賬戶科目余額表數(shù)據(jù)與資產(chǎn)負債表直接填列項目對照

1、賬戶科目余額表余額與資產(chǎn)負債表直接填寫項目舉例賬戶科目余額表數(shù)據(jù) 資產(chǎn)負債表賬戶名 稱借方貸方資產(chǎn)年初數(shù)期末數(shù)庫存現(xiàn)金3600流動資產(chǎn)：銀行存款1664450貨幣資金1668050交易性金融資產(chǎn)2299665500許交易性金融資產(chǎn)29650應收票據(jù)? 應收票據(jù)4080040800應收股利“ 1600? 應收股利1600應收利息2400應收利息2400應收賬款484200*應收賬款481779壞賬準備（應收賬款）2421一其他應收款1800其他應收款1800 -q預付賬款20000預付賬款20000_ 匚二一存貨4821040材料米購117350一年內(nèi)到期的長期債券投資原材料354150其他非流

2、動資產(chǎn)低值易耗品17340流動資產(chǎn)合計7067119庫存商品3467050非流動資產(chǎn)包裝物10850戲期股權(quán)投資189800生產(chǎn)成本756650J茅定資產(chǎn)1378100長期股權(quán)投資189800工程物資94300固定資產(chǎn)3229400在建工程723000累計折舊1851300 '固定資產(chǎn)清理93350工程物資94300無形資產(chǎn)195000在建工程723000長期待攤費用554000固定資產(chǎn)清理93350其他長期資產(chǎn)無形資產(chǎn)195000非流動資產(chǎn)合計3227550長期待攤費用554000短期借款300000應付票據(jù)94000應付賬款1158400資產(chǎn)總計10294669預收賬款、17430

3、0負債與所有者權(quán)益年初數(shù)期末數(shù)應付職工薪酬113200<V+流動負債：應付股利110000短期借款300000應交稅費249300 >應付票據(jù)94000其他應付款106950應付賬款1158400長期借款（年內(nèi)定期 借款 500000 元）2500000預收賬款174300實收資本3500000應付職工薪酬113200資本公積621600應付股利110000盈余公積 （任意公積74852 元）493819、 '應繳稅費1292510利潤分配873100其他應付款63740合計12148390121483 、 直預計負債 V 一年內(nèi)到期的長期 的 長期負債500000其他流動

4、負債流動負債合計2806150非流動負債 長期借款2000000應付債券 長期應付款' 專項應付款、其他長期負債長期負債合計2000000負債合計4806150所有者權(quán)益收資本3500000' 資本公積6216001 謐余公積493819*未分配利潤873100所有者權(quán)益合計5488519負債及所有者權(quán)益合計10294669分析填列情況：1?應交稅費科目余額 249300 元，資產(chǎn)負債表中應繳稅費是 292510 元，比余額多了 43210 元， 而其他應付款科 目余額是 106950 元，而資產(chǎn)負債表中其他應付款是 63740 元，少了 43210 元，應是企業(yè)為個人扣繳的個人所得稅， 是屬于應交稅費的一部分，編制資產(chǎn)負債表時，分 析性質(zhì)后，填加到應繳稅費中。分析填入，而不是只根據(jù)余額直接填入。2?長期借款 2500000 ，分為一年內(nèi)到期的長期