蘇州級(jí)國(guó)有文化企業(yè)重大事項(xiàng)

1、蘇州市市級(jí)國(guó)有文化企業(yè)重大事項(xiàng)管理實(shí)施辦法（征求意見(jiàn)稿）第一章 總則第一條 為依法履行出資人職責(zé)， 規(guī)范蘇州市市級(jí)文化企業(yè) 重大事項(xiàng)管理行為，推動(dòng)企業(yè)實(shí)現(xiàn)“兩個(gè)效益”相統(tǒng)一，根據(jù) 中華人民共和國(guó)公司法、中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn) 法、關(guān)于推動(dòng)國(guó)有文化企業(yè)把社會(huì)效益放在首位、實(shí)現(xiàn)社 會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益相統(tǒng)一的實(shí)施意見(jiàn) （蘇辦發(fā) 20162 號(hào)）以 及江蘇省省級(jí)文化企業(yè)重大事項(xiàng)管理實(shí)施辦法（蘇財(cái)規(guī) 20181 號(hào)）等規(guī)定， 結(jié)合蘇州市市級(jí)文化企業(yè)特點(diǎn)， 制定本辦 法。第二條 本辦法適用于由蘇州市財(cái)政局（下稱市財(cái)政局）代 表市人民政府履行出資人職責(zé)并與蘇州市委宣傳部（下稱市委 宣傳部）共同監(jiān)管的市級(jí)文

2、化國(guó)有及國(guó)有控股公司、國(guó)有實(shí)際 控制公司 （ 下稱市級(jí)文化企業(yè) ） 及其重要子企業(yè)的重大事項(xiàng)管 理。重要子企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和名單由蘇州市財(cái)政局會(huì)同蘇州市委宣傳 部另行制定。第三條 本辦法所稱企業(yè)重大事項(xiàng)是指依照法律、 行政法規(guī)和章程的規(guī)定，有關(guān)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)出資人權(quán)益的重大事項(xiàng)，主 要包括：（一）制定和修改企業(yè)章程，確定企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略；（二）增減注冊(cè)資本；（三）進(jìn)行重大投資；（四）合并、分立及解散、申請(qǐng)破產(chǎn)，改制、上市；（五）發(fā)行債券及其他債權(quán)融資，為他人提供擔(dān)保；（六）國(guó)有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)；（七）處置重大資產(chǎn)，核銷重大資產(chǎn)損失，進(jìn)行大額捐贈(zèng)；（八）分配利潤(rùn)和彌補(bǔ)虧損；（九）變更法定代表人； （十）法律、行政法規(guī)

3、以及章程規(guī)定的其他事項(xiàng)。第四條 改革國(guó)有資本授權(quán)經(jīng)營(yíng)體制， 以管資本為主加強(qiáng)市 級(jí)文化企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管，深化簡(jiǎn)政放權(quán)、放管結(jié)合、優(yōu)化服 務(wù)，建立健全把社會(huì)效益放在首位、社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益相統(tǒng) 一的體制機(jī)制。依法落實(shí)企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)權(quán)和經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，維護(hù) 企業(yè)市場(chǎng)主體地位。第五條 全面加強(qiáng)企業(yè)黨的建設(shè)， 明確和落實(shí)黨組織在市級(jí) 文化企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)中的法定地位，把黨建工作總體要求寫 入企業(yè)章程， 健全黨組織參與企業(yè)重大事項(xiàng)決策的規(guī)則和程序， 使黨組織發(fā)揮作用組織化、制度化、具體化。第六條 依法建立和完善市級(jí)文化企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)， 加快 推進(jìn)股東 （大） 會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)建設(shè)。建立健全權(quán)責(zé)對(duì)等、 運(yùn)轉(zhuǎn)

4、協(xié)調(diào)、有效制衡的重大事項(xiàng)決策執(zhí)行監(jiān)督機(jī)制。第七條 健全落實(shí)“三重一大”決策制度，市級(jí)文化企業(yè)董 事會(huì)研究重大事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)事先與黨委（黨組）溝通，聽(tīng)取黨委 （黨組）的意見(jiàn)。進(jìn)入董事會(huì)的黨委（黨組）成員，應(yīng)當(dāng)貫徹 黨組織的意見(jiàn)和決定。第八條 市級(jí)文化企業(yè)董事、 監(jiān)事和高級(jí)管理人員在重大事 項(xiàng)管理中，應(yīng)當(dāng)開拓創(chuàng)新、誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡責(zé)、廉潔從業(yè)， 維護(hù)國(guó)家和出資人權(quán)益，不得超越職權(quán)或者違反程序決定企業(yè) 重大事項(xiàng)。第九條 建立重大事項(xiàng)事前溝通機(jī)制。 市級(jí)文化企業(yè)在啟動(dòng) 重大事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)與市委宣傳部、市財(cái)政局進(jìn)行溝通與交 流，以保證重大事項(xiàng)信息通暢，維護(hù)文化安全和出資人權(quán)益。第十條 建立重大事項(xiàng)聯(lián)合會(huì)辦

5、機(jī)制。 由市財(cái)政局會(huì)同市委 宣傳部對(duì)企業(yè)有關(guān)重大事項(xiàng)進(jìn)行審核，并根據(jù)需要建立專業(yè)審 核委員會(huì)，開展重大事項(xiàng)咨詢?cè)u(píng)估、專家論證和征求有關(guān)方面 意見(jiàn)。第十一條 市級(jí)文化企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)重大事項(xiàng)管理的內(nèi)容和 要求，明確分管領(lǐng)導(dǎo)、職能部門和專職人員，確保重大事項(xiàng)管 理落實(shí)到位。企業(yè)主要負(fù)責(zé)人是重大事項(xiàng)第一責(zé)任人，對(duì)披露 的重大事項(xiàng)文件的真實(shí)性、合法性、完整性負(fù)責(zé)。第十二條 任何單位和個(gè)人對(duì)所知悉的重大事項(xiàng)在依法公 開前負(fù)有保密義務(wù)，不得利用所獲悉信息獲取不當(dāng)利益。第二章 重大事項(xiàng)管理第十三條 市財(cái)政局行使市級(jí)文化企業(yè)中的國(guó)有獨(dú)資公司 股東會(huì)職權(quán)，授權(quán)市級(jí)文化企業(yè)主管部門（以下簡(jiǎn)稱主管部門） 及國(guó)有獨(dú)資公司

6、董事會(huì)決定權(quán)限范圍內(nèi)的重大事項(xiàng)。國(guó)有獨(dú)資 公司未設(shè)董事會(huì)的，權(quán)限范圍內(nèi)的重大事項(xiàng)由黨委（黨組）決 定。第十四條 市級(jí)文化企業(yè)中的國(guó)有資本控股公司以及國(guó)有 實(shí)際控制公司重大事項(xiàng)由公司股東（大）會(huì)或董事會(huì)決定，國(guó) 有股東代表、董事根據(jù)出資人的指示在股東（大）會(huì)或董事會(huì) 對(duì)重大事項(xiàng)發(fā)表意見(jiàn)及進(jìn)行表決， 決議結(jié)果文件在 15 個(gè)工作日 內(nèi)報(bào)市委宣傳部、市財(cái)政局備案。第十五條 市級(jí)文化企業(yè)及其重要子企業(yè)重大事項(xiàng)管理方 式分為批準(zhǔn)事項(xiàng)和備案事項(xiàng)。（一）批準(zhǔn)事項(xiàng)。指依程序和權(quán)限由企業(yè)董事會(huì)或決策機(jī) 構(gòu)審議后，須報(bào)請(qǐng)市人民政府決定或由市財(cái)政局會(huì)同市委宣傳 部決定的重大事項(xiàng)。（二）備案事項(xiàng)。指依程序和權(quán)限由市級(jí)

7、文化企業(yè)主管部 門或企業(yè)董事會(huì)或決策機(jī)構(gòu)決定， 其結(jié)果應(yīng)當(dāng)報(bào)告市委宣傳部、 市財(cái)政局的重大事項(xiàng)。備案事項(xiàng)須事前報(bào)告，一般不再書面回 復(fù)，除了對(duì)存在問(wèn)題的或按規(guī)定需要的方予以書面意見(jiàn)。如市 委宣傳部和市財(cái)政局提出異議，市級(jí)文化企業(yè)及重要子企業(yè)應(yīng) 按要求對(duì)備案事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)整后再行實(shí)施。批準(zhǔn)事項(xiàng)以“請(qǐng)示”件形式上報(bào)；備案事項(xiàng)以“報(bào)告”件 形式上報(bào)。第十六條 市級(jí)文化企業(yè)及其重要子企業(yè)上報(bào)批準(zhǔn)或備案 的文件材料應(yīng)按本辦法規(guī)定的清單提交，材料不齊全或不符合 要求的，予以退回，待補(bǔ)充完善有關(guān)材料后再予辦理。第十七條 市級(jí)文化企業(yè)及重要子企業(yè)重大事項(xiàng)應(yīng)按照本 辦法規(guī)定的權(quán)限分別報(bào)市政府批準(zhǔn)、報(bào)市委宣傳部和市財(cái)

8、政局 批準(zhǔn)及報(bào)市委宣傳部和市財(cái)政局備案。對(duì)主業(yè)處于文化安全、 導(dǎo)向引領(lǐng)的重要子企業(yè)，其合并、分立及解散、申請(qǐng)破產(chǎn)，改 制、產(chǎn)權(quán)變動(dòng)等原因致使國(guó)有股東不再擁有控股（或控制）地 位，及市委宣傳部和市財(cái)政局認(rèn)為應(yīng)報(bào)市人民政府批準(zhǔn)的，須 報(bào)市人民政府批準(zhǔn)。第十八條 市級(jí)文化企業(yè)及重要子企業(yè)重大事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)根據(jù) 權(quán)限，按相應(yīng)程序辦理。（一）需報(bào)市人民政府批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)按以下基本程序辦理：1. 單位上報(bào)。市級(jí)文化企業(yè)及重要子企業(yè)根據(jù)重大事項(xiàng)情 況，在蘇州市國(guó)有文化企業(yè)綜合管理信息系統(tǒng)中進(jìn)行填報(bào)，并依照產(chǎn)權(quán)關(guān)系逐級(jí)上報(bào)，由市級(jí)文化企業(yè)向主管部門提交請(qǐng)示 及本辦法規(guī)定的相關(guān)材料。2. 主管部門審核。主管部門對(duì)企業(yè)的

9、重大事項(xiàng)系統(tǒng)填報(bào)及 上報(bào)材料進(jìn)行合規(guī)性、完整性、真實(shí)性審核。3. 提交市委宣傳部、市財(cái)政局。主管部門將市級(jí)文化企業(yè) 上報(bào)材料報(bào)市委宣傳部、市財(cái)政局。4. 報(bào)市人民政府批準(zhǔn)。如市委宣傳部、市財(cái)政局對(duì)上報(bào)材 料無(wú)異議，由市級(jí)文化企業(yè)報(bào)人民政府批準(zhǔn)。5. 重大事項(xiàng)實(shí)施。單位根據(jù)規(guī)定對(duì)經(jīng)批準(zhǔn)的重大事項(xiàng)進(jìn)行 實(shí)施。6. 主管部門及單位備案存檔。單位對(duì)重大事項(xiàng)實(shí)施結(jié)果進(jìn) 行登記，整理有關(guān)材料，應(yīng)在 15 個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行單位內(nèi)部存檔 并報(bào)主管部門備案。7. 市委宣傳部、市財(cái)政局備案存檔。每年 1月 30日前，主 管部門將本級(jí)及單位上年度重大事項(xiàng)報(bào)備表報(bào)市委宣傳部、市 財(cái)政局備案存檔。（二）需報(bào)市委宣傳部、市

10、財(cái)政局批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)按以下基 本程序辦理：?jiǎn)挝簧蠄?bào) - 主管部門審核 - 報(bào)市委宣傳部、市財(cái)政 局批準(zhǔn) -重大事項(xiàng)實(shí)施 -主管部門及單位備案存檔 - 市委宣傳部、 市財(cái)政局備案存檔。（三）需報(bào)市委宣傳部、市財(cái)政局備案的，應(yīng)當(dāng)按以下基 本程序辦理：?jiǎn)挝簧蠄?bào) - 主管部門或市級(jí)文化企業(yè)批準(zhǔn) - 市委宣 傳部、市財(cái)政局備案 - 重大事項(xiàng)實(shí)施 - 主管部門及單位備案存檔 - 市委宣傳部、市財(cái)政局備案存檔。第三章 企業(yè)章程與發(fā)展戰(zhàn)略第十九條 市級(jí)文化企業(yè)在制定章程時(shí)， 應(yīng)當(dāng)依照法定程序 將本辦法規(guī)定的重大事項(xiàng)管理范圍、程序、權(quán)限和議事規(guī)則等 列入企業(yè)章程，以明確股東 （大） 會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)營(yíng)層 的

11、權(quán)利、責(zé)任和義務(wù)，切實(shí)維護(hù)國(guó)有出資人權(quán)益。第二十條 市級(jí)文化企業(yè)制定或修改章程，報(bào)市委宣傳部、 市財(cái)政局批準(zhǔn)。批準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)報(bào)送下列文件材料：（一）關(guān)于制定（或修改）章程的請(qǐng)示；（二）董事會(huì)或決策機(jī)構(gòu)的決策文件；（三）關(guān)于制定或修改章程的情況說(shuō)明；（四）其他必要的文件。第二十一條 市級(jí)文化企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展 規(guī)劃編制企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃。企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃制定或調(diào)整應(yīng) 自董事會(huì)或決策機(jī)構(gòu)審定后 15 個(gè)工作日內(nèi)報(bào)市委宣傳部、 市財(cái) 政局備案。備案應(yīng)當(dāng)提交以下文件材料：（一）關(guān)于制定（或調(diào)整）企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的報(bào)告；（二）董事會(huì)或決策機(jī)構(gòu)的決策文件；（三）企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃（或調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃）；（四

12、）其他必要的文件。第二十二條 重要子企業(yè)章程及企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略報(bào)市委宣傳 部、市財(cái)政局備案。備案報(bào)送文件材料參考本辦法第二十、二 十一條辦理。第四章 企業(yè)增加或減少注冊(cè)資本第二十三條 市級(jí)文化企業(yè)根據(jù)企業(yè)發(fā)展目標(biāo)、 經(jīng)營(yíng)狀況以 及財(cái)務(wù)情況，擬訂增加或減少注冊(cè)資本方案，增加或減少注冊(cè) 資本方案上報(bào)市委宣傳部、市財(cái)政局批準(zhǔn)。重要子企業(yè)增加或 減少注冊(cè)資本方案報(bào)市委宣傳部、市財(cái)政局備案。批準(zhǔn)或備案應(yīng)當(dāng)報(bào)送下列文件材料：（一）關(guān)于增加（或減少）注冊(cè)資本的請(qǐng)示（或報(bào)告）；（二）董事會(huì)或決策機(jī)構(gòu)的決策文件；（三）增加（或減少）注冊(cè)資本方案；（四）其他必要的文件。第五章 企業(yè)重大投資第二十四條 重大投資指單筆投

13、資金額 1000 萬(wàn)元及以上或 達(dá)到 企業(yè)最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn) 10%以上的投資項(xiàng)目 ，主要包括 固定資產(chǎn)投資、股權(quán)投資、一年及以上的金融資產(chǎn)投資等。第二十五條 市級(jí)文化企業(yè)應(yīng)當(dāng)依據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃 編制年度匯總投資計(jì)劃，重大投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)納入年度匯總投資 計(jì)劃，未納入年度匯總投資計(jì)劃的項(xiàng)目原則上不得投資，確需 追加投資項(xiàng)目的應(yīng)調(diào)整年度匯總投資計(jì)劃。市級(jí)文化企業(yè)于每年 3 月 31 日前（上市文化企業(yè)于每年 4 月 30 日前）將企業(yè)年度匯總投資計(jì)劃報(bào)送市委宣傳部、市財(cái)政 局備案。備案應(yīng)當(dāng)報(bào)送下列文件：（一）關(guān)于企業(yè)年度匯總投資計(jì)劃的報(bào)告；（二）董事會(huì)或決策機(jī)構(gòu)的決策文件；（三）企業(yè)年度匯總投

14、資計(jì)劃。主要內(nèi)容包括：1、投資主要方向和目的；2、當(dāng)年投資規(guī)模、企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率水平及計(jì)劃投資對(duì)負(fù)債 率影響分析；3、投資資金來(lái)源與構(gòu)成；4、投資結(jié)構(gòu)分析，包括主業(yè)投資規(guī)模，股權(quán)投資、固定資 產(chǎn)投資和其他金融資產(chǎn)投資的比例和規(guī)模；5、投資項(xiàng)目情況， 包括項(xiàng)目?jī)?nèi)容、 投資主體、 項(xiàng)目投資額、 投資預(yù)期收益、年度投資進(jìn)度安排等；6、擬投資項(xiàng)目匯總表。第二十六條 年度投資完成后， 市級(jí)文化企業(yè)應(yīng)當(dāng)編制年度 投資完成情況報(bào)告，并于次年 3 月 31 日前報(bào)送市委宣傳部、市 財(cái)政局備案。備案應(yīng)當(dāng)報(bào)送下列文件：（一）關(guān)于企業(yè)年度投資完成情況的報(bào)告；（二）投資完成情況報(bào)告。主要內(nèi)容包括：1上年度投資完成總體情

15、況；2年度投資效果分析；3重大投資項(xiàng)目進(jìn)展情況；4年度投資效益評(píng)價(jià)工作情況；5年度投資存在的主要問(wèn)題及建議。第二十七條 市級(jí)文化企業(yè)及重要子企業(yè)應(yīng)當(dāng)圍繞主業(yè)及 相關(guān)產(chǎn)業(yè)進(jìn)行投資，嚴(yán)格控制非主業(yè)投資。市級(jí)文化企業(yè)及重 要子企業(yè)實(shí)施重大投資決策項(xiàng)目，應(yīng)履行以下批準(zhǔn)、備案程序。（一）市級(jí)文化企業(yè)重大固定資產(chǎn)投資、股權(quán)投資決策項(xiàng) 目，投資規(guī)模 30000 萬(wàn)元以上的，或投資規(guī)模超過(guò)上一年度合 并報(bào)表所有者權(quán)益 10%（含 10%）以上且 10000 萬(wàn)元以上的，報(bào) 市人民政府批準(zhǔn)；10（二）市級(jí)文化企業(yè)重大固定資產(chǎn)投資、股權(quán)投資決策項(xiàng) 目，投資規(guī)模 10000 萬(wàn)元以上至 30000 萬(wàn)元（含 300

16、00 萬(wàn)元） 的，或投資規(guī)模 10000 萬(wàn)元以下但超過(guò)上一年度合并報(bào)表所有 者權(quán)益 10%（含 10%）以上的，報(bào)市委宣傳部、市財(cái)政局批準(zhǔn)；（三）重要子企業(yè)重大固定資產(chǎn)投資、 股權(quán)投資決策項(xiàng)目， 投資規(guī)模 10000 萬(wàn)元以上的，報(bào)市委宣傳部、市財(cái)政局批準(zhǔn)；（四）其余市級(jí)文化企業(yè)及重要子企業(yè)重大投資項(xiàng)目應(yīng)自 董事會(huì)或決策機(jī)構(gòu)表決通過(guò)后 15 個(gè)工作日內(nèi)單獨(dú)備案。第二十八條 市級(jí)文化企業(yè)及重要子企業(yè)所投資項(xiàng)目資金 分期到位的，應(yīng)以全部出資額一次性上報(bào)批準(zhǔn)或備案。第二十九條 市級(jí)文化企業(yè)及重要子企業(yè)重大投資項(xiàng)目批 準(zhǔn)或備案原則上應(yīng)包括下列文件：（一）關(guān)于企業(yè)投資項(xiàng)目的請(qǐng)示（或報(bào)告）；（二）董事會(huì)

17、或決策機(jī)構(gòu)的決策文件；（三）項(xiàng)目建議書或可行性研究報(bào)告；主要內(nèi)容包括：1、項(xiàng)目投資目的，背景，必要性；2、項(xiàng)目基本情況、投資主體以及合作方基本情況（包括近3 年經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況等）；3、項(xiàng)目市場(chǎng)前景、政策導(dǎo)向、運(yùn)營(yíng)方式及競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)劣勢(shì)；4、項(xiàng)目投資總額、資金籌措；5、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益分析 （投資成本、 投資回收期、 承受能力、 償債能力，經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、運(yùn)營(yíng)成本、盈利能力等測(cè)算和分析）；116、項(xiàng)目組織架構(gòu)、制度建設(shè)、經(jīng)營(yíng)團(tuán)隊(duì)情況，以及各投資 方的權(quán)力與義務(wù)等；7、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及防范措施；8、其他（四）合作、合資方資信、經(jīng)營(yíng)能力等盡職調(diào)查報(bào)告、審 計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告；（五）與合作、合資方的協(xié)議；（六）其

18、他必要的文件。第三十條 市級(jí)文化企業(yè)及重要子企業(yè)重大投資項(xiàng)目實(shí)施 過(guò)程中出現(xiàn)下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)重新履行決策程序，并將決 策意見(jiàn)及時(shí)書面報(bào)告市委宣傳部、市財(cái)政局：（一）項(xiàng)目的投資額、資金來(lái)源及構(gòu)成有重大調(diào)整的；（二）股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致企業(yè)控制權(quán)轉(zhuǎn)移的；（三）投資合作方嚴(yán)重違約，損害出資人權(quán)益的；（四）按規(guī)定需要報(bào)告的其他事項(xiàng)。第三十一條 市級(jí)文化企業(yè)及重要子企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立重大投 資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估控制體系。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估控制體系由運(yùn)營(yíng)、投資、財(cái)務(wù)、 法務(wù)、審計(jì)及第三方咨詢機(jī)構(gòu)等構(gòu)成，從各職能角度 對(duì)重大投 資進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)管理 效果評(píng)價(jià)， 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果作為董事會(huì)或決策

19、機(jī)構(gòu)決策重大投資 的參考依據(jù)。12第三十二條 市級(jí)文化企業(yè)及重要子企業(yè)在重大投資項(xiàng)目 完成后，應(yīng)當(dāng)對(duì)其實(shí)施跟蹤評(píng)價(jià)。重大投資項(xiàng)目效益評(píng)價(jià)應(yīng)對(duì) 照項(xiàng)目建議書或可行性報(bào)告進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，作為年度投資完成 情況報(bào)告的重要內(nèi)容。第六章 企業(yè)合并、分立及解散、申請(qǐng)破產(chǎn)和改制、上市第三十三條 市級(jí)文化企業(yè)按照國(guó)家或市有關(guān)企業(yè)改革發(fā) 展、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和布局要求，實(shí)施合并、分立及解散、申請(qǐng) 破產(chǎn)和致使國(guó)有股東不再擁有控股（控制）地位的改制等，報(bào) 請(qǐng)市人民政府批準(zhǔn)；不影響國(guó)有控股（控制）地位的改制報(bào)市 委宣傳部、市財(cái)政局批準(zhǔn)。重要子企業(yè)合并、分立及解散、申 請(qǐng)破產(chǎn)和致使國(guó)有股東不再擁有控股（控制）地位的改制等，

20、報(bào)市委宣傳部、市財(cái)政局批準(zhǔn)；不影響國(guó)有控股（控制）地位 的改制報(bào)市委宣傳部、市財(cái)政局備案。批準(zhǔn)或備案應(yīng)當(dāng)報(bào)送下列文件材料：（一）關(guān)于企業(yè)合并（或分立、解散、申請(qǐng)破產(chǎn)、改制） 的請(qǐng)示（或報(bào)告）；（二）董事會(huì)或決策機(jī)構(gòu)的決策文件；（三）企業(yè)合并（或分立、解散、申請(qǐng)破產(chǎn)、改制）方案；13（四）職工代表大會(huì)或職工大會(huì)對(duì)職工安置與勞動(dòng)關(guān)系調(diào) 整方案的審議意見(jiàn)（如涉及職工安置的）；（五）資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告和審計(jì)報(bào)告；（六）法律意見(jiàn)書；（七）其他必要的文件。第三十四條 企業(yè)合并、分立及解散、申請(qǐng)破產(chǎn)和改制方 案的內(nèi)容主要包括：（一）企業(yè)合并（或分立、解散、申請(qǐng)破產(chǎn)、改制）的目 的和依據(jù)；（二）企業(yè)合并（或分立、解

21、散、申請(qǐng)破產(chǎn)、改制）的必 要性和可行性；（三）資產(chǎn)、人員、業(yè)務(wù)、債權(quán)債務(wù)、股權(quán)等處理方案；（四）企業(yè)合并（或分立、解散、申請(qǐng)破產(chǎn)、改制）的步 驟和方法，財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估、律師事務(wù)所選聘等。（五）有關(guān)部門出具的有關(guān)人員、資產(chǎn)等審核意見(jiàn)；（六）其他必要的文件。第三十五條 市級(jí)文化企業(yè)及重要子企業(yè)通過(guò)改制或其他 方式上市的，其國(guó)有股權(quán)管理及國(guó)有股劃轉(zhuǎn)全國(guó)社會(huì)保障基金 等事宜根據(jù)有關(guān)規(guī)定報(bào)省財(cái)政廳批準(zhǔn)。第七章 企業(yè)發(fā)行債券及擔(dān)保14第三十六條 市級(jí)文化企業(yè)為滿足流動(dòng)資金及用于資本性投入需要對(duì)公眾或特定對(duì)象發(fā)行債券的，應(yīng)當(dāng)報(bào)市委宣傳部、 市財(cái)政局批準(zhǔn)。重要子企業(yè)發(fā)行債券報(bào)市委宣傳部、市財(cái)政局 備案。批

22、準(zhǔn)或備案應(yīng)當(dāng)報(bào)送下列文件材料：（一）企業(yè)發(fā)行債券的請(qǐng)示（或報(bào)告）；（二）董事會(huì)或決策機(jī)構(gòu)的決策文件；（三）企業(yè)發(fā)行債券的可研性報(bào)告，主要內(nèi)容包括： 1申請(qǐng)發(fā)債企業(yè)基本情況；2申請(qǐng)發(fā)債規(guī)模；3申請(qǐng)發(fā)債的必要性和可行性； 4發(fā)債資金用途及項(xiàng)目基本情況； 5償債能力分析及償債計(jì)劃； 6其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)。（四）其他必要的文件。第三十七條 市級(jí)文化企業(yè)及重要子企業(yè)發(fā)行債券自取得 債券發(fā)行管理機(jī)構(gòu)的批復(fù)之日起 15 個(gè)工作日內(nèi)將批復(fù)文件及相 關(guān)資料報(bào)市委宣傳部、市財(cái)政局備案。第三十八條 市級(jí)文化企業(yè)采用其他債權(quán)融資方式 （發(fā)行債 券及銀行借款除外），金額超過(guò) 1000 萬(wàn)元及以上的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng) 報(bào)市委宣傳

23、部、市財(cái)政局批準(zhǔn)。重要子企業(yè)采用其他債權(quán)融資15方式（發(fā)行債券及銀行借款除外），金額超過(guò) 1000 萬(wàn)元及以上的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)報(bào)市委宣傳部、市財(cái)政局備案。 批準(zhǔn)或備案應(yīng)當(dāng)報(bào)送下列文件：（一）關(guān)于融資項(xiàng)目的請(qǐng)示（或報(bào)告）；（二）董事會(huì)或決策機(jī)構(gòu)的決策文件；（三）融資項(xiàng)目說(shuō)明書，包括融資事由、融資形式、還款 計(jì)劃、還款資金來(lái)源、融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)等；（四）融通資金所投資本性項(xiàng)目的可行性論證報(bào)告；（五）其他必要的文件。第三十九條 市級(jí)文化企業(yè)以及重要子企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格加強(qiáng)擔(dān) 保行為的管理，凡確需對(duì)內(nèi)部企業(yè)成員（限全資和控股企業(yè)） 提供擔(dān)保行為的，應(yīng)當(dāng)報(bào)市委宣傳部、市財(cái)政局備案。備案應(yīng)當(dāng)報(bào)送下列文件：（一）對(duì)外提供擔(dān)

24、保的請(qǐng)示（或報(bào)告）；（二）董事會(huì)或決策機(jī)構(gòu)的決策文件；（三）擔(dān)保說(shuō)明書，包括擔(dān)保事項(xiàng)說(shuō)明、與被擔(dān)保方關(guān)系、 被擔(dān)保方資信狀況、財(cái)務(wù)狀況、擔(dān)保方累計(jì)擔(dān)保額、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn) 評(píng)價(jià)等；（四）擔(dān)保雙方最近一期和上年年末的會(huì)計(jì)報(bào)表；（五）被擔(dān)保方 提供反擔(dān)保的 有關(guān)文件；（六）其他必要的文件。16第四十條 市級(jí)文化企業(yè)及重要子企業(yè)原則上不為參股企 業(yè)進(jìn)行擔(dān)保。如必須擔(dān)保的，應(yīng)按參股比例承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任，不 得超投資比例進(jìn)行擔(dān)保，并報(bào)市委宣傳部、市財(cái)政局批準(zhǔn)。第四十一條 市級(jí)文化企業(yè)及重要子企業(yè)原則上不為無(wú)產(chǎn) 權(quán)關(guān)系的企業(yè)進(jìn)行擔(dān)保。如經(jīng)市人民政府同意進(jìn)行的擔(dān)保，須 報(bào)市委宣傳部、市財(cái)政局備案。第四十二條 市級(jí)文化企

25、業(yè)及重要子企業(yè)擔(dān)?？傤~累計(jì)不 得超過(guò)上一年度凈資產(chǎn)總額；為同一被擔(dān)保企業(yè)提供的擔(dān)?？?額累計(jì)不得超過(guò)上一年度凈資產(chǎn)總額的40%;單項(xiàng)擔(dān)保金額不得超過(guò)上一年度凈資產(chǎn)總額 20%。第四十三條 市級(jí)文化企業(yè)及重要子企業(yè)不得為高風(fēng)險(xiǎn)的 投資項(xiàng)目進(jìn)行擔(dān)保 , 包括任何形式的委托理財(cái)、 投資股票和期貨 等。第八章 國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、無(wú)償劃轉(zhuǎn)及增資第四十四條 市級(jí)文化企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓致使原國(guó)有股東 不再擁有控股地位的，報(bào)請(qǐng)市人民政府批準(zhǔn)；國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓不 影響原國(guó)有股東控股地位的，報(bào)市委宣傳部、市財(cái)政局批準(zhǔn)。 重要子企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓致使原國(guó)有股東不再擁有控股地位的 報(bào)市委宣傳部、市財(cái)政局批準(zhǔn)，國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓不影響原

26、國(guó)有股 東控股地位的，報(bào)市委宣傳部、市財(cái)政局備案。17批準(zhǔn)或備案應(yīng)當(dāng)報(bào)送下列文件： （一）關(guān)于產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的請(qǐng)示（或報(bào)告）；（二）董事會(huì)或決策機(jī)構(gòu)的決策文件；（三）產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議或方案；（四）意向受讓方基本情況或基本要求；（五）資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告和審計(jì)報(bào)告；（六）法律意見(jiàn)書；（七）其他必要的文件。第四十五條 市級(jí)文化企業(yè)及重要子企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán) 轉(zhuǎn)讓， 應(yīng) 當(dāng)按規(guī)定在依法設(shè)立的產(chǎn)權(quán)交易場(chǎng)所公開進(jìn)行。產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng) 堅(jiān)持公開、公平、公正原則，可以采取拍賣、招投標(biāo)以及法律 法規(guī)和有關(guān)政策規(guī)定的其他方式進(jìn)行。第四十六條 市級(jí)文化企業(yè)及重要子企業(yè)符合規(guī)定條件的， 國(guó)有產(chǎn)權(quán)可以非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓。（一）國(guó)有產(chǎn)權(quán)在集團(tuán)外部轉(zhuǎn)讓

27、的，受讓方應(yīng)當(dāng)為國(guó)有及 國(guó)有控股企業(yè)，報(bào)市委宣傳部、市財(cái)政局批準(zhǔn)后，可以采取非 公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式；（二）國(guó)有產(chǎn)權(quán)在集團(tuán)及其各級(jí)控股或?qū)嶋H控制企業(yè)之間 轉(zhuǎn)讓的，經(jīng)市級(jí)文化企業(yè)審議決策，可以采取非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓 方式。采取非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓的批準(zhǔn)或備案報(bào)送文件應(yīng)包含采取非 公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓的必要性和真實(shí)性，其余按本辦法第四十四條辦18 第四十七條 市級(jí)文化企業(yè)及重要子企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)進(jìn)行 資產(chǎn)評(píng)估，產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格應(yīng)以評(píng)估結(jié)果為基礎(chǔ)確定。市級(jí)文化 企業(yè)及重要子企業(yè)采取非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)，轉(zhuǎn) 讓方和受讓方為該市級(jí)文化企業(yè)或重要子企業(yè)及其直接、間接 全資擁有的子企業(yè)的，按照本辦法第四十五條規(guī)定報(bào)請(qǐng)批準(zhǔn)或

28、備案后，轉(zhuǎn)讓價(jià)格可以資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告或最近一期審計(jì)報(bào)告確認(rèn) 的凈資產(chǎn)值為基礎(chǔ)確定。第四十八條 市級(jí)文化企業(yè)及重要子企業(yè)符合規(guī)定條件的， 國(guó)有產(chǎn)權(quán)可以無(wú)償劃轉(zhuǎn)。劃入方、劃出方應(yīng)當(dāng)為國(guó)有獨(dú)資企業(yè)。 國(guó)有產(chǎn)權(quán)在市級(jí)文化企業(yè)外部跨級(jí)次、跨地域無(wú)償劃轉(zhuǎn)的，報(bào) 市人民政府批準(zhǔn)；國(guó)有產(chǎn)權(quán)在市級(jí)文化企業(yè)外部與市內(nèi)其他國(guó) 有企業(yè)之間無(wú)償劃轉(zhuǎn)的，報(bào)市委宣傳部、市財(cái)政局批準(zhǔn)；國(guó)有 產(chǎn)權(quán)在市級(jí)文化企業(yè)內(nèi)部無(wú)償劃轉(zhuǎn)的，由市級(jí)文化企業(yè)批準(zhǔn)， 報(bào)市委宣傳部、市財(cái)政局備案。批準(zhǔn)或備案應(yīng)當(dāng)報(bào)送下列文件材料：（一）關(guān)于國(guó)有產(chǎn)權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)的請(qǐng)示（或報(bào)告） ；（二）董事會(huì)或決策機(jī)構(gòu)的決策文件；（三）國(guó)有產(chǎn)權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)協(xié)議；（四）無(wú)償劃轉(zhuǎn)的可

29、行性論證報(bào)告；（五）中介機(jī)構(gòu)出具的被劃轉(zhuǎn)企業(yè)劃轉(zhuǎn)基準(zhǔn)日的審計(jì)報(bào)告或清產(chǎn)核資報(bào)告；19（六）劃出方債務(wù)處置方案；（七）被劃轉(zhuǎn)企業(yè)職代會(huì)通過(guò)的職工分流安置方案；（八）其他必要的文件。第四十九條 市級(jí)文化企業(yè)及重要子企業(yè)引進(jìn)外部股東進(jìn) 行增資的，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定通過(guò)招標(biāo)等方式公開選擇，參與增資的 外部投資者應(yīng)當(dāng)具備良好的財(cái)務(wù)狀況、商業(yè)信用、管理和技術(shù) 優(yōu)勢(shì)，原則上應(yīng)當(dāng)承諾在三十六個(gè)月內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持股權(quán)（上市 公司及境外投資者按國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理） 。市級(jí)文化企業(yè)增資行 為致使原國(guó)有股東不再擁有控股地位的， 報(bào)請(qǐng)市人民政府批準(zhǔn)； 增資行為不影響原國(guó)有股東控股地位的，報(bào)市委宣傳部、市財(cái) 政局批準(zhǔn)；重要子企業(yè)增資行

30、為致使原國(guó)有股東不再擁有控股 地位的，報(bào)市委宣傳部、市財(cái)政局批準(zhǔn)；增資行為不影響原國(guó) 有股東控股地位的，報(bào)市委宣傳部、市財(cái)政局備案。批準(zhǔn)或備案應(yīng)當(dāng)報(bào)送下列文件：（一）關(guān)于增資的請(qǐng)示（或報(bào)告）；（二）董事會(huì)或決策機(jī)構(gòu)的決策文件；（三）企業(yè)增資方案和協(xié)議；（四）資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告和審計(jì)報(bào)告；（五）法律意見(jiàn)書；（六）其他必要的文件。第五十條 市級(jí)文化企業(yè)及重要子企業(yè)符合規(guī)定條件的， 可以采取非公開協(xié)議方式進(jìn)行增資20（一）由集團(tuán)外部的國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)或國(guó)有實(shí)際控制 企業(yè)參與增資的，報(bào)市委宣傳部、市財(cái)政局批準(zhǔn)后，可以采取 非公開協(xié)議方式進(jìn)行增資；（二）由集團(tuán)內(nèi)部的國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)或國(guó)有實(shí)際控制 企業(yè)參與

31、增資、企業(yè)債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)、企業(yè)原股東增資的，經(jīng)國(guó) 家出資企業(yè)審議決策后，可以采取非公開協(xié)議方式進(jìn)行增資。采取非公開協(xié)議方式增資的批準(zhǔn)或備案報(bào)送文件應(yīng)包含采 取非公開協(xié)議方式增資的必要性和真實(shí)性以及投資方情況，其 余按本辦法第四十九條辦理。第五十一條 市級(jí)文化企業(yè)及重要子企業(yè)增資應(yīng)進(jìn)行資產(chǎn) 評(píng)估，增資價(jià)格應(yīng)以評(píng)估結(jié)果為基礎(chǔ)確定。增資企業(yè)原股東同 比例增資、市政府對(duì)市級(jí)文化企業(yè)增資、國(guó)有控股或國(guó)有實(shí)際 控制企業(yè)對(duì)其獨(dú)資子企業(yè)增資、增資企業(yè)和投資方均為國(guó)有獨(dú) 資或國(guó)有全資企業(yè)的，按照本辦法第四十九條規(guī)定報(bào)請(qǐng)批準(zhǔn)或 備案后，可以依據(jù)評(píng)估報(bào)告或最近一期審計(jì)報(bào)告確定的企業(yè)資 本及股權(quán)比例進(jìn)行增資。第九章 企

32、業(yè)重大資產(chǎn)處置第五十二條 市級(jí)文化企業(yè)及重要子企業(yè)處置非經(jīng)營(yíng)性資 產(chǎn)，如生產(chǎn)設(shè)備、房產(chǎn)、在建工程以及土地使用權(quán)、債權(quán)、知 識(shí)產(chǎn)權(quán)等資產(chǎn)評(píng)估價(jià)格達(dá)到 100 萬(wàn)元及以上的對(duì)外轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)21按照企業(yè)內(nèi)部管理制度履行相應(yīng)決策程序后，按照等價(jià)有償和 公開、公平、公正的原則，在產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)進(jìn)行。第五十三條 市級(jí)文化企業(yè)應(yīng)于每年 3 月 31 日前，將上一 年度的企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)處置（單項(xiàng)評(píng)估價(jià)格達(dá)到 300 萬(wàn)元及以上 的）情況報(bào)市委宣傳部、市財(cái)政局備案。第五十四條 市級(jí)文化企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立并完善企業(yè)資產(chǎn)處置 管理制度，明確資產(chǎn)處置管理程序、職責(zé)部門、管理權(quán)限，并 將相關(guān)制度報(bào)市委宣傳部、市財(cái)政局備案。如經(jīng)市人

33、民政府同 意進(jìn)行的協(xié)議轉(zhuǎn)讓，須在取得市人民政府批準(zhǔn)文件后，報(bào)市委 宣傳部、市財(cái)政局備案。第五十五條 市級(jí)文化企業(yè)及重要子企業(yè)對(duì)企業(yè)實(shí)際發(fā)生 的各項(xiàng)資產(chǎn)損失，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和相關(guān)財(cái)務(wù) 管理規(guī)定進(jìn)行財(cái)務(wù)核銷。核銷資產(chǎn)損失應(yīng)當(dāng)提供合法、有效的 證據(jù)。第五十六條 市級(jí)文化企業(yè)及重要子企業(yè)核銷資產(chǎn)損失應(yīng) 履行以下批準(zhǔn)、備案程序。（一）單筆或單項(xiàng)資產(chǎn)損失 300 萬(wàn)元以上（含 300 萬(wàn)元） 的或者占發(fā)生損失企業(yè)追索責(zé)任認(rèn)定年度上年末資產(chǎn)3%以上的，由市級(jí)文化企業(yè)履行審核程序后，報(bào)市委宣傳部、市財(cái)政 局批準(zhǔn)。（二）單筆或單項(xiàng)資產(chǎn)損失 300 萬(wàn)元以下且占發(fā)生損失企 業(yè)追索責(zé)任認(rèn)定年度上年末資

34、產(chǎn) 3%（含 3%）以下的，由市級(jí)文22 化企業(yè)決定，有關(guān)核批辦法報(bào)市委宣傳部、市財(cái)政局備案；（三）單筆或單項(xiàng)資產(chǎn)損失 300 萬(wàn)元以下且占發(fā)生損失企 業(yè)追索責(zé)任認(rèn)定年度上年末資產(chǎn) 3%（含 3%）以下的，如當(dāng)年累 計(jì)核銷達(dá)到 300 萬(wàn)元以上（含 300 萬(wàn)元）的，市級(jí)文化企業(yè)應(yīng) 在年度終了后四個(gè)月內(nèi)報(bào)市委宣傳部、市財(cái)政局備案。第五十七條 市級(jí)文化企業(yè)及重要子企業(yè)核銷資產(chǎn)損失 批 準(zhǔn)或備案應(yīng)報(bào)送下列文件：（一）關(guān)于資產(chǎn)損失核銷的請(qǐng)示（或報(bào)告） ；（二）董事會(huì)或決策機(jī)構(gòu)的決策文件；（三）資產(chǎn)損失匯總表及明細(xì)表，逐筆附資產(chǎn)確認(rèn)為事實(shí) 損失的相關(guān)合法證據(jù)；（四）具有法律效力的相關(guān)證據(jù)，社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的法律鑒 證或公證證明，企業(yè)內(nèi)部法律顧問(wèn)出具的法律意見(jiàn)書；（五）有關(guān)資產(chǎn)損失的責(zé)任認(rèn)定和責(zé)任追究情況；（六）核銷資產(chǎn)的權(quán)屬證明材料；（七）資產(chǎn)損失核銷專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告；（八）其他必要的文件。第五十八條 市級(jí)文化企業(yè)及重要子企業(yè)對(duì)外捐贈(zèng) 200 萬(wàn)元 以上的，報(bào)市委宣傳部、市財(cái)政局批準(zhǔn)。批準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)報(bào)送下列文件： （一）關(guān)于對(duì)