信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的劃分標(biāo)準(zhǔn)

1、信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的劃分標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)信貸資產(chǎn)的內(nèi)在風(fēng)險和損失程度，將其劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑 和損失五類；后三類合稱為不良資產(chǎn)。一、信貸資產(chǎn)分類主要考慮因素：（一）借款人的還款能力。 借款人的還款能力包括借款人現(xiàn)金流量、 財務(wù)狀況、 影響還款能力的非財務(wù) 因素等。（二）借款人的還款記錄。（三 ） 借款人的還款意愿。（四）信貸資產(chǎn)項目的盈利能力。（五）信貸資產(chǎn)的擔(dān)保。（六）信貸資產(chǎn)償還的法律責(zé)任。（七）銀行的信貸管理狀況。（八）對信貸資產(chǎn)進(jìn)行分類時， 要以評估借款人的還款能力為核心， 把借款人的 正常營業(yè)收入作為主要還款來源，信貸資產(chǎn)的擔(dān)保作為次要還款來源。二、五級分類的定義及參考標(biāo)準(zhǔn)：（一）正

2、常：借款人能夠履行合同， 沒有足夠理由懷疑信貸資產(chǎn)本息不能按 時足額償還。其具有以下主要特征：1、符合我行低風(fēng)險信貸業(yè)務(wù)要求。2、信貸資產(chǎn)未到期、 未發(fā)生欠息， 借款人生產(chǎn)經(jīng)營正常， 且保證人、抵（質(zhì)） 押物也未出現(xiàn)不利于我行變化。3、借款人信貸資產(chǎn)本息未逾期或逾期未超過 3個月。4、借款人生產(chǎn)、經(jīng)營穩(wěn)定。5、借款人用正常經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金還款，且現(xiàn)金流量穩(wěn)定。6、借款人信貸資產(chǎn)資料齊全。（二）關(guān)注：盡管借款人目前有能力償還本息和其他債務(wù)， 但存在一些可能 對償還債務(wù)產(chǎn)生不利影響的因素。其具有以下主要特征：1、借款人有其它對外投資行為，或本金和利息雖尚未逾期，但發(fā)生重組、 合并、分立，可能對我

3、行信貸資產(chǎn)的償還產(chǎn)生影響。2、借款人法定代表人更換，或經(jīng)營者個人出現(xiàn)不良信用記錄，可能影響借 款人償還信貸資產(chǎn)的能力。3、借款人由于臨時資金周轉(zhuǎn)困難等原因使信貸資產(chǎn)逾期或欠息在 30天以內(nèi)。4、信貸資產(chǎn)逾期或欠息 90天以內(nèi)，抵（質(zhì)）押物正在處置過程中，且處置 收入能夠足額抵償我行債權(quán)。5、借新還舊，或者需通過其他融資方式償還。6、改變信貸資產(chǎn)用途。7、同一借款人對本行或其他銀行的部分債務(wù)已經(jīng)不良。8、對利用企業(yè)兼并、 重組、 分立等形式惡意逃廢銀行債務(wù)的借款人的貸款， 至少劃分為關(guān)注類。并應(yīng)在依法追償后，按實際償還能力進(jìn)行分類。9、違反國家有關(guān)法律和法規(guī)發(fā)放的信貸資產(chǎn)。（三）次級：債務(wù)人的償

4、債能力出現(xiàn)明顯問題， 完全依靠其正常營業(yè)收入無 法足額償還貸款本息， 即使執(zhí)行擔(dān)保， 也可能會造成一定損失。 其具有以下主要 特征：1、信貸資產(chǎn)逾期或欠息 90天以上。2、借款人涉及政治、法律、經(jīng)濟(jì)、婚姻糾紛，或出現(xiàn)分立、減資、租賃等 情況，危及信貸資產(chǎn)完整歸還。3、借款人虛增實收資本、抽資逃資，或發(fā)生重大人事變動、內(nèi)部股東不和， 重要業(yè)務(wù)伙伴關(guān)系惡化， 企業(yè)經(jīng)營者家庭不和或婚姻出現(xiàn)危機(jī)， 導(dǎo)致生產(chǎn)經(jīng)營受 影響或停頓，危及信貸資產(chǎn)完整歸還。4、信貸資產(chǎn)已經(jīng)逾期，保證人保證能力降低，或抵（質(zhì)）押物現(xiàn)價與評估 價之間存在較大差異。5、銀行已訴訟，執(zhí)行程序尚未終結(jié)，信貸資產(chǎn)不能足額清償且出現(xiàn)損失。6

5、、借款人利用合并、分立等形式惡意逃廢銀行債務(wù)，本金或者利息已經(jīng)逾 期。7、逾期（含展期后）超過一定期限、其應(yīng)收利息不再計入當(dāng)期損益的貸款， 至少歸為次級類。8、需要重組的信貸資產(chǎn)應(yīng)至少歸為次級類。 重組信貸資產(chǎn)是指銀行由于借款人財務(wù)狀況惡化， 或無力還款而對借款合同 還款條款作出調(diào)整的信貸資產(chǎn)。重組后的信貸資產(chǎn) （ 簡稱重組貸款 ） 如果仍然逾期，或借款人仍然無力歸還，應(yīng)至少歸為可疑類。重組信貸資產(chǎn)的分類檔次在至少 6個月的觀察期內(nèi)不得調(diào)高，觀察期結(jié)束 后，應(yīng)嚴(yán)格按照本指引規(guī)定進(jìn)行分類。（四）可疑：債務(wù)人無法足額償還貸款本息和其他債務(wù)，即使執(zhí)行擔(dān)保，也 肯定要造成較大損失。其具有以下主要特征：

6、1、信貸資產(chǎn)逾期或欠息超過180天以上。2、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營基本停滯，借款人無力償還信貸資產(chǎn)本息。3、信貸資產(chǎn)已經(jīng)逾期，保證人失去保證資格，或抵（質(zhì)）押物被轉(zhuǎn)移、變 賣、毀損。（五）損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。其具有以下特征：1、信貸資產(chǎn)逾期或欠息超過一年以上。2、因破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、停業(yè)，銀行依法處理抵（質(zhì)）押物及借款人財產(chǎn) 后，仍無法收回的信貸資產(chǎn)。3、借款人不能償還到期信貸資產(chǎn)，銀行對依法取得的抵貸資產(chǎn)，按評估確 認(rèn)的市場公允價值入賬后，扣除抵貸資產(chǎn)接收費用，小于貸款本息的差額，經(jīng)追 償后仍無法收回的信貸資產(chǎn)。三、小企業(yè)信貸資產(chǎn)風(fēng)

7、險分類標(biāo)準(zhǔn)（一）根據(jù)銀監(jiān)局小企業(yè)貸款風(fēng)險分類辦法（試行）的規(guī)定，對小企業(yè)信 貸資產(chǎn)風(fēng)險分類時，除了遵循以上標(biāo)準(zhǔn)外，還應(yīng)參考逾期天數(shù)、擔(dān)保方式進(jìn)行分 類：小企業(yè)信貸資產(chǎn)逾期天數(shù)風(fēng)險分類矩陣、逾期天數(shù) 擔(dān)保方式未逾期l至30天31 至 90天91 至 180天181 至 360天361天以上信用J正常關(guān)注次級可疑可疑損失保證正常正常關(guān)注次級可疑損失抵押正常正常關(guān)注關(guān)注次級可疑質(zhì)押正常正常正常關(guān)注次級可疑（二）發(fā)生商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引（試行） 第十八條所列舉的影響小企業(yè)履約能力的重大事項以及出現(xiàn)該指引“附錄”所列舉的預(yù)警信號時,小企業(yè)貸款的分類應(yīng)在逾期天數(shù)風(fēng)險分類矩陣的基礎(chǔ)上至少下調(diào)一級。

8、（三）貸款發(fā)生逾期后，借款人或擔(dān)保人能夠追加提供履約保證金、變現(xiàn)能力強(qiáng)的抵質(zhì)押物等低風(fēng)險擔(dān)保，且貸款風(fēng)險可控，資產(chǎn)安全有保障的，貸款風(fēng)險 分類級別可以上調(diào)。四、個人經(jīng)營類貸款分類標(biāo)準(zhǔn)個人經(jīng)營類貸款的分類主要參考逾期天數(shù)、擔(dān)保方式進(jìn)行分類、逾期天數(shù) 擔(dān)保方式、未逾期l至30天31 至 90天91 至 180天181 至 360天361天以上信用正常關(guān)注次級可疑可疑損失保證正常正常關(guān)注次級可疑損失抵押正常正常關(guān)注關(guān)注次級可疑質(zhì)押正常正常正常關(guān)注次級可疑五、個人消費類貸款系統(tǒng)模擬分類標(biāo)準(zhǔn)（一）借款人有能力按期清償貸款本息或貸款本息逾期不滿180天，應(yīng)劃為 正常類；6期或180天以上（含180天），應(yīng)

9、劃為關(guān)9期或270天以上（含270天），應(yīng)劃為次13期或390天以上（含390天），應(yīng)劃為可18期或540天以上（含540天），應(yīng)劃為損（二）貸款本金或利息連續(xù)欠供 注類；（三）貸款本金或利息連續(xù)欠供 級類；（四）貸款本金或利息連續(xù)欠供 疑類；（五）貸款本金或利息連續(xù)欠供 失類。六、信貸資產(chǎn)分類的特殊規(guī)定（一）信用證、承兌匯票逾期墊付所形成的貸款分類。此類貸款至少歸為次 級類。（二）中長期貸款風(fēng)險分類管理1、經(jīng)營單位須對中長期貸款風(fēng)險分類情況實施動態(tài)調(diào)整、實時監(jiān)控。2、在建設(shè)期的中長期貸款，如果項目逾期未開工，或是超過原定建設(shè)期未 建成完工的，要充分考慮逾期時間長短對貸款風(fēng)險產(chǎn)生的影響， 對貸

10、款風(fēng)險分類情況 立即進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，至少歸為關(guān)注類3、對于完成達(dá)產(chǎn)期的中長期貸款，需要對貸款項目的產(chǎn)能規(guī)模和經(jīng)濟(jì)效益 進(jìn)行評估，如果項目在達(dá)產(chǎn)期后仍未達(dá)到預(yù)期產(chǎn)能規(guī)?；蚴俏茨軐崿F(xiàn)預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益， 也應(yīng)在原有風(fēng)險分類的基礎(chǔ)上立即進(jìn)行動態(tài)調(diào)整，至少歸為關(guān)注類。4、對于已進(jìn)入還款期的中長期貸款，要嚴(yán)格進(jìn)行貸款五級分類，科學(xué)評估 中長期貸款資產(chǎn)質(zhì)量。5、從嚴(yán)審慎把握貸款重組和展期，充分評估重組和展期對貸款質(zhì)量造成的 影響。對于重組類中長期貸款， 原為正常類的至少下調(diào)至次級類， 原為不良類的 至少下調(diào)一級。（三）發(fā)放的信貸資產(chǎn)出現(xiàn)違反國家法律、法規(guī)規(guī)定，若違規(guī)性質(zhì)較輕，對 信貸資產(chǎn)風(fēng)險未造成實質(zhì)性影響， 劃分為關(guān)注類； 若違規(guī)性質(zhì)嚴(yán)重， 造成實質(zhì)風(fēng) 險，劃分為次級類（含）以下。違規(guī)信貸資產(chǎn)主要包括：1、項目貸款按國家規(guī)定應(yīng)當(dāng)報有關(guān)部門批準(zhǔn)而未取得批文的；2、生產(chǎn)、經(jīng)營或投資項目貸款按照國家規(guī)定應(yīng)取得環(huán)保等部門許可而未取 得許可的；3、生產(chǎn)、經(jīng)營或投資國家明令禁止的產(chǎn)品或項目的；4、違反國家規(guī)定以貸款作為注冊資本金、注冊驗資或增資擴(kuò)股；5、違反國家有關(guān)規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品投資；6、貸款實際用途與合同約定用途不一致；7、違反其他國家法律、法規(guī)管理規(guī)定。（四）有下列情況之一的不劃為損失貸款，但至少劃為可疑類：1