營(yíng)銷(xiāo)沙盤(pán)模擬方案(財(cái)務(wù)總監(jiān))

1、摘 要面對(duì)著日益嚴(yán)酷的就業(yè)壓力，教育界十分重視學(xué)生們的實(shí)踐動(dòng)手能力、創(chuàng)業(yè)能力和技能的培養(yǎng)，但目前缺乏能夠讓學(xué)生有效的和系統(tǒng)的接受鍛煉的手段和方法。增加實(shí)踐教學(xué)的課時(shí)量，增加實(shí)驗(yàn)室建設(shè)經(jīng)費(fèi)等舉措，這是實(shí)踐教學(xué)的改革方向。 為針對(duì)高校實(shí)驗(yàn)與實(shí)訓(xùn)教學(xué)軟件眾多，缺乏整體性和統(tǒng)一規(guī)劃等問(wèn)題，因納特推出因納特市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)綜合實(shí)訓(xùn)室整體解決方案。為市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)專(zhuān)業(yè)的實(shí)驗(yàn)、實(shí)訓(xùn)與實(shí)習(xí)提供系統(tǒng)全面的解決方案，為學(xué)校實(shí)驗(yàn)室建設(shè)提供一個(gè)完整的人機(jī)互動(dòng)、模擬仿真，以及學(xué)生之間互相競(jìng)爭(zhēng)和對(duì)抗的多功能實(shí)驗(yàn)與實(shí)訓(xùn)體系。 因納特市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)綜合實(shí)訓(xùn)室整體解決方案，從市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)教學(xué)各個(gè)方面為學(xué)生實(shí)驗(yàn)、實(shí)訓(xùn)和實(shí)習(xí)提供全面的

2、解決方案，方案涉及市場(chǎng)調(diào)查、輔導(dǎo)課程、營(yíng)銷(xiāo)戰(zhàn)略、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和營(yíng)銷(xiāo)策略演練等、幫助學(xué)生解決市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)實(shí)驗(yàn)、實(shí)訓(xùn)、實(shí)習(xí)各種問(wèn)題，為學(xué)生實(shí)踐和就業(yè)提供基礎(chǔ)。在本系統(tǒng)平臺(tái)上，可以模擬競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境、經(jīng)營(yíng)環(huán)境、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)景仿真設(shè)計(jì)，對(duì)大學(xué)生就業(yè)較多的電話(huà)營(yíng)銷(xiāo)、銷(xiāo)售工程師、市場(chǎng)策劃、售后服務(wù)、渠道銷(xiāo)售等崗位針對(duì)性的營(yíng)銷(xiāo)崗位技能訓(xùn)練。關(guān)鍵詞：營(yíng)銷(xiāo)；解決方案；市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)引 言因納特營(yíng)銷(xiāo)競(jìng)爭(zhēng)策略物理沙盤(pán)按照6家公司在相互競(jìng)爭(zhēng)的狀態(tài)下運(yùn)營(yíng)兩年的數(shù)據(jù)設(shè)置，每家公司由6人組成，根據(jù)人員數(shù)量可設(shè)置崗位包括：CEO、營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)、營(yíng)銷(xiāo)助理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、出納兼采購(gòu)總監(jiān)、市場(chǎng)分析師總監(jiān)。營(yíng)銷(xiāo)沙盤(pán)模擬實(shí)驗(yàn)是市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)專(zhuān)業(yè)的主干課程之一，同時(shí)也是一門(mén)實(shí)

3、踐性較強(qiáng)的專(zhuān)業(yè)課程，不僅要求我們了解基本的專(zhuān)業(yè)理論，同時(shí)還要求我們具備相應(yīng)的實(shí)踐技能。本次模擬實(shí)驗(yàn)是我們?cè)谙到y(tǒng)學(xué)習(xí)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)學(xué)專(zhuān)業(yè)理論課程的基礎(chǔ)上所進(jìn)行的一次理論聯(lián)系實(shí)際的模擬操作訓(xùn)練。目的是使我們將理論知識(shí)與實(shí)踐知識(shí)相結(jié)合，將專(zhuān)業(yè)知識(shí)應(yīng)用于模擬實(shí)踐中，運(yùn)用因納特營(yíng)銷(xiāo)競(jìng)爭(zhēng)策略物理沙盤(pán)，在仿真模擬環(huán)境進(jìn)行市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)管理，使市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)技能型人才培養(yǎng)目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)。1 因納特營(yíng)銷(xiāo)競(jìng)爭(zhēng)策略物理沙盤(pán)介紹本軟件結(jié)合互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)通訊技術(shù)和計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的強(qiáng)大處理能力，構(gòu)造一個(gè)競(jìng)爭(zhēng)和協(xié)作的虛擬營(yíng)銷(xiāo)環(huán)境，讓參與者扮演公司營(yíng)銷(xiāo)總負(fù)責(zé)人角色，從不同角度全面了解和執(zhí)行營(yíng)銷(xiāo)決策；并且通過(guò)優(yōu)化計(jì)算模式，以市場(chǎng)開(kāi)拓度、市場(chǎng)最大份額、實(shí)際銷(xiāo)

4、售額、利潤(rùn)率和總資本的形式反映營(yíng)銷(xiāo)策略的差距。一個(gè)班的學(xué)生實(shí)驗(yàn)時(shí)，學(xué)生扮演營(yíng)銷(xiāo)總負(fù)責(zé)人角色，每人分配相同的資本（不同實(shí)驗(yàn)產(chǎn)品不同資金）開(kāi)始進(jìn)行模擬實(shí)驗(yàn)，實(shí)驗(yàn)結(jié)束時(shí)根據(jù)利潤(rùn)的多少來(lái)衡量學(xué)生的模擬成績(jī)。1.1方案體系結(jié)構(gòu) 因納特市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)綜合實(shí)訓(xùn)室整體解決方案，由因納特公司開(kāi)發(fā)的四套市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)軟件以及職業(yè)領(lǐng)航就業(yè)實(shí)習(xí)網(wǎng)上平臺(tái)組成，即可統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，也可單獨(dú)使用。它們之間既為統(tǒng)一整體，相互補(bǔ)充，又可單獨(dú)使用。我們還將針對(duì)學(xué)生和教學(xué)需要推出更多更好的營(yíng)銷(xiāo)實(shí)驗(yàn)、實(shí)訓(xùn)的產(chǎn)品和服務(wù)，不斷完善因納特營(yíng)銷(xiāo)綜合實(shí)訓(xùn)體系，更好的為學(xué)生提供高質(zhì)量的教學(xué)實(shí)驗(yàn)和實(shí)訓(xùn)系統(tǒng)環(huán)境。 因納特市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)綜合實(shí)訓(xùn)室整體解決

5、方案，采用統(tǒng)一帳號(hào)、統(tǒng)一登錄和統(tǒng)一管理模式，并在系統(tǒng)主界面導(dǎo)入學(xué)校標(biāo)志和學(xué)校名稱(chēng)。通過(guò)該模擬實(shí)訓(xùn)體系，學(xué)生在仿真的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)運(yùn)作環(huán)境中切身體會(huì)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)的全過(guò)程，全面、系統(tǒng)、規(guī)范地掌握各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的主要操作技能，提高其分析、解決實(shí)際問(wèn)題的能力。本方案由因納特四個(gè)營(yíng)銷(xiāo)類(lèi)軟件和職業(yè)領(lǐng)航網(wǎng)上實(shí)習(xí)平臺(tái)組成，構(gòu)成如下：1.2方案特色 因納特市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)綜合實(shí)訓(xùn)室整體解決方案立足于市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)專(zhuān)業(yè)人才培養(yǎng)的規(guī)律和特點(diǎn)，結(jié)合當(dāng)前市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)專(zhuān)業(yè)教育的實(shí)際情況和市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)人才的社會(huì)需求，市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)專(zhuān)業(yè)教育應(yīng)積極實(shí)施以實(shí)踐教學(xué)為核心的新的人才培養(yǎng)模式。按照“實(shí)驗(yàn)-實(shí)訓(xùn)-實(shí)習(xí)-就業(yè)實(shí)踐”流程設(shè)計(jì)因納特市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)綜合實(shí)訓(xùn)室整體

6、解決方案按照“實(shí)驗(yàn)-實(shí)訓(xùn)-實(shí)習(xí)-就業(yè)實(shí)踐”流程設(shè)計(jì)，從市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)行業(yè)狀況和市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)職業(yè)崗位分析入手，提煉出從事職業(yè)崗位工作所需的核心職業(yè)能力、專(zhuān)項(xiàng)能力以及能力要素，根據(jù)這些能力要素來(lái)確定人才培養(yǎng)的知識(shí)、能力和素質(zhì)要求，然后，據(jù)此設(shè)計(jì)實(shí)踐的實(shí)驗(yàn)、實(shí)訓(xùn)和實(shí)習(xí)的實(shí)踐課程體系，達(dá)到提高學(xué)生綜合市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)能力的效果。1.3方案效果 本系統(tǒng)對(duì)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)專(zhuān)業(yè)學(xué)生具有較強(qiáng)的針對(duì)性，又具有高度的資源共享性，能夠?yàn)楦鲗?zhuān)業(yè)學(xué)生提供營(yíng)銷(xiāo)專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)技能訓(xùn)練，切實(shí)解決其教學(xué)中存在的學(xué)生實(shí)踐動(dòng)手能力嚴(yán)重不足的問(wèn)題。 為高校提供了一套綜合性的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)實(shí)驗(yàn)室解決方案，精心設(shè)計(jì)營(yíng)銷(xiāo)背景，將學(xué)生置身于動(dòng)態(tài)的營(yíng)銷(xiāo)實(shí)戰(zhàn)當(dāng)中

7、，強(qiáng)化學(xué)生的營(yíng)銷(xiāo)體驗(yàn)，使學(xué)生的營(yíng)銷(xiāo)感覺(jué)、營(yíng)銷(xiāo)視野、營(yíng)銷(xiāo)情緒、營(yíng)銷(xiāo)思維、營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)驗(yàn)等關(guān)聯(lián)需要得到滿(mǎn)足，從而生成專(zhuān)業(yè)效果。 本系統(tǒng)從營(yíng)銷(xiāo)綜合技能，營(yíng)銷(xiāo)實(shí)戰(zhàn)體驗(yàn)，營(yíng)銷(xiāo)思維，客戶(hù)管理以及營(yíng)銷(xiāo)課程等方面，對(duì)學(xué)生進(jìn)行全方位的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)強(qiáng)化實(shí)訓(xùn)。 系統(tǒng)全面鍛煉學(xué)生的思考能力、分析能力、判斷能力、歸納能力、總結(jié)能力、應(yīng)變能力、團(tuán)隊(duì)精神、創(chuàng)新意識(shí)、創(chuàng)新能力等，并真實(shí)體驗(yàn)和運(yùn)營(yíng)營(yíng)銷(xiāo)哲學(xué)與營(yíng)銷(xiāo)方法。1.4運(yùn)營(yíng)準(zhǔn)備1.4.1裁判、監(jiān)管及助手主裁判: 老師擔(dān)任，負(fù)責(zé)整體協(xié)調(diào)和監(jiān)管裁判小組: 1-2人，負(fù)責(zé)收集競(jìng)單表，錄入競(jìng)標(biāo)價(jià)格，并公布中標(biāo)結(jié)果，發(fā)放訂單；籌碼管理小組: 1-2人，負(fù)責(zé)籌碼分配、交換，標(biāo)

8、識(shí)交換和發(fā)放，監(jiān)督盤(pán)面更新和籌碼使用等。1.4.2沙盤(pán)盤(pán)面展示1.4.3分配籌碼每家公司按照下面籌碼面額分配，資產(chǎn)總值800萬(wàn)(股本)?；I碼金額/產(chǎn)品：200萬(wàn)/個(gè)100萬(wàn)/個(gè)50萬(wàn)/2個(gè) 20萬(wàn)/5個(gè)10萬(wàn)/5個(gè)5萬(wàn)/8個(gè)1萬(wàn)/10個(gè) 低檔產(chǎn)品/2個(gè)1.5運(yùn)營(yíng)規(guī)則講解采用統(tǒng)一籌碼控制方式進(jìn)行，運(yùn)營(yíng)初始，每小組分配800萬(wàn)現(xiàn)金等值籌碼。運(yùn)營(yíng)中包含的標(biāo)識(shí)和籌碼有：現(xiàn)金籌碼、廣告M值、貨物標(biāo)識(shí)（低檔、中檔、高檔）、采購(gòu)訂單（低、中、高）、應(yīng)付款標(biāo)識(shí)。1.5.1市場(chǎng)開(kāi)拓市場(chǎng)開(kāi)拓是獲利市場(chǎng)準(zhǔn)入資格的必要條件，不進(jìn)行市場(chǎng)開(kāi)拓，則不能進(jìn)入相應(yīng)市場(chǎng)。 投入金額10萬(wàn)，獲得低檔產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)資格； 投入金額20萬(wàn)，

9、獲得中檔和低檔產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)資格； 投入金額30萬(wàn)，獲得高檔、中檔和低檔產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)資格。1.5.2服務(wù)體系建立規(guī)則服務(wù)體系分為A、B、C三個(gè)等級(jí)；C級(jí)維護(hù)費(fèi)用20萬(wàn)/年、B級(jí)40萬(wàn)/年、A級(jí)60萬(wàn)/年投標(biāo)時(shí)服務(wù)體系可向下兼容，即如果客戶(hù)要求C級(jí)服務(wù)體系，則A和B的都可以。1.5.3廣告投放規(guī)則每年的第四季度做廣告預(yù)算，下一年第一季度根據(jù)上年度的預(yù)算投放廣告費(fèi)用并換取相應(yīng)的廣告籌碼；廣告以M值表示，20W1M；廣告M值年底衰減一半！1.5.4物流中心規(guī)則物流中心分低、中、高三個(gè)倉(cāng)庫(kù)，系統(tǒng)默認(rèn)每組公司一個(gè)物流中心，每年的第一季度需要投入50w的資金用于物流中心運(yùn)作。這是參與競(jìng)標(biāo)的必要條件.1.5.5采購(gòu)中

10、心規(guī)則低檔價(jià)格：100元/個(gè)；中檔價(jià)格：150元/個(gè)；高檔價(jià)格：200元/個(gè)；所有產(chǎn)品需要提前一個(gè)季度下采購(gòu)訂單，下采購(gòu)訂單同時(shí)支付預(yù)付貨款20%；采購(gòu)商品到貨支付40%貨款，其余的40%按照以下規(guī)則執(zhí)行：1.5.6客戶(hù)競(jìng)爭(zhēng)客戶(hù)的屬性包含：廣告M值（品牌指數(shù)）、產(chǎn)品檔次、服務(wù)體系、銷(xiāo)售數(shù)量、價(jià)格范圍、回款周期、銷(xiāo)售費(fèi)用、分期供貨量。 參與客戶(hù)競(jìng)標(biāo)的資格條件：不小于客戶(hù)要求的廣告M值、產(chǎn)品檔次、服務(wù)要求；報(bào)價(jià)不得低于或高于價(jià)格范圍；報(bào)價(jià)以元為單位并只能是整數(shù)，即報(bào)113、115元等?？蛻?hù)競(jìng)標(biāo)評(píng)分采用加權(quán)指數(shù)計(jì)算方法：投標(biāo)報(bào)價(jià)指數(shù)權(quán)重70%，廣告M值權(quán)重30%，二者加權(quán)的最高分為最終中標(biāo)公司。加權(quán)

11、計(jì)算公式如下：價(jià)格加權(quán)公式：(70+（平均價(jià)格-投標(biāo)價(jià)格）/平均價(jià)格*100)*0.70 廣告M值加權(quán)公式：(30+單個(gè)公司廣告M值/所有該投放廣告M值總和*100)*0.3。根據(jù)計(jì)算結(jié)果完全相同，再依次比較服務(wù)體系、市場(chǎng)開(kāi)拓；如果之前完全相同，則采用猜拳或抽簽的辦法確定中標(biāo)公司。 防止惡意競(jìng)爭(zhēng)：每家公司第1年只能拿一個(gè)訂單，自第2年起，每年不超過(guò)2個(gè)訂單。如競(jìng)標(biāo)但不想獲得訂單者，填寫(xiě)不在范圍內(nèi)的價(jià)格；投標(biāo)競(jìng)單表價(jià)格填寫(xiě)0元，表示不參與。1.5.7財(cái)務(wù)中心規(guī)則（1）應(yīng)付款與應(yīng)收款：應(yīng)付款盤(pán)面上分為Q1、Q2、Q3、Q4，每個(gè)季度初更新應(yīng)付款，從Q4開(kāi)始依次向前移動(dòng)，Q1中的表示當(dāng)前需要支付的金

12、額。應(yīng)收款盤(pán)面上分為Q1、Q2、Q3、Q4，每個(gè)季度初更新應(yīng)收款，從Q4開(kāi)始依次向前移動(dòng)，Q1中應(yīng)收款金額直接更新進(jìn)入現(xiàn)金。（2）貼現(xiàn)：貼現(xiàn)即將應(yīng)收款提前變?yōu)楝F(xiàn)金，但需一次性支付相應(yīng)的貼現(xiàn)費(fèi)用。系統(tǒng)規(guī)定只能貼現(xiàn)還有一個(gè)季度到期的應(yīng)收款，即Q1的應(yīng)收款。如果需要貼現(xiàn)，Q1應(yīng)收款所有金額必須一次性貼現(xiàn)；貼現(xiàn)利率為5%。貼現(xiàn)費(fèi)用萬(wàn)位以下金額采用去尾取整。（3）貸款：系統(tǒng)可給每家運(yùn)營(yíng)公司一年期商業(yè)貸款，最大額度不大于上年度所有者權(quán)益總額。每年第一季度申請(qǐng)貸款，申請(qǐng)額度為100萬(wàn)的整數(shù)倍，申請(qǐng)貸款后即刻到賬，并在每個(gè)季度支付3%的利息。年初償還貸款，無(wú)法按期償還本金，一次性支付12%的罰息，再每季度支付

13、3%利息。（4）繳納稅金：公司年度利潤(rùn)總額的20%支付稅金，持平或虧損的不用支付；次年初繳納上年度稅金。 （5）違約與罰款：在拿到客戶(hù)訂單后無(wú)法履約，每一期不能交貨，支付罰款：不能交貨的數(shù)量乘中標(biāo)價(jià)格的總額的30%，即刻繳納；萬(wàn)位以下金額采用去尾取整。 2企業(yè)概況本次的營(yíng)銷(xiāo)綜合模擬實(shí)訓(xùn)一共6個(gè)組，我所在的公司是第三組公司，在公司中擔(dān)任的角色是財(cái)務(wù)總監(jiān)，負(fù)責(zé)管理公司運(yùn)營(yíng)中所有的資金進(jìn)出情況。想要在六個(gè)公司中脫穎而出，首先必須明確我們公司的成員和分工、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，并為我們公司制定經(jīng)營(yíng)的宗旨。2.1公司成員和分工第三組公司成員（6人）：CEO：市場(chǎng)分析師：財(cái)務(wù)主管：采購(gòu)主管/出納：總監(jiān)助理：2.2公司

14、經(jīng)營(yíng)宗旨第三組公司的經(jīng)營(yíng)宗旨可以總結(jié)為以下幾點(diǎn)：配合上市場(chǎng)發(fā)展，提前制定好當(dāng)年的整體規(guī)劃。合理規(guī)劃產(chǎn)品品種，不能面面俱到，但要有主有次，適當(dāng)放棄。分析其他幾組情況，合理投入廣告費(fèi)，不能用過(guò)高的廣告費(fèi)和過(guò)低的投標(biāo)價(jià)惡意爭(zhēng)搶沒(méi)有利潤(rùn)的廣告訂單，能盲目行事。合理資金運(yùn)作，在可以維持當(dāng)年運(yùn)營(yíng)的情況下絕不能借過(guò)多的貸款，不能用高額利息自掘墳?zāi)谷绻苻D(zhuǎn)資金運(yùn)營(yíng)有問(wèn)題，就減少不必要的資金閑置，避免浪費(fèi)性的支出。分工明確，各個(gè)環(huán)節(jié)相互配合，服從CEO調(diào)控。2.3公司經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀 從初始年到第2年的運(yùn)營(yíng)，我們第三組公司只開(kāi)拓了低擋產(chǎn)品的經(jīng)營(yíng)資格，起初由于不太熟悉模擬規(guī)則以及廣告投放較少，導(dǎo)致?lián)尣坏綇V告單，兩年都是最

15、后的廣告單，不過(guò)由于廣告費(fèi)投放少，所以回本比較快，第一年雖然貸款，不過(guò)在經(jīng)營(yíng)到第二年時(shí)候已經(jīng)能夠獲得利潤(rùn)，增加所有者權(quán)益，目前我們第三組的成績(jī)?cè)诹M中，排名第二，我組希望在未來(lái)的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中繼續(xù)取得好成績(jī)，爭(zhēng)當(dāng)?shù)谝?，再?chuàng)輝煌。3 崗位說(shuō)明3.1財(cái)務(wù)總監(jiān)職責(zé) 本人在此次營(yíng)銷(xiāo)模擬中擔(dān)任財(cái)務(wù)總監(jiān)一職，負(fù)責(zé)管理公司運(yùn)營(yíng)中所有的資金進(jìn)出情況，通過(guò)貸款和貼現(xiàn)解決企業(yè)運(yùn)營(yíng)中的資金瓶頸問(wèn)題，提高企業(yè)資金周轉(zhuǎn)率，并核算營(yíng)銷(xiāo)成本和利潤(rùn)，支付稅金等工作，以及負(fù)責(zé)記錄流程表和填寫(xiě)會(huì)計(jì)報(bào)表。3.2.對(duì)職責(zé)的認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)計(jì)劃的核心作用在于分析預(yù)算和實(shí)際執(zhí)行情況的差異并作出必要的調(diào)整 。財(cái)務(wù)管理和控制集中體現(xiàn)在對(duì)費(fèi)用的管理上。另

16、外，系統(tǒng)的信息處理一般都是對(duì)手工會(huì)計(jì)職能的自動(dòng)化，管理流程的各個(gè)模塊也能連接起來(lái)，甚至可以實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)自動(dòng)流轉(zhuǎn)，自動(dòng)計(jì)算和生成各種管理信息報(bào)表。系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)是面向任務(wù)和職能的，這對(duì)滿(mǎn)足會(huì)計(jì)核算的要求來(lái)說(shuō)已經(jīng)足夠，但在會(huì)計(jì)信息的綜合加工和利用上還需要加以完善。隨著企業(yè)外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境和內(nèi)部管理模式的不斷變化，對(duì)財(cái)務(wù)管理功能提出了更高的要求，出現(xiàn)了新的應(yīng)用。如今的營(yíng)銷(xiāo)模擬演變成為整個(gè)供應(yīng)鏈上的模擬，要求財(cái)務(wù)系統(tǒng)及時(shí)反映整個(gè)鏈條上的動(dòng)態(tài)信息，監(jiān)控經(jīng)營(yíng)成本和資金流向，提高企業(yè)對(duì)市場(chǎng)反應(yīng)的靈活性，提高財(cái)務(wù)效率。4 企業(yè)營(yíng)銷(xiāo)過(guò)程4.1初始年財(cái)務(wù)狀況利潤(rùn)表項(xiàng)目/金額銷(xiāo)售收入+1560直接成本1300營(yíng)業(yè)外收入+0營(yíng)業(yè)

17、外支出 （罰款）0毛利=260綜合費(fèi)用140支付財(cái)務(wù)費(fèi)用前利潤(rùn)=120貼現(xiàn)支出0利息支出0稅前利潤(rùn)=120所得稅24凈利潤(rùn)=96利潤(rùn)表各項(xiàng)數(shù)據(jù)的計(jì)算方式：銷(xiāo)售收入=中標(biāo)價(jià)格×供貨數(shù)量直接成本=（年初庫(kù)存數(shù)量+采購(gòu)數(shù)量-年末庫(kù)存數(shù)量）×采購(gòu)價(jià)格營(yíng)業(yè)外收入=產(chǎn)品回收數(shù)量×回收價(jià)格營(yíng)業(yè)外支出=不供貨的違約罰款毛利=銷(xiāo)售收入-直接成本+營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外支出綜合費(fèi)用=市場(chǎng)開(kāi)拓費(fèi)用+服務(wù)體系費(fèi)用+物流中心費(fèi)用+廣告費(fèi)用+訂單銷(xiāo)售費(fèi)用支付財(cái)務(wù)費(fèi)用前利潤(rùn)=毛利-綜合費(fèi)用貼現(xiàn)支出=本年度所有貼現(xiàn)費(fèi)用利息支出=本年度所有利息費(fèi)用稅前利潤(rùn)=支付財(cái)務(wù)費(fèi)用前利潤(rùn)-貼現(xiàn)支出-利息支出所得稅

18、=稅前利潤(rùn)×20%凈利潤(rùn)=稅前利潤(rùn)-所得稅資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)年初期末負(fù)債+權(quán)益年初年末現(xiàn)金+600470應(yīng)付款+0350應(yīng)收款+0600應(yīng)交稅金+024庫(kù)存商品+2000短期借款+00預(yù)付款+0200負(fù)債合計(jì)=0374流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)=8001270所有者權(quán)益股本800800利潤(rùn)留存+00年度凈利潤(rùn)+096所有者權(quán)益合計(jì)=800896總資產(chǎn)=8001270負(fù)債+權(quán)益8001270由于第一年是老師給定的數(shù)據(jù)，各種數(shù)值都是固定的，所以不做過(guò)多說(shuō)明年初：即上年度末的數(shù)據(jù)，跟上年度資產(chǎn)負(fù)債表期末數(shù)完全相同；現(xiàn)金：年初即上年度末的現(xiàn)金余額；期末即本年度末的現(xiàn)金余額；應(yīng)收款= Q1、Q2、Q3、Q4應(yīng)收

19、款之和；庫(kù)存商品= 期末已經(jīng)采購(gòu)入庫(kù)的商品×采購(gòu)價(jià)格預(yù)付款= 采購(gòu)商品數(shù)量×采購(gòu)價(jià)格×20%流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)= 現(xiàn)金+應(yīng)收款+庫(kù)存商品+預(yù)付款負(fù)債+所有者權(quán)益部分：應(yīng)付款= Q1、Q2、Q3、Q4應(yīng)付款之和；應(yīng)交稅金= 利潤(rùn)表的“所得稅”項(xiàng)目對(duì)應(yīng)金額；短期借款= 銀行貸款所有者權(quán)益=應(yīng)付款+應(yīng)交稅金+短期借款股本=運(yùn)營(yíng)開(kāi)始總資產(chǎn)期末利潤(rùn)留存= 年初利潤(rùn)留存+年初年度凈利（即去年凈利） 注：表中體現(xiàn) “欄目3”=“欄目1”+“欄目2”期末年度凈利：既“欄目4”填寫(xiě)內(nèi)容為：利潤(rùn)表中計(jì)算的本年度凈利潤(rùn)。4.2第一年財(cái)務(wù)狀況4.2.1費(fèi)用預(yù)算物流中心：50 萬(wàn)；市場(chǎng)開(kāi)拓：10

20、萬(wàn)；市場(chǎng)開(kāi)拓檔次：低檔 中檔_高檔_服務(wù)體系：20萬(wàn)，服務(wù)體系檔次：A _B _C 本年度廣告投放：80 萬(wàn)； 4.2.2利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表利潤(rùn)表項(xiàng)目/金額銷(xiāo)售收入+4480直接成本4000營(yíng)業(yè)外收入+0營(yíng)業(yè)外支出 （罰款）0毛利=480綜合費(fèi)用190支付財(cái)務(wù)費(fèi)用前利潤(rùn)=290貼現(xiàn)支出0利息支出24稅前利潤(rùn)=266所得稅53凈利潤(rùn)=213資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)年初期末負(fù)債+權(quán)益年初年末現(xiàn)金+470396應(yīng)付款+3501010應(yīng)收款+6001736應(yīng)交稅金+2453庫(kù)存商品+00短期借款+0200預(yù)付款+200240負(fù)債合計(jì)=3741263流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)=12702372所有者權(quán)益股本+800800利潤(rùn)留

21、存+00年度凈利潤(rùn)+96309所有者權(quán)益合計(jì)=8961109總資產(chǎn)+12702372負(fù)債+權(quán)益127023724.2.3財(cái)務(wù)狀況總結(jié)根據(jù)第一年的資金，我組決定投入廣告費(fèi)80萬(wàn)，采用保守戰(zhàn)略，我認(rèn)為這種方法是正確的，在不清楚其他小組的情況下，我們采取這樣的戰(zhàn)略，有利于我們小組不會(huì)因?yàn)閺V告費(fèi)投入過(guò)多而導(dǎo)致的資金回本速度較慢的問(wèn)題。雖然最終我們小組搶到最小的客戶(hù)單，但是由于前期的廣告成本投入不多，所以收入還是相當(dāng)可觀(guān)的。4.3第二年財(cái)務(wù)狀況4.3.1費(fèi)用預(yù)算物流中心：50 萬(wàn)；市場(chǎng)開(kāi)拓：10萬(wàn)；市場(chǎng)開(kāi)拓檔次：低檔 中檔_高檔_服務(wù)體系：20萬(wàn)，服務(wù)體系檔次：A _B _C 本年度廣告投放：100 萬(wàn)

22、。 4.3.2利潤(rùn)表與資產(chǎn)負(fù)債表利潤(rùn)表項(xiàng)目/金額銷(xiāo)售收入+4994直接成本4400營(yíng)業(yè)外收入+0營(yíng)業(yè)外支出 （罰款）0毛利=594綜合費(fèi)用240支付財(cái)務(wù)費(fèi)用前利潤(rùn)=354貼現(xiàn)支出0利息支出12稅前利潤(rùn)=342所得稅68凈利潤(rùn)=274資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)年初期末負(fù)債+權(quán)益年初年末現(xiàn)金+396769應(yīng)付款+10101090應(yīng)收款+17361972應(yīng)交稅金+5368庫(kù)存商品+00短期借款+200100預(yù)付款+2400負(fù)債合計(jì)=12631258流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)=23722641所有者權(quán)益股本800800利潤(rùn)留存+0309年度凈利潤(rùn)+309274所有者權(quán)益合計(jì)=11091383總資產(chǎn)=23722641負(fù)債+權(quán)益237226414.3.3財(cái)務(wù)狀況總結(jié)今年我們小組依舊采取了保守策略，由于只進(jìn)行兩年所