P2P公司財(cái)務(wù)管理制度

1、內(nèi)部資料注意保密XX財(cái)務(wù)管理制度學(xué)習(xí)文檔 僅供參考目 錄一、財(cái)務(wù)報(bào)告制度1二、費(fèi)用預(yù)算管理制度3總則3第一章 組織結(jié)構(gòu)3第二章 預(yù)算編制管理3第三章 預(yù)算編制內(nèi)容4第四章 預(yù)算的控制5第五章 附則5第六章 附表6三、現(xiàn)金管理制度8總則8第一章 現(xiàn)金保管與支付8第二章 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)中的現(xiàn)金支付8第三章 其他方面9第四章 附則9四、出納工作細(xì)則10五、業(yè)務(wù)收費(fèi)息制度11 總則11 第一章收費(fèi)息項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)11 第二章 收費(fèi)息原則12第三章 放款審批表12第四章 退費(fèi)息、退保證金、支付返傭原則13第五章 附則 13 六、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度14總則14第一章 費(fèi)用范圍及標(biāo)準(zhǔn)14第二章 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程及注意事項(xiàng)15第

2、三章 附則15第四章 附表157、 資金收支審批制度16總則16第一章 資金收入-收費(fèi)審批16第二章 資金支付-借款審批16第三章 資金支付-費(fèi)用審批17第四章 附則17八、固定資產(chǎn)管理制度18總則18 第一章 組織結(jié)構(gòu)18第二章 固定資產(chǎn)管理18第三章 附則19學(xué)習(xí)文檔 僅供參考一、財(cái)務(wù)報(bào)告制度第一條 XX公司財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)國(guó)家的有關(guān)規(guī)定，以及公司自身的要求，及時(shí)向國(guó)家有關(guān)部門(mén)或公司領(lǐng)導(dǎo)上報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)表，并確保各種報(bào)表完整、真實(shí)、準(zhǔn)確無(wú)誤。1. 年度財(cái)務(wù)報(bào)告。包括：財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)、資產(chǎn)負(fù)債表、損益及利潤(rùn)分配表、現(xiàn)金流量表、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用明細(xì)表、管理費(fèi)用明細(xì)表、固定資產(chǎn)增減變動(dòng)表。財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明書(shū)

3、應(yīng)當(dāng)說(shuō)明企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況、成本費(fèi)用情況、利潤(rùn)情況、資金周轉(zhuǎn)情況、應(yīng)收款及呆壞帳情況、稅金計(jì)繳情況、平臺(tái)發(fā)標(biāo)金額及投資人注冊(cè)數(shù)量情況，以及有關(guān)財(cái)務(wù)管理工作情況等。2. 季度財(cái)務(wù)報(bào)表。包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和季度財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明書(shū)。主要反映本季度和年初以來(lái)公司營(yíng)業(yè)收入、成本、費(fèi)用和利潤(rùn)情況，以及各項(xiàng)資產(chǎn)與負(fù)債狀況，應(yīng)于季度后10天內(nèi)報(bào)達(dá)。3. 月度財(cái)務(wù)快報(bào)。反映本月及年初以來(lái)企業(yè)營(yíng)業(yè)收入、成本、費(fèi)用及利潤(rùn)情況，于次月初三個(gè)工作日?qǐng)?bào)達(dá)。第二條 XX公司應(yīng)當(dāng)建立健全財(cái)務(wù)分析報(bào)告制度，財(cái)務(wù)分析由財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)同有關(guān)部門(mén)每年至少進(jìn)行兩次，財(cái)務(wù)分析應(yīng)重點(diǎn)分析、評(píng)價(jià)企業(yè)以下經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，考核經(jīng)濟(jì)責(zé)任的完成情況。 名詞定義：

4、1. 盈利能力指標(biāo)：資金周轉(zhuǎn)率、資金收益率、資本收益率 2. 流動(dòng)性指標(biāo)：短期借款占比、借款延期比率 3. 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)：資本充實(shí)率、拆入資金比率、單個(gè)借款比例、呆壞賬比率 4. 營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)：資金使用率、借款發(fā)標(biāo)比率、投資額增長(zhǎng)率二、費(fèi)用預(yù)算管理制度總則第一條 為標(biāo)準(zhǔn)XX公司的預(yù)算管理特制定本制度。通過(guò)預(yù)算管理，配合公司整體經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的順利執(zhí)行。第一章 組織結(jié)構(gòu)第二條 XX公司的費(fèi)用預(yù)算參與的組織機(jī)構(gòu)包括總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部、各職能部門(mén)。第三條 總經(jīng)理在費(fèi)用預(yù)算管理方面的具體職責(zé)是：1. 通知各職能部門(mén)依據(jù)上年數(shù)據(jù)及公司下年發(fā)展目標(biāo)，制定各部門(mén)費(fèi)用預(yù)算；2. 最終審批公司年度費(fèi)用預(yù)算，和各部門(mén)費(fèi)用預(yù)

5、算。第四條 公司財(cái)務(wù)部受總經(jīng)理授權(quán)處理預(yù)算管理工作的日常事務(wù)，財(cái)務(wù)部在預(yù)算管理方面的具體職責(zé)是：1. 匯總公司各部門(mén)費(fèi)用預(yù)算方案；2. 對(duì)各部門(mén)費(fèi)用預(yù)算預(yù)案進(jìn)行初步審查、協(xié)調(diào)和平衡；3. 編寫(xiě)最終的費(fèi)用預(yù)算報(bào)告和各部門(mén)費(fèi)用預(yù)算報(bào)告；4. 在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，監(jiān)督各部門(mén)的預(yù)算執(zhí)行情況。第五條 各職能部門(mén)職責(zé)：1. 各職能部門(mén)負(fù)責(zé)編制和執(zhí)行公司的預(yù)算方案；2. 各職能部門(mén)對(duì)本部門(mén)的預(yù)算執(zhí)行情況承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。第二章 預(yù)算編制管理第六條 預(yù)算編制是實(shí)現(xiàn)合理規(guī)劃控制公司管理費(fèi)用，發(fā)揮資金最大利用效率，實(shí)現(xiàn)預(yù)算目標(biāo)的重要環(huán)節(jié)，預(yù)算應(yīng)從公司總體利益出發(fā)進(jìn)行編制。第七條 預(yù)算編制過(guò)程中主要有四個(gè)時(shí)間控制點(diǎn)：部門(mén)

6、費(fèi)用預(yù)算草案提交時(shí)間點(diǎn)、公司預(yù)算草案提交時(shí)間點(diǎn)、公司預(yù)算預(yù)案時(shí)間點(diǎn)和公司預(yù)算決案時(shí)間點(diǎn)。第八條 在每年的12月20日開(kāi)始編制預(yù)算，編制基礎(chǔ)是當(dāng)年的費(fèi)用實(shí)際發(fā)生情況和下年預(yù)算目標(biāo)。每個(gè)部門(mén)在12月30日之前向財(cái)務(wù)部提交各部門(mén)費(fèi)用預(yù)算草案；財(cái)務(wù)部1月10日之前制定出公司預(yù)算草案并和各部門(mén)經(jīng)理協(xié)商；協(xié)商之后，財(cái)務(wù)部在1月15日前向總經(jīng)理提交公司預(yù)案預(yù)案；最后在1月30日前確定公司預(yù)算決案。第九條 費(fèi)用預(yù)算編制方法參見(jiàn)費(fèi)用預(yù)算編制流程及其程序文件。第三章 預(yù)算編制內(nèi)容第十條 預(yù)算編制內(nèi)容主要指公司發(fā)生的期間管理費(fèi)用，分為變動(dòng)費(fèi)用與固定費(fèi)用，根據(jù)XX公司的費(fèi)用結(jié)構(gòu)，將變動(dòng)費(fèi)用分為定額費(fèi)用與隨機(jī)費(fèi)用，根據(jù)

7、不同的費(fèi)用類(lèi)型，采取不同的預(yù)算制定方法。1. 定額費(fèi)用，該類(lèi)費(fèi)用的發(fā)生主要與某類(lèi)定額相關(guān)，包括固定 費(fèi)、辦公用品費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)等，預(yù)算的制定采取部門(mén)定額或人均定額法，核定各責(zé)任部門(mén)的相關(guān)費(fèi)用的預(yù)算總額；2. 隨機(jī)費(fèi)用，該類(lèi)費(fèi)用的發(fā)生與業(yè)務(wù)活動(dòng)相關(guān)性較大，包括招待費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、車(chē)輛費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、郵寄費(fèi)等，預(yù)算的制定采取彈性法，根據(jù)年度業(yè)務(wù)開(kāi)展預(yù)期確定不同預(yù)算項(xiàng)費(fèi)用總額，并且明確費(fèi)用開(kāi)支的標(biāo)準(zhǔn)，然后根據(jù)不同部門(mén)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)將預(yù)算劃分到相應(yīng)的對(duì)口責(zé)任部門(mén)；3. 固定費(fèi)用，該類(lèi)費(fèi)用的合理性一旦確認(rèn)后，實(shí)際發(fā)生總量基本上是固定的，包括職工薪資工資、福利、保險(xiǎn)費(fèi)等、租賃費(fèi)、電費(fèi)等，預(yù)算的制定采取零基法，

8、根據(jù)公司發(fā)展的需要，并結(jié)合實(shí)際，逐項(xiàng)審議各項(xiàng)費(fèi)用的合理性與額度，然后將預(yù)算劃分到統(tǒng)一的對(duì)口責(zé)任部門(mén)。第十一條 各部門(mén)應(yīng)在每一預(yù)算年度設(shè)立一定的預(yù)備費(fèi)作為突發(fā)事件的開(kāi)支，并計(jì)入費(fèi)用預(yù)算總額。預(yù)備費(fèi)占費(fèi)用預(yù)算總額的比例不得超過(guò)10%，具體比例由總經(jīng)理確定。第十二條 各部門(mén)同一項(xiàng)目的預(yù)算節(jié)余可以跨月使用，但不能跨年度，總額不得超出預(yù)算；不同預(yù)算項(xiàng)目間的預(yù)算結(jié)余原則上不得相互挪用。第十三條 預(yù)算內(nèi)費(fèi)用支出由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批；對(duì)于確有必要發(fā)生的預(yù)算外費(fèi)用支出由總經(jīng)理審批。第十四條 對(duì)單項(xiàng)費(fèi)用指在預(yù)算中作為獨(dú)立預(yù)算項(xiàng)目的費(fèi)用支出超出該項(xiàng)目預(yù)算累計(jì)未超出費(fèi)用預(yù)算總額且確有必要發(fā)生的，超支部分沖減預(yù)備費(fèi)余額指預(yù)備

9、費(fèi)總額扣除已在預(yù)備費(fèi)中列支金額后的余額，如果未超出預(yù)備費(fèi)余額，該費(fèi)用支出由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批；如果超出，由總經(jīng)理審批。第四章 預(yù)算的控制第十五條 財(cái)務(wù)部對(duì)各部門(mén)的費(fèi)用按照預(yù)算進(jìn)行控制，提醒各部門(mén)盡量按照預(yù)算開(kāi)展工作。第十六條 財(cái)務(wù)部有義務(wù)在部門(mén)費(fèi)用使用已經(jīng)到達(dá)該月的90時(shí)，提醒該部門(mén)經(jīng)理注意費(fèi)用開(kāi)支。第十七條 各部門(mén)在日常費(fèi)用要參照預(yù)算來(lái)開(kāi)銷(xiāo)，盡量不超預(yù)算。第十八條 如果費(fèi)用超過(guò)預(yù)算，此費(fèi)用須經(jīng)過(guò)總經(jīng)理審批之后才能報(bào)銷(xiāo)。第五章 附則第十九條 本制度由總經(jīng)理制訂并負(fù)責(zé)解釋。第二十條 本制度自頒布之日起執(zhí)行。第六章 附表第二十一條 費(fèi)用預(yù)算制度表格。1. 公司年度季度費(fèi)用預(yù)算表2. 部門(mén)年度季度費(fèi)用預(yù)算

10、草案附表一：XX公司金融服務(wù)年度預(yù)算表預(yù)算期間： 年 月至 年 月編制日期： 年 月 日費(fèi)用科目去年同期金額本期預(yù)算金額備注定額費(fèi)用固定 費(fèi)辦公用品費(fèi)市內(nèi)交通費(fèi)其他費(fèi)用隨機(jī)費(fèi)用招待費(fèi)差旅費(fèi)會(huì)務(wù)費(fèi)車(chē)輛費(fèi)培訓(xùn)費(fèi)郵寄費(fèi)其他費(fèi)用固定費(fèi)用職工工資職工福利職工保險(xiǎn)費(fèi)辦公室租賃費(fèi)電費(fèi)其他費(fèi)用說(shuō)明：備注中注明費(fèi)用預(yù)算變動(dòng)的原因財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字：日期：總經(jīng)理簽署意見(jiàn)：簽字： 日期：附表二：XX公司金融服務(wù)部門(mén)年度預(yù)算草案部門(mén)：預(yù)算期間： 年 月至 年 月編制日期： 年 月 日費(fèi)用科目去年同期金額本期預(yù)算金額備注定額費(fèi)用固定 費(fèi)辦公用品費(fèi)市內(nèi)交通費(fèi)其他費(fèi)用隨機(jī)費(fèi)用招待費(fèi)差旅費(fèi)會(huì)務(wù)費(fèi)車(chē)輛費(fèi)培訓(xùn)費(fèi)郵寄費(fèi)其他費(fèi)用固定費(fèi)用職

11、工工資職工福利職工保險(xiǎn)費(fèi)辦公室租賃費(fèi)電費(fèi)其他費(fèi)用說(shuō)明：備注中注明費(fèi)用預(yù)算變動(dòng)的原因。部門(mén)經(jīng)理簽字：日期：財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字：日期：三、現(xiàn)金管理制度總則第一條 為嚴(yán)格公司現(xiàn)金收支管理，特制定本制度。第二條 公司可以在以下范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：1 職員獎(jiǎng)金、墊支費(fèi)用；2 個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；3 職員需借支的差旅費(fèi)、招待費(fèi)及其他付現(xiàn)費(fèi)用；4 公司購(gòu)買(mǎi)物品或服務(wù)需支付的零星支出；5 總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開(kāi)支。 第一章 現(xiàn)金保管與支付第三條 除對(duì)公大額支出外，財(cái)務(wù)人員支付款項(xiàng)，盡量以銀行轉(zhuǎn)帳支付；確須全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。第四條 公司日常庫(kù)存現(xiàn)金限額為伍千元，超額部分應(yīng)存入銀行。第五條 公司職員因

12、工作需要使用現(xiàn)金，應(yīng)提前一天向財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng)。使用時(shí)經(jīng)部門(mén)經(jīng)理及財(cái)務(wù)人員審核，交總經(jīng)理簽字后方可。借款超過(guò)還款期限即轉(zhuǎn)為應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。第二章 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)中的現(xiàn)金支付第六條 符合本規(guī)定第二條的，憑發(fā)票、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷(xiāo)憑證，經(jīng)手人簽字、部門(mén)經(jīng)理簽字、會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。第七條 發(fā)票及報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由出納復(fù)核票據(jù)金額、審批簽字無(wú)誤后付款。第八條 差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單參見(jiàn)相關(guān)制度，由部門(mén)經(jīng)理簽字，會(huì)計(jì)審核時(shí)間、天數(shù)無(wú)誤并報(bào)行政副總和總經(jīng)理復(fù)核、簽字，交出納員付款，辦理會(huì)計(jì)核算手續(xù)。第三章 其他方面第九條 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金收支，帳

13、目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳實(shí)相符。第十條 現(xiàn)金支票不得預(yù)先蓋好印章，作廢支票必須當(dāng)時(shí)注銷(xiāo)處理，現(xiàn)金支票喪失，應(yīng)立即掛失，如掛失前已造成損失，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。第十一條 公司人員不得攜帶大量現(xiàn)金采購(gòu)，不準(zhǔn)將公款以個(gè)人名義存入銀行或?qū)⒐钆沧魉谩５谒恼?附則第十二條 本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第十三條 本制度自總經(jīng)理簽發(fā)之日起公布、實(shí)施。四、出納工作細(xì)則第一條 認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。第二條 嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過(guò)部分及時(shí)送存銀行。嚴(yán)禁以白條等不合法的原始憑證抵壓現(xiàn)金。第三條 建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證，登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到帳實(shí)相符，

14、帳證相符，帳帳相符。第四條 嚴(yán)格支票管理制度，對(duì)購(gòu)買(mǎi)的空白支票，出納應(yīng)登記造冊(cè)，使用支票須有部門(mén)經(jīng)理及總經(jīng)理簽字后，方可生效。嚴(yán)禁簽發(fā)和使用空頭支票、遠(yuǎn)期支票。第五條 根據(jù)收付款憑證，做好銀行存款收付與核對(duì)工作。第六條 正確填制保管各類(lèi)發(fā)票、收據(jù)、各種支票和匯票。第七條 配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理。第八條 根據(jù)收付款憑證，做好現(xiàn)金的提取、發(fā)放和保管工作，現(xiàn)金保管做到日清月結(jié)。第九條 出納到銀行存取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)有安全的交通工具或?qū)Ｈ俗o(hù)行方能辦理，以確保資金的安全性。五、業(yè)務(wù)收費(fèi)息制度總則第一條 為標(biāo)準(zhǔn)公司業(yè)務(wù)流程中的收費(fèi)息工作，特制定本制度。第1章 收費(fèi)息項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)第二條 定金調(diào)查費(fèi)風(fēng)控部門(mén)初審?fù)ㄟ^(guò)

15、的每單業(yè)務(wù)，均需繳納定金調(diào)查費(fèi)1000元；1定金調(diào)查費(fèi)可以在客戶(hù)通過(guò)審貸會(huì)審批后，繳費(fèi)息時(shí)沖抵利息；2如因客戶(hù)提供虛假信息、隱瞞重要信息或有故意欺騙行為等原因未通過(guò)風(fēng)控調(diào)查而導(dǎo)致拒件，則收取的定金調(diào)查費(fèi)概不退還；3如未有上述情況，但客戶(hù)借款未通過(guò)審貸會(huì)審批的，定金調(diào)查費(fèi)可退還。第三條 借款利息借款利息是由公司代收，需支付給投資人的投資收益，具體標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)公司實(shí)際的平臺(tái)投資收益率和線(xiàn)下出資收益率執(zhí)行，由財(cái)務(wù)部門(mén)核準(zhǔn)。第四條 服務(wù)費(fèi)服務(wù)費(fèi)由公司根據(jù)市場(chǎng)行情確定，具體標(biāo)準(zhǔn)以相關(guān)通知為準(zhǔn)。第五條 違約金罰息違約金罰息以公司與借款客戶(hù)簽訂協(xié)議中明確約定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，未明確約定標(biāo)準(zhǔn)的，按以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：1未提前

16、繳納延期費(fèi)息且未經(jīng)過(guò)副總經(jīng)理同意的逾期借款，按照不低于借款額千分之三/日的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算違約金；2提前繳納延期費(fèi)息或經(jīng)過(guò)副總經(jīng)理同意的逾期借款，可按照借款額千分之二/日的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算違約金。第2章 收費(fèi)息原則第六條 先收費(fèi)、后放款客戶(hù)按照協(xié)議全額繳納費(fèi)息后，財(cái)務(wù)部門(mén)予以放款；需要先部分放款，繳費(fèi)息后再全額放款的，由相關(guān)業(yè)務(wù)或風(fēng)控人員在相關(guān)單據(jù)上事先注明，領(lǐng)導(dǎo)同意后執(zhí)行。特殊情況由總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字同意后方可執(zhí)行。第七條 客戶(hù)直接繳費(fèi)客戶(hù)繳納的各種費(fèi)息、保證金，均應(yīng)由客戶(hù)直接轉(zhuǎn)入公司指定的賬戶(hù)或在公司刷卡、繳納現(xiàn)金，嚴(yán)禁經(jīng)辦人員包括公司職工、轉(zhuǎn)件人或介紹人代收。確需由公司經(jīng)辦人員代收的，經(jīng)辦人員需事先向

17、部門(mén)主管和主管副總或財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)備或于現(xiàn)場(chǎng)向公司領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示，同意后方可代收。 第三章 放款審批表第八條 項(xiàng)目填寫(xiě)齊全，不得涂改表中應(yīng)填事項(xiàng)填寫(xiě)齊全，不得有漏填現(xiàn)象；頁(yè)面整潔，不得胡亂涂改；如有涂改，需重新填寫(xiě)。第九條 代收代付事項(xiàng)填寫(xiě)清楚如收費(fèi)中含有代收代付費(fèi)用，必須將其填至相應(yīng)的欄目?jī)?nèi)。如事先未填寫(xiě)且放款前未予以修改，則不允許再追加相應(yīng)費(fèi)用；第十條 利息、服務(wù)費(fèi)分開(kāi)填寫(xiě)自本制度下發(fā)之日起，放款表中利息一欄均按1.5%/月填寫(xiě)。第十一條 借款人賬戶(hù)信息填寫(xiě)齊全賬號(hào)、戶(hù)名、開(kāi)戶(hù)行、借款金額應(yīng)填寫(xiě)完整；其中戶(hù)名非借款人本人的，應(yīng)在相關(guān)協(xié)議中注明。第4章 退費(fèi)息、退保證金、支付返傭原則第十二條 各項(xiàng)費(fèi)息

18、、保證金必須退至借款客戶(hù)本人或借款繳費(fèi)息人名下的銀行卡，不許代領(lǐng)現(xiàn)金。第十三條 支付返傭的收款方信息，客戶(hù)經(jīng)理應(yīng)于放款前向財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)備，包括：、 、所屬公司、收款賬戶(hù)信息。第五章 附則第十四條 本規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第十五條 本規(guī)定自總經(jīng)理簽發(fā)之日起公布、實(shí)施。六、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度總則第一條 為嚴(yán)格費(fèi)用管理，加強(qiáng)成本控制，特制定本制度。第一章 費(fèi)用范圍及標(biāo)準(zhǔn)第二條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)范圍：會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)、交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待及禮品費(fèi)、辦公用品費(fèi)、郵遞費(fèi)、書(shū)報(bào)費(fèi)、車(chē)輛費(fèi)及其他。第三條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)1、 會(huì)議費(fèi)：公司召開(kāi)各類(lèi)會(huì)議，會(huì)前由主辦部門(mén)做出詳細(xì)預(yù)算，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由主辦人負(fù)責(zé)通知財(cái)務(wù)部根據(jù)預(yù)算付

19、款，財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)預(yù)算嚴(yán)格控制。會(huì)議結(jié)束后由財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理簽字后報(bào)銷(xiāo)。職工外出參加有關(guān)會(huì)議，會(huì)議費(fèi)憑會(huì)議通知及正式發(fā)票由財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理簽字后實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。2、 培訓(xùn)費(fèi)：經(jīng)公司組織的各類(lèi)培訓(xùn)，由人力資源部向財(cái)務(wù)部提交經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的合法單據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。公司職工自行報(bào)名參加的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)，根據(jù)情況由總經(jīng)理確定報(bào)銷(xiāo)比例。3、 差旅費(fèi)、交通費(fèi)：1交通工具：總經(jīng)理以上人員出差可乘坐飛機(jī)、輪船二等艙、火車(chē)軟臥。其他職工出差，原則上乘坐火車(chē)硬臥、輪船三等艙，火車(chē)路途在12小時(shí)以上或特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可乘坐飛機(jī)普通艙。2住宿費(fèi)：總經(jīng)理以上人員住宿費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。部門(mén)經(jīng)理主管、總監(jiān)每人每天不得超過(guò)200元。其他職工每人每

20、天不得超過(guò)150元；未經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的部分由個(gè)人負(fù)擔(dān)。3出差期間的市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，打車(chē)費(fèi)用需提前報(bào)備。4出差期間個(gè)人就餐每人每天補(bǔ)助50元；因公發(fā)生招待費(fèi)的，按本制度的“業(yè)務(wù)招待費(fèi)”項(xiàng)目規(guī)定執(zhí)行。5日期計(jì)算。出差期間天數(shù)按照實(shí)際天數(shù)計(jì)算，即按照往返車(chē)票或機(jī)票的日期區(qū)間計(jì)算包含頭尾日期。6市內(nèi)交通費(fèi)憑當(dāng)月發(fā)票實(shí)行部門(mén)預(yù)算管理。4、 業(yè)務(wù)招待費(fèi)含禮品費(fèi)：業(yè)務(wù)招待費(fèi)由總經(jīng)理統(tǒng)一審定，納入年度費(fèi)用預(yù)算管理。公司發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批后報(bào)銷(xiāo)。5、 辦公用品費(fèi)：辦公用品及低值易耗品由行政部根據(jù)需要報(bào)批后統(tǒng)一采購(gòu)、保管、發(fā)放，未經(jīng)批準(zhǔn)任何個(gè)人不得自行購(gòu)買(mǎi)

21、。6、 郵遞費(fèi)、書(shū)報(bào)費(fèi)：1郵遞費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。2書(shū)報(bào)費(fèi)：根據(jù)工作需要，書(shū)費(fèi)由行政部統(tǒng)一報(bào)總經(jīng)理審批，報(bào)刊雜志統(tǒng)一由行政部對(duì)外訂購(gòu)。7、 車(chē)輛費(fèi)：公司的車(chē)輛維修費(fèi)用、過(guò)路費(fèi)等方面的費(fèi)用，實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)；汽油費(fèi)實(shí)行定額報(bào)銷(xiāo)。第二章 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程及注意事項(xiàng)第四條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)步驟詳見(jiàn)本文第七項(xiàng)中相關(guān)內(nèi)容。第五條 注意事項(xiàng)。1、 不予報(bào)銷(xiāo)的項(xiàng)目（1） 發(fā)票或收據(jù)填寫(xiě)不標(biāo)準(zhǔn)，有涂改、偽造、變?cè)斓默F(xiàn)象；（2） 部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理未審批、或不予審批的；（3） 交通費(fèi)、差旅費(fèi)超過(guò)公司規(guī)定限額的部分；2、 合格發(fā)票的認(rèn)定（1） 發(fā)票須是印有“全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”或“稅務(wù)局專(zhuān)用章”；（2） 郵資費(fèi)以發(fā)票或加蓋郵戳的

22、收費(fèi)憑據(jù)為準(zhǔn)；第三章 附則第六條 本規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第七條 本規(guī)定自總經(jīng)理簽發(fā)之日起公布、實(shí)施。七、資金收支審批制度總則第1條 為標(biāo)準(zhǔn)XX公司的資金收支行為，明確審批權(quán)限和流程，特制定本制度。第1章 資金收入-收費(fèi)審批第1條 公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)收費(fèi)息標(biāo)準(zhǔn)，由總經(jīng)理會(huì)同主管副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)及相關(guān)部門(mén)人員，根據(jù)市場(chǎng)情況制定，公布執(zhí)行。第2條 總經(jīng)理有權(quán)同意對(duì)個(gè)別借款客戶(hù)的綜合收費(fèi)息按照正常標(biāo)準(zhǔn)的九折收取。第3條 業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)借款客戶(hù)綜合收費(fèi)息高于公司標(biāo)準(zhǔn)的，返傭部分不得超出借款額的1月，其余部分計(jì)入公司收入。第2章 資金支付-借款審批第4條 各項(xiàng)業(yè)務(wù)的借款資金支付時(shí)，必須填寫(xiě)相關(guān)資金支付審批表單，除了

23、業(yè)務(wù)部門(mén)、風(fēng)控部門(mén)相關(guān)人員簽字外，財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理必須簽字。第5條 財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)進(jìn)行合規(guī)性審核，如有資料不全、簽章不全、內(nèi)容不完整不清晰、收費(fèi)息不符合標(biāo)準(zhǔn)、審批手續(xù)不完整等各項(xiàng)不合規(guī)現(xiàn)象，財(cái)務(wù)總監(jiān)有權(quán)不予簽字。相關(guān)申請(qǐng)人應(yīng)予以完善、改正，財(cái)務(wù)總監(jiān)重新審核并確認(rèn)合規(guī)后方可簽字。第6條 財(cái)務(wù)總監(jiān)外出無(wú)法簽字時(shí)，由財(cái)務(wù)主管 或其他方式聯(lián)系并說(shuō)明情況，財(cái)務(wù)總監(jiān)同意后應(yīng)通過(guò)短信微信方式確認(rèn)； 總經(jīng)理外出無(wú)法簽字時(shí)，由財(cái)務(wù)總監(jiān) 或其他方式聯(lián)系并說(shuō)明情況，總經(jīng)理同意后應(yīng)通過(guò)短信微信方式確認(rèn)； 財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理兩人同時(shí)外出無(wú)法簽字時(shí)，由財(cái)務(wù)主管 或其他方式聯(lián)系并說(shuō)明情況，兩人同意后應(yīng)通過(guò)短信微信方式確認(rèn)。 以

24、上通過(guò)短信微信方式確認(rèn)的資金支付，會(huì)計(jì)出納人員應(yīng)及時(shí)進(jìn)行補(bǔ)簽手續(xù)。第3章 資金支付-費(fèi)用審批第7條 各種費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)資金支付時(shí)，應(yīng)由經(jīng)手人履行費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批流程，正常審批流程應(yīng)為：經(jīng)手人粘貼費(fèi)用票據(jù)并填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單-部門(mén)經(jīng)理主管審核費(fèi)用合理性-會(huì)計(jì)審核費(fèi)用真實(shí)性和金額的準(zhǔn)確性-財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行合規(guī)性審核并對(duì)大額資金調(diào)配-總經(jīng)理副總經(jīng)理根據(jù)權(quán)限進(jìn)行合法性審批。第8條 個(gè)別專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)，可執(zhí)行“經(jīng)手人申請(qǐng)-財(cái)務(wù)總監(jiān)審核-總經(jīng)理審批”的簡(jiǎn)化流程。第9條 財(cái)務(wù)總監(jiān)外出無(wú)法簽字時(shí)，總經(jīng)理簽字的費(fèi)用可以正常支付； 總經(jīng)理外出無(wú)法簽字時(shí)，財(cái)務(wù)總監(jiān)可通過(guò) 或其他方式聯(lián)系并說(shuō)明情況，總經(jīng)理口頭同意后即可支付； 兩人同時(shí)外出無(wú)法簽字時(shí)，由財(cái)務(wù)主管或經(jīng)手人通過(guò) 或其他方式聯(lián)系財(cái)務(wù)總監(jiān)并說(shuō)明情況，財(cái)務(wù)總監(jiān)與總經(jīng)理溝通確認(rèn)后回復(fù)財(cái)務(wù)主管。第四章 附則第十條 本規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第十一條 本規(guī)定自總經(jīng)理簽發(fā)之日起公布、實(shí)施。八、固定資產(chǎn)管理制度總則第一條 為標(biāo)準(zhǔn)XX公司的固定資產(chǎn)管理，保證固定資產(chǎn)資源得到合理配置，特制定本制度。第二條 固定資產(chǎn)范圍包括：?jiǎn)挝?/p>