū)）360合肥市220省公司部門副經(jīng)理（ 助 理 ） ， 生 產(chǎn)（分）公司部門、銷售公司部門經(jīng)理助理以上管理人員，省公司、銷售公司項目經(jīng)理*硬座三等艙實報200120省會城市（直轄市/特區(qū)）280合肥市160其他人員*硬座三等艙實報15080省會城市（直轄市/特區(qū)）200合肥市120z七、市內(nèi)交通費及雜費開支辦法：（一）

7、出差人員按實際出差天數(shù)和所去地點包干計發(fā)市內(nèi)交通費和雜費：省會城市(包含直轄市)的每人每天10元；省外非省會城市和省內(nèi)地市級城市(不含縣級市)每人每天6元；在省內(nèi)縣（含縣級市）及以下鄉(xiāng)鎮(zhèn)出差每人每天3元。（二）出差人員在下列限額內(nèi)據(jù)實報銷出租車費用：省會城市(含直轄市)每人每天10元，省外非省會城市和省內(nèi)地市級城市(不含縣級市)每人每天5元，在省內(nèi)縣及以下（含縣級市）城市出差不報銷出租車費用。（三）出差人員由所在公司或接待單位提供交通工具的，不計發(fā)市內(nèi)交通費及雜費，也不得報銷出租車費用。（四）出差人員經(jīng)批準乘坐飛機，其乘坐往返機場的專線客車費用，可在出差人員市內(nèi)交通費包干的范圍外據(jù)實報銷。（五

8、）市內(nèi)交通費及雜費包干后，下列票據(jù)不予報銷：公共汽車費、小件寄存票、郵票、電話費、非工作需要的參觀游覽費、辦公用品等。|八、住宿費開支辦法： （一）出差人員住宿費在規(guī)定標準范圍內(nèi)，按實際住宿天數(shù)計算憑票報銷，實際住宿費超過規(guī)定限額部分不予報銷；出差人員同一次出差期間，可按平均每天的實際住宿費用來判定其住宿費用是否超過標準。（二）經(jīng)批準外出培訓(xùn)、學(xué)習(xí)、開會，由接待單位統(tǒng)一安排住宿的，憑批準參加培訓(xùn)、學(xué)習(xí)、會議的報告據(jù)實報銷住宿費。（三）不同職級的員工一同出差，住宿費標準原則上可按同行高職級員工標準執(zhí)行。（四）字跡不清、無日期（除定額票）的住宿票據(jù)不得報銷。 |九、出差補助費：（一）出差人員補助費

9、，不分途中和駐勤，每人每天補助標準為：省內(nèi)20元、省外30元；出差補助費按實際出差天數(shù)計發(fā)。（二）省公司管理層人員、生產(chǎn)（分）公司總助及以上管理人員、銷售公司大區(qū)執(zhí)總及以上管理人員不論在何地出差均不發(fā)放出差補助費。（三）員工在郊區(qū)、周邊地區(qū)（單程100公里內(nèi)）出差或辦事于當(dāng)天往返的，不得發(fā)放出差補助費，但外出時間超過6小時的每人每天可發(fā)放10元誤餐補助費。（四）經(jīng)批準外出參加培訓(xùn)、學(xué)習(xí)、會議，食宿由接待方統(tǒng)一安排，免交伙食費的不再發(fā)放出差補助費。（五）公司范圍內(nèi)員工在區(qū)域公司內(nèi)部開會、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)，食宿統(tǒng)一安排的，不再發(fā)放出差補助費。（六）出差補助費、誤餐補助費不得重復(fù)計算。|十、出差人員應(yīng)按最

10、近路線往返，事先經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準可就近省親辦事的，其繞道車船費，扣出直線單程車船費，多開支部分由個人自理，不計發(fā)繞道和在家期間的出差補助費、市內(nèi)交通費和雜費。|十一、出差借款：（一）出差人員借款，原則上由財務(wù)部門按其職級和出差地點、時間核定，出差借款應(yīng)嚴格按出差預(yù)計天數(shù)、每天的住宿費標準、市內(nèi)交通費標準、往返飛機/汽車/火車/輪船費用核定。（二）借款審批程序：出差人員填單部門（車間）第一負責(zé)人審核分管領(lǐng)導(dǎo)審批財務(wù)部會計審核財務(wù)部第一負責(zé)人審批但一次出差借款超過2000元以上的，應(yīng)履行下列特別審批程序： 生產(chǎn)（分）公司：報財務(wù)總監(jiān)（助理）和執(zhí)行總經(jīng)理批準。| 銷售公司：報財務(wù)總監(jiān)（助理）和總經(jīng)理；|

11、省公司各部門：報財務(wù)總監(jiān)批準；（三）經(jīng)批準享受探親假、婚喪假的員工不予借支差旅費。（四）外出開會、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)的人員，憑相關(guān)的批準文件辦理借款。 （五）有借款未按規(guī)定結(jié)清的，原則上不得辦理新借款。 |十二、差旅費報銷規(guī)定：（一）報銷時須將批準文件作為報銷憑證的附件。（二）出差人員歸來上班后，應(yīng)在七日內(nèi)（如第七日遇節(jié)假日順延）到財務(wù)部辦理報銷清帳手續(xù)，原則上當(dāng)月費用當(dāng)月報銷完畢。（三）銷售公司部門員工原則上可每月報銷一次費用，對月計算，每月20日為費用計算截止日，當(dāng)月25日前報銷完畢。（四）報帳后有借款余額的應(yīng)在報帳當(dāng)日一次繳清，確不能一次繳清者，由財務(wù)部從借款人工資中按月扣還。并對未繳清的報帳余

12、款每天按千分之五計收利息，直至欠款還清為止。財務(wù)部門需向借款人扣收借款的，由相關(guān)財務(wù)部通知人力資源部門在工資表中直接扣收，財務(wù)部門向借款人出具扣款的收款收據(jù)。（五）未在規(guī)定時限內(nèi)報帳的，除因特殊原因事前報經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準延遲報帳或在規(guī)定報帳時間內(nèi)有審批權(quán)的領(lǐng)導(dǎo)因公出差而不能履行審批手續(xù)以外，按以下規(guī)定處理：l 超過七日但不超過十五日報帳的，按報銷費用總額的5%處以罰款；l 超過十五日但不超過三十日報帳的，按報銷費用總額的10%處以罰款；l 超過三十日報帳的，按報銷費用總額的20%處以罰款。|十三、出差人員票據(jù)遺失，按以下原則處理：（一）飛機票遺失憑售票處出具的購票證明和機票復(fù)印件報銷。 （二）臥

13、鋪票、特快、直快火車票遺失，按火車慢車直線路程票價計算。 （三）長途汽車票遺失，按直線票價報銷。 （四）輪船票遺失按三等艙票價報銷。 （五）其它票據(jù)遺失的不予報銷。 |十四、差旅費報銷審批程序：生產(chǎn)（分）公司：生產(chǎn)（分）公司： 部門經(jīng)辦人部門（車間）第一負責(zé)人主管副總（或總助）財務(wù)部會計財務(wù)部第一負責(zé)人財務(wù)總監(jiān)（助理）執(zhí)行總經(jīng)理。以下費用報銷須省公司財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批：l 超過報銷標準的費用；l 超過預(yù)算的費用； 其他根據(jù)公司相關(guān)制度審定的應(yīng)報財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批的費用。十五、本規(guī)定適用于省公司、生產(chǎn)（分）公司、銷售公司。生產(chǎn)（分）公司、銷售公司可在不違背本規(guī)定原則的前提下制定具體的差旅費管

14、理規(guī)定并報省公司審批后執(zhí)行。十六、本規(guī)定解釋權(quán)歸省公司財務(wù)部。十七、本規(guī)定從簽發(fā)之日起執(zhí)行，以前規(guī)定與本規(guī)定相悖的按本規(guī)定執(zhí)行。 出差人姓名所在部門出差事由預(yù)計天數(shù) 月 日 至 月 日 計： 天出差地點 自 經(jīng)過 至用車情況乘坐交通工具部門意見分管副總/總助意 見生產(chǎn)（分）公司執(zhí)行總經(jīng)理/銷售公司總經(jīng)理省公司總經(jīng)理華潤雪花啤酒（安徽）有限公司華潤雪花啤酒（安徽）有限公司出差申請表出差申請表編 號 ： 年 月 日|一、日常費用的范圍：辦公費、交際應(yīng)酬費、通訊費、差旅一、日常費用的范圍：辦公費、交際應(yīng)酬費、通訊費、差旅費、車輛費用、會議及培訓(xùn)費等。費、車輛費用、會議及培訓(xùn)費等。|二、須事前審批的費

15、用項目及其審批程序二、須事前審批的費用項目及其審批程序|（一）須事前報批費用開支項目：|1、外出參加培訓(xùn)的費用；|2、內(nèi)部組織會議或培訓(xùn)的費用開支；|3、禮品酒；|4、不符合乘坐飛機/軟臥的人員出差乘坐飛機/軟臥；|5、交際應(yīng)酬費開支(特殊情況可先電話請示，業(yè)務(wù)完畢即補辦手續(xù))；|6、公關(guān)活動費；|7、政府收費、捐助（包括政府部門收取的資詢費、服務(wù)費等）；|8、屬歸口管理的費用項目，由費用使用部門向歸口管理部門申報，歸口管理部門按程序報批。|（二）審批程序：|1、省公司：部門經(jīng)辦人部門第一負責(zé)人主管副總(助理)|2、生產(chǎn)（分）公司：部門經(jīng)辦人部門（車間）第一負責(zé)人主管副總(助理)執(zhí)行總經(jīng)理|3

16、、營銷中心：部門經(jīng)辦人部門第一負責(zé)人主管副總(助理)總經(jīng)理|（三）以下費用開支除履行上述的審批程序外，還須履行特別審批程序：|1、省公司部門報財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批；生產(chǎn)（分）公司報財務(wù)總監(jiān)(助理)和執(zhí)行總經(jīng)理審批；營銷中心報財務(wù)總監(jiān)(助理)和營銷中心總經(jīng)理審批：|單項費用預(yù)計開支在2000元以上的；|外出參加培訓(xùn)的費用；|內(nèi)部組織會議或培訓(xùn)預(yù)計費用開支在2000元以上的；|不符合乘坐飛機/軟臥的人員出差乘坐飛機/軟臥；|單次交際應(yīng)酬費開支預(yù)計超過2000元的(特殊情況可先電話請示，業(yè)務(wù)完畢后補|辦手續(xù))。|2、以下費用開支應(yīng)報省公司財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準：|10件（1*12）及以上的禮品酒；|公

17、關(guān)活動費(特殊情況可先電話請示，業(yè)務(wù)完畢后補辦手續(xù))；|政府收費、捐助（包括政府部門收取的咨詢費、服務(wù)費等）。|（四）審批部門及審批人員的權(quán)責(zé)：|經(jīng)辦人：說明事由，具體經(jīng)辦該事項；|部門第一負責(zé)人：證明該事項是否屬實，部門意見是否同意；|主管副總：確認該事項是否同意辦理；|生產(chǎn)（分）公司、營銷中心財務(wù)總監(jiān)（助理）：簽署是否同意的審批意見，需報省公司審批的費用還要簽署上報意見；|生產(chǎn)（分）公司執(zhí)行總經(jīng)理、營銷中心總經(jīng)理：簽署是否同意的審批意見；|省公司財務(wù)總監(jiān)：簽署是否同意的審批意見；|省公司總經(jīng)理：批復(fù)是否同意。|（五）報批要求：須事前報批項目必須書面詳細說明費用開支的理由，嚴禁先執(zhí)行后審批，

18、特殊情況下可先口頭匯報，后補相關(guān)審批手續(xù)。|三、日常費用報銷的審批：三、日常費用報銷的審批：|（一）審批程序：|1、省公司部門：部門經(jīng)辦人部門第一負責(zé)人主管副總（助理）財務(wù)部會計財務(wù)部第一負責(zé)人|2、生產(chǎn)(分)公司：部門經(jīng)辦人部門(車間)第一負責(zé)人主管副總（助理）財務(wù)部會計財務(wù)部第一負責(zé)人|3、營銷中心：部門經(jīng)辦人部門第一負責(zé)人行政部第一負責(zé)人主管副總（助理）財務(wù)部會計財務(wù)部第一負責(zé)人|4、在限額標準報銷的費用項目審批：生產(chǎn)(分)公司可不經(jīng)過執(zhí)行總經(jīng)理審批，營銷中心可不經(jīng)過總經(jīng)理審批|（二）以下費用的報銷須在財務(wù)部經(jīng)理審核后履行特別審批程序：|1、省公司部門報財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批；生產(chǎn)（分）公

19、司報財務(wù)總監(jiān)(助理)和執(zhí)行總經(jīng)理審批；營銷中心報財務(wù)總監(jiān)(助理)和營銷中心總經(jīng)理審批：|屬事前審批的費用開支項目，單項開支超過批準計劃金額1000元的；|單次交際應(yīng)酬費開支超過2000元的；|超過報銷標準限額的費用；|管理層的交際應(yīng)酬費開支；|其他經(jīng)財務(wù)部核定應(yīng)報財務(wù)總監(jiān)（助理）和總經(jīng)理（執(zhí)行總經(jīng)理）審批的費用開支。|2、以下費用開支應(yīng)報省公司財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批：|公關(guān)活動費；|政府收費、捐助（包括政府部門收取的資詢費、服務(wù)費等）；|其他營銷中心、生產(chǎn)（分）公司核定后應(yīng)報省公司財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批的費用開支。|（三）須事前報批的費用開支項目，報銷時必須附審批報告作為報銷憑證附件，否則財務(wù)部不

20、得受理報銷|（四）審批部門及人員的權(quán)責(zé)：|經(jīng)辦人：說明事由，具體經(jīng)辦已開支費用的報批；|部門第一負責(zé)人：證明費用開支是否屬實；|主管副總：審核確認費用開支是否應(yīng)該報銷；|財務(wù)部稽核會計：審核費用開支是否符合財務(wù)制度、會計政策和規(guī)定，審核票據(jù)合法性、合規(guī)性，報銷標準合規(guī)性（超標準的必須注明：標準金額和超標準金額），審核是否超出預(yù)算，審核屬事前報批項目的是否履行報批手續(xù)，有無超過審批計劃（超批準計劃的須注明：批準的計劃金額和超計劃金額），費用報銷有無超過規(guī)定報銷時限等，報銷審批手續(xù)是否齊全；|財務(wù)部第一負責(zé)人：審核、審批。財務(wù)第一負責(zé)人簽批后，須報財務(wù)總監(jiān)（助理）和總經(jīng)理（執(zhí)行總經(jīng)理）審批的，財務(wù)

21、第一負責(zé)人應(yīng)簽署報上級領(lǐng)導(dǎo)審批的明確意見；需報省公司審批的費用要簽署上報意見|財務(wù)總監(jiān)（助理）：審批，對超標準的費用開支必須簽明按實報銷或同意報銷多少金額的具體意見，否則財務(wù)部只能按規(guī)定報銷；|總經(jīng)理（執(zhí)行總經(jīng)理）：批準，對超標準的費用開支須簽明按實報銷或同意報銷多少金額的具體意見，否則財務(wù)部只能按規(guī)定報銷。|1、各部門交際應(yīng)酬費的報銷必須填寫“交際應(yīng)酬費報銷單”，并按報銷單的要求附列每筆業(yè)務(wù)的具體內(nèi)容（時間、地點、業(yè)務(wù)內(nèi)容、本公司人數(shù)、接待人數(shù)等），并且每次業(yè)務(wù)的票據(jù)必須歸集在一起。未按要求填寫“交際應(yīng)酬費報銷單”的，財務(wù)部不得報銷；|2、堅持誰發(fā)生業(yè)務(wù)誰填單報銷的原則，管理層自己發(fā)生的交際應(yīng)酬業(yè)務(wù)支出不得以他人的名義填單由自己批準報銷，必須以自己的名義填單報銷，違者財務(wù)部一律不得報銷。