財務部財務部付款報銷流程及制度

1、v1.0 可編輯可修改財務部付款報銷流程及制度（試行）為完善財務管理、 規(guī)范財務行為并提高財務部工作效率， 結(jié)合公司實際情況， 特制定本 流程及制度，各部門須嚴格按此執(zhí)行。一、借款流程1、各相關(guān)業(yè)務人員因工作需要暫借現(xiàn)金的，必須由借款人填寫“現(xiàn)金借款申請單”，寫明借款事由、借款金額，由部門經(jīng)理、財務總監(jiān)、總經(jīng)理批準后方予借支。2、借款金額超過 5000元人民幣（含 5000元），需提前 12個工作日知會財務部出納， 以 確保足額及時給予借支。二、付款流程 為厲行節(jié)約，嚴格控制財務費用支出，各種業(yè)務開支均采取事前計劃、事后審批制度。1、每月 25 號各部門填報下月的用款計劃明細表，如不報或超出所

2、報用款額度較大，財務 部有權(quán)不予支付。2、支付運費（外幣）需提供“貨款”合同復印件、購付匯聯(lián)。3、支付設(shè)備款（境外）需提供合同復印件，發(fā)票復印件。4、若收款單位發(fā)票未到而需先付款的， 應先填寫銀行付款單， 注明日期、收款單位、 付款 用途、金額及付款方式（本票、支票、電匯等） 、帳號、開戶行 ，并由部門經(jīng)理、財務總監(jiān)、 總經(jīng)理簽字批準，方可支取款項。5、工程付款（報銷）單據(jù)填寫時，發(fā)票內(nèi)容及入庫單各要素必須準確、完整、規(guī)范，方給 予付款或報銷。6、工程付款申請單、單位名稱須與合同相符。附件無發(fā)票、無復印件的， 須在付款申請單上寫明該單位的帳號、開戶號，以便及時付款。7、付款單位與開票單位必須是

3、同一家。三、報銷流程1、報銷人填寫“費用報銷單” 、“差旅費報銷單” 、“運輸費用報銷單”時， 除增值稅專用發(fā) 票和貨物運輸發(fā)票外 ，其他所有發(fā)票須歸類后粘貼整齊， 內(nèi)容填寫清晰完整， 由部門經(jīng)理簽v1.0 可編輯可修改字交財務部會計審核財務經(jīng)理復核財務副總總經(jīng)理批準，無誤后方可付款。2、 對審批手續(xù)不全的報銷單等票據(jù)未經(jīng)會計審核確認，財務經(jīng)理復核，財務副總、 總經(jīng)理簽字)，財務部一律不予辦理。3、填寫報銷單注意事項：如報銷部門、 填單日期和報銷單后所附原始單據(jù)張數(shù)；，補貼按個人標準補助金額填寫，其他同上；1) 完整填寫費用報銷單中各項內(nèi)容，2) 差旅費報銷單要填寫好“任務欄”3) 準確填寫各

4、報銷項目金額和合計金額的大小寫，字跡工整；4) 一張報銷單不允許填報兩家或以上單位發(fā)票報銷。4、粘貼原始票據(jù)注意事項：1) 票據(jù)要按歸類在“報銷單據(jù)粘貼單”上由左向右用膠水依次整齊有序粘貼；2) 票面小的單據(jù)可在一張粘貼單上粘貼兩行或三行；3) 粘貼的票據(jù)不超出粘貼單邊沿并具有層次感，手感平整；4) 出差取得的票據(jù)按出差差次再按內(nèi)容歸類，非出差取得的發(fā)票按內(nèi)容歸類。5、原始發(fā)票歸類：1) 交通費：包括公共汽車票、出租車票、火車票、飛機票及送票費、機場建設(shè)費等，飛機 票要附上登機卡；2) 招待費：如餐費、交際應酬費、購禮品；3) 住宿費：出差住宿費；4) 出差補助：自行按公司規(guī)定計算準確后依項填

5、列； 注：以上均為填寫“報銷單”的“用途”欄，真實反映報銷內(nèi)容。6、行政、 事業(yè)性收據(jù)可作為發(fā)票報銷， 即印有地方稅務局監(jiān)制章的收據(jù)和郵局加蓋郵戳的 收據(jù)，其他收據(jù)和白條一律不作為報銷憑證予以報銷。7、公司統(tǒng)一辦理的銀行商務信用卡，每月26 號之前必須將所消費發(fā)票并附上刷卡回執(zhí)按流程報銷完畢。四、發(fā)票流程1、 收取增值稅發(fā)票注意事項：1) 增值稅專用發(fā)票從開票日到申請付款(報銷)日不能超過 80 天；v1.0 可編輯可修改2）開票內(nèi)容中購貨單位 （本公司） 各項目正確、 完整及金額準確，須特別注意購貨單位名 稱、納稅人識別號、電話、開戶行及帳號必須與本公司在稅務局登記的開票資料一字不差；3）銷貨單位內(nèi)容完整并蓋有銷貨單位的發(fā)票專用章（盡量蓋在發(fā)票空白處） ，收款人、復 核、開票人至少有電腦打印出一人簽章。以上有任一項不符合均應將發(fā)票退回給供應商讓其重開后再給予付款。2、入庫單填寫注意事項： 完整填寫入庫單各項目，注明數(shù)量、單價、購物地點