上市公司財務(wù)報表附注

1、200 年1月1日至200 年12月31日（本附注除特別注明外，均以人民幣元列示）一、 公司基本情況股份有限公司（以下簡稱公司）是根據(jù) 的批準(zhǔn)，由 發(fā)起設(shè)立的股份有限公司。公司股本為元,營業(yè)執(zhí)照注冊號：。公司于經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會（號）核準(zhǔn)，于年月日通過證券交易所交易系統(tǒng)采用上網(wǎng)定價方式公開向社會發(fā)行人民幣普通股股，每公司經(jīng)營范圍：二、公司主要會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)和前期差錯1、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)本財務(wù)報表以本公司持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)列報，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則-基本準(zhǔn)則和其他各項(xiàng)具體會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量，在此基礎(chǔ)上編制財務(wù)報表。編制符合中國會計(jì)準(zhǔn)則要求的財務(wù)報表需要使用

2、估計(jì)和假設(shè)，這些估計(jì)和假設(shè)會影響到財務(wù)報告日的資產(chǎn)、負(fù)債和或有負(fù)債的披露，以及報告期間的收入和費(fèi)用。2、 遵循企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的聲明 本公司編制的財務(wù)報表符合企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了企業(yè)的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。3、 會計(jì)期間采用公歷年制，自公歷每年1月1日至12月31日為一個會計(jì)年度4、記賬本位幣以人民幣作為記賬本位幣。 4、 同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計(jì)處理方法同一控制下的企業(yè)合并，合并方在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，按照合并日在被合并方的賬面價值計(jì)量。合并方取得的凈資產(chǎn)賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整資本公積；資本公積

3、不足沖減的，調(diào)整留存收益。合并方為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的各項(xiàng)直接相關(guān)費(fèi)用，包括為進(jìn)行企業(yè)合并而支付的審計(jì)費(fèi)用、評估費(fèi)用、法律服務(wù)費(fèi)用等，于發(fā)生時計(jì)入當(dāng)期損益。合并形成母子公司關(guān)系的，母公司編制合并日的合并資產(chǎn)負(fù)債表、合并利潤表和合并現(xiàn)金流量表。合并資產(chǎn)負(fù)債表中被合并方的各項(xiàng)資產(chǎn)、負(fù)債，按其賬面價值計(jì)量。合并利潤表包括參與合并各方自合并當(dāng)期期初至合并日所發(fā)生的收入、費(fèi)用和利潤。被合并方在合并前實(shí)現(xiàn)的凈利潤，在合并利潤表中單列項(xiàng)目反映。合并現(xiàn)金流量表包括參與合并各方自合并當(dāng)期期初至合并日的現(xiàn)金流量。非同一控制下的企業(yè)合并，購買方在購買日為取得對被購買方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)

4、益性證券的公允價值加上各項(xiàng)直接相關(guān)費(fèi)用為合并成本。購買方在購買日對作為企業(yè)合并對價付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債按照公允價值計(jì)量，公允價值與其賬面價值的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。購買方對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)。購買方合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額時，應(yīng)對取得的被購買方各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的公允價值以及合并成本的計(jì)量進(jìn)行復(fù)核；經(jīng)復(fù)核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的，其差額計(jì)入當(dāng)期損益。企業(yè)合并形成母子公司關(guān)系的，母公司編制購買日的合并資產(chǎn)負(fù)債表，因企業(yè)合并取得的被購買方各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)

5、債及或有負(fù)債以公允價值列示。6、合并財務(wù)報表的編制方法合并財務(wù)報表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)予以確定。母公司將其全部子公司納入合并財務(wù)報表的合并范圍。并將公司擁有被投資單位半數(shù)或以下的表決權(quán)，滿足下列條件之一的納入合并財務(wù)報表的合并范圍。(一)通過與被投資單位其他投資者之間的協(xié)議，擁有被投資單位半數(shù)以上的表決權(quán)。(二)根據(jù)公司章程或協(xié)議，有權(quán)決定被投資單位的財務(wù)和經(jīng)營政策。(三)有權(quán)任免被投資單位的董事會或類似機(jī)構(gòu)的多數(shù)成員。(四)在被投資單位的董事會或類似機(jī)構(gòu)占多數(shù)表決權(quán)。 合并財務(wù)報表以母公司和其子公司的財務(wù)報表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，按照權(quán)益法調(diào)整對子公司的長期股權(quán)投資后，在抵銷母公司與子

6、公司、子公司相互之間發(fā)生的內(nèi)部交易后，由母公司編制。少數(shù)股東權(quán)益，在合并資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益項(xiàng)目下以“少數(shù)股東權(quán)益”項(xiàng)目列示。少數(shù)股東損益，在合并利潤表中凈利潤項(xiàng)目下以“少數(shù)股東損益”項(xiàng)目列示。母公司在報告期內(nèi)因同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)，并將該子公司合并當(dāng)期期初至報告期末的收入、費(fèi)用、利潤納入合并利潤表，將該子公司合并當(dāng)期期初至報告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。因非同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，不調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)，將該子公司購買日至報告期末的收入、費(fèi)用、利潤納入合并利潤表，將該子公司購買日至報告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。母公司在報告期

7、內(nèi)處置子公司，不調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)；將該子公司期初至處置日的收入、費(fèi)用、利潤納入合并利潤表；將該子公司期初至處置日的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。根據(jù)企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則關(guān)于合并報表之合并范圍，已宣告被清理整頓的原子公司、已宣告破產(chǎn)的原子公司、母公司不能控制的其他被投資單位不是母公司的子公司，不應(yīng)當(dāng)納入母公司的合并財務(wù)報表的合并范圍。7、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)金為公司庫存現(xiàn)金、可以隨時用于支付的存款及其他貨幣資金；現(xiàn)金等價物為公司持有的流動性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資。8、金融工具的確認(rèn)和計(jì)量（1）分類：分為下列五類：A、以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)

8、或金融負(fù)債，包括交易性金融資產(chǎn)或交易性金融負(fù)債、指定為以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債；B、持有至到期投資；C、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)；D、可供出售金融資產(chǎn)；E、其他金融負(fù)債。（2） 金融資產(chǎn)減值損失的計(jì)量公司在每個資產(chǎn)負(fù)債表日對交易性金融資產(chǎn)以外的金融資產(chǎn)的賬面價值進(jìn)行檢查，以判斷是否有證據(jù)表明金融資產(chǎn)已由于一項(xiàng)或多項(xiàng)事件的發(fā)生而出現(xiàn)減值。減值事項(xiàng)是指在該資產(chǎn)初始確認(rèn)后實(shí)際發(fā)生的、對該金融資產(chǎn)的預(yù)期未來現(xiàn)金流量有影響的，且公司能對該影響進(jìn)行可靠計(jì)量的事項(xiàng)。本公司對單項(xiàng)金額重大的金融資產(chǎn)單獨(dú)進(jìn)行減值測試，如有客觀證據(jù)表明其已發(fā)生減值，則確認(rèn)減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益。對單項(xiàng)測試未發(fā)生

9、減值的金融資產(chǎn)，連同單項(xiàng)金額不重大的金融資產(chǎn)，并在具有類似信用風(fēng)險特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測試。應(yīng)收款項(xiàng)本公司對單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)單獨(dú)進(jìn)行減值測試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額，確認(rèn)減值損失，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。對單項(xiàng)測試未發(fā)生減值的應(yīng)收款項(xiàng)，連同單項(xiàng)金額不重大的應(yīng)收款項(xiàng)公司根據(jù)以前年度與之相同或相類似的、具有類似信用風(fēng)險特征的應(yīng)收款項(xiàng)組合的實(shí)際損失率為基礎(chǔ)，按賬齡分析法結(jié)合個別認(rèn)定法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例列示如下：賬 齡計(jì)提比例(%)1年以內(nèi)1至2年2至3年3至4年4至5年5年以上壞賬的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)為：因債務(wù)人破產(chǎn)或者死亡，以其破產(chǎn)財產(chǎn)或者遺產(chǎn)清償后仍不能收回的應(yīng)收款項(xiàng)，

10、或者因債務(wù)人逾期未履行其償債義務(wù)年且有明顯特征表明無法收回的應(yīng)收款項(xiàng)。持有至到期投資持有至到期投資減值損失的計(jì)量比照應(yīng)收款項(xiàng)減值損失計(jì)量方法處理。可供出售金融資產(chǎn)期末如果可供出售金融資產(chǎn)的公允價值發(fā)生較大幅度下降，或在綜合考慮各相關(guān)因素后，預(yù)期這種下降趨勢屬于非暫時性的，就認(rèn)定其已發(fā)生減值，將原直接計(jì)入所有者權(quán)益的因公允價值下降形成的累計(jì)損失一并轉(zhuǎn)出，確認(rèn)減值損失。可供出售金融資產(chǎn)的減值損失一經(jīng)確認(rèn)，不得通過損益轉(zhuǎn)回。9、外幣核算方法企業(yè)發(fā)生外幣業(yè)務(wù)時，按發(fā)生當(dāng)日中國人民銀行公布的基準(zhǔn)匯率折合為記賬本位幣記賬。外幣賬戶的外幣余額期末時按照期末匯率折合為記賬本位幣。按照期末匯率折合的記賬本位幣金

11、額與賬面記賬本位幣金額之間的差額，作為匯兌損益，計(jì)入當(dāng)期損益；屬于籌建期間的，計(jì)入長期待攤費(fèi)用；屬于與購建固定資產(chǎn)有關(guān)的借款產(chǎn)生的匯兌損益，按照借款費(fèi)用資本化的原則進(jìn)行處理。10、存貨核算方法(1)存貨的分類：在途材料、委托加工材料、原材料、包裝物、低值易耗品、庫存商品、產(chǎn)成品、分期收款發(fā)出商品、自制半成品、在產(chǎn)品和開發(fā)產(chǎn)品、開發(fā)成本等種類；(2)存貨取得時按實(shí)際成本核算；發(fā)出時庫存商品及原材料按加權(quán)平均法計(jì)價，低值易耗品采用一次攤銷法；(3)存貨跌價準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：按期末存貨成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量，對可變現(xiàn)凈值低于存貨成本的差額，計(jì)提存貨跌價準(zhǔn)備；(4)存貨跌價準(zhǔn)備的計(jì)提方法：公司按每種存

12、貨的可變現(xiàn)凈值低于賬面成本的差額分別計(jì)提存貨跌價準(zhǔn)備。 11、長期投資核算方法(1) 初始計(jì)量： 企業(yè)合并中形成的長期股權(quán)投資A如果是同一控制下的企業(yè)合并，公司以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)債務(wù)方式作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益賬面價值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。長期股權(quán)投資初始投資成本與支付的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓的非現(xiàn)金資產(chǎn)以及所承擔(dān)債務(wù)賬面價值之間的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益；B、非同一控制下企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資，以企業(yè)合并成本作為初始投資成本。企業(yè)合并成本包括付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債、發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值之和。 以支付現(xiàn)金取

13、得的長期股權(quán)投資，按照實(shí)際支付的購買價款作為初始投資成本。初始投資成本包括與取得長期股權(quán)投資直接相關(guān)的費(fèi)用、稅金及其他必要支出。 以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長期股權(quán)投資，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價值作為初始投資成本。 投資者投入的長期股權(quán)投資，按照投資合同或協(xié)議約定的價值作為初始投資成本。(2) 后續(xù)計(jì)量：公司對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響，并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計(jì)量的長期股權(quán)投資，采用成本法核算。采用成本法核算的長期股權(quán)投資按照初始投資成本計(jì)價。追加或收回投資調(diào)整長期股權(quán)投資的成本。被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤，確認(rèn)為當(dāng)期投資收益。子公司投資和其他股權(quán)投資采

14、用成本法核算。除取得投資時實(shí)際支付的價款或?qū)r中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤外，投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照享有被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤確認(rèn)投資收益，不管有關(guān)利潤分配是屬于對取得投資前還是取得投資后被投資單位實(shí)現(xiàn)凈利潤的分配。公司對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。長期股權(quán)投資的初始投資成本大于投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的，不調(diào)整長期股權(quán)投資的初始投資成本；長期股權(quán)投資的初始投資成本小于投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的，其差額計(jì)入當(dāng)期損益，同時調(diào)整長期股權(quán)投資的成本。投資企業(yè)取得長期股權(quán)投資后，按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資

15、單位實(shí)現(xiàn)的凈損益的份額，確認(rèn)投資損益并調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值。投資企業(yè)按照被投資單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利計(jì)算應(yīng)分得的部分，相應(yīng)減少長期股權(quán)投資的賬面價值。投資企業(yè)確認(rèn)被投資單位發(fā)生的凈虧損，以長期股權(quán)投資的賬面價值以及其他實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對被投資單位凈投資的長期權(quán)益減記至零為限，投資企業(yè)負(fù)有承擔(dān)額外損失義務(wù)的除外。被投資單位以后實(shí)現(xiàn)凈利潤的，投資企業(yè)在其收益分享額彌補(bǔ)未確認(rèn)的虧損分擔(dān)額后，恢復(fù)確認(rèn)收益分享額。投資企業(yè)在確認(rèn)應(yīng)享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)等的公允價值為基礎(chǔ)，對被投資單位的凈利潤進(jìn)行調(diào)整后確認(rèn)。被投資單位采用的會計(jì)政策及會計(jì)期間與投資企業(yè)不一

16、致的，按照投資企業(yè)的會計(jì)政策及會計(jì)期間對被投資單位的財務(wù)報表進(jìn)行調(diào)整，并據(jù)以確認(rèn)投資損益。投資企業(yè)對于被投資單位除凈損益以外所有者權(quán)益的其他變動，調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值并計(jì)入所有者權(quán)益。處置長期股權(quán)投資，其賬面價值與實(shí)際取得價款的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，因被投資單位除凈損益以外所有者權(quán)益的其他變動而計(jì)入所有者權(quán)益的，處置該項(xiàng)投資時將原計(jì)入所有者權(quán)益的部分按相應(yīng)比例轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。（3）長期股權(quán)投資減值測試方法及減值準(zhǔn)備計(jì)提方法：在資產(chǎn)負(fù)債表日根據(jù)內(nèi)部及外部信息以確定對子公司、合營公司或聯(lián)營公司的長期股權(quán)投資是否存在減值的跡象，對存在減值跡象的長期股權(quán)投資進(jìn)行減值測試

17、，估計(jì)其可收回金額。可收回金額的估計(jì)結(jié)果表明長期股權(quán)投資的可收回金額低于其賬面價值的，長期股權(quán)投資的賬面價值會減記至可收回金額，減記的金額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益，同時計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備?？墒栈亟痤~是指資產(chǎn)（或資產(chǎn)組、資產(chǎn)組組合，下同）的公允價值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者。資產(chǎn)的公允價值減去處置費(fèi)用后的凈額，是根據(jù)公平交易中銷售協(xié)議價格減去可直接歸屬于該資產(chǎn)處置費(fèi)用的金額確定。資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值，按照資產(chǎn)在持續(xù)使用過程中和最終處置時所產(chǎn)生的預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量，選擇恰當(dāng)?shù)亩惽罢郜F(xiàn)率對其進(jìn)行折現(xiàn)后的金額加以確定。長期股權(quán)投資減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后

18、會計(jì)期間不得轉(zhuǎn)回。12、投資性房地產(chǎn)的確認(rèn)、計(jì)價政策投資性房地產(chǎn)是指能夠單獨(dú)計(jì)量和出售的，為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)。公司按照成本對投資性房地產(chǎn)進(jìn)行初始計(jì)量。在資產(chǎn)負(fù)債表日采用成本模式對投資性房地產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。在成本模式下，建筑物的折舊方法和減值準(zhǔn)備的方法與本公司固定資產(chǎn)的核算方法一致，土地使用權(quán)的攤銷方法和減值準(zhǔn)備的方法與本公司無形資產(chǎn)的核算方法一致。當(dāng)投資性房地產(chǎn)被處置，或者永久退出使用且預(yù)計(jì)不能從其處置中取得經(jīng)濟(jì)利益時，應(yīng)當(dāng)終止確認(rèn)該項(xiàng)投資性房地產(chǎn)。公司出售、轉(zhuǎn)讓、報廢投資性房地產(chǎn)或者發(fā)生投資性房地產(chǎn)毀損，應(yīng)當(dāng)將處置收入扣除其賬面價值和相關(guān)稅費(fèi)后的金額計(jì)入當(dāng)期損益。

19、期末，公司按投資性房地產(chǎn)的減值跡象判斷是否應(yīng)當(dāng)計(jì)提減值準(zhǔn)備，當(dāng)投資性房地產(chǎn)可收回金額低于賬面價值時，則按其差額計(jì)提投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備。資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會計(jì)期間均不再轉(zhuǎn)回。13、固定資產(chǎn)計(jì)價及折舊方法(1) 固定資產(chǎn)的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)為：a、為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有；b、使用年限超過一年；c、單位價值較高的實(shí)物資產(chǎn)。(2) 固定資產(chǎn)的計(jì)價方法：a、購入的固定資產(chǎn)，以實(shí)際支付的買價、包裝費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、安裝成本、交納的有關(guān)稅金以及為使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前發(fā)生的可直接歸屬于該資產(chǎn)的其他支出計(jì)價；b、自行建造的固定資產(chǎn)，按建造過程中實(shí)際發(fā)生的全部支出計(jì)價；c、投資者投入的固

20、定資產(chǎn)，按投資各方確認(rèn)的價值入賬；d、固定資產(chǎn)的后續(xù)支出，根據(jù)這些后續(xù)支出是否能夠提高相關(guān)固定資產(chǎn)原先預(yù)計(jì)的創(chuàng)利能力，確定是否將其予以資本化；e、盤盈的固定資產(chǎn)，按同類或類似固定資產(chǎn)的市場價格，減去按該項(xiàng)資產(chǎn)的新舊程度估計(jì)的價值損耗后的余額，作為入賬價值。如果同類或類似固定資產(chǎn)不存在活躍市場的，按該項(xiàng)固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值，作為入賬價值；f、接受捐贈的固定資產(chǎn)，按同類資產(chǎn)的市場價格，或根據(jù)所提供的有關(guān)憑證計(jì)價；接受捐贈固定資產(chǎn)時發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，計(jì)入固定資產(chǎn)價值。（3）固定資產(chǎn)折舊采用直線法計(jì)算，殘值率5%，各類固定資產(chǎn)折舊年限和折舊率如下：固定資產(chǎn)類別折舊年限(年)年折舊率（%）房屋及

21、建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸設(shè)備其 他(4)固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備原則：14、在建工程核算方法(1)在建工程按實(shí)際成本核算。在工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)；(2)與購建固定資產(chǎn)有關(guān)的借款利息，在固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前，計(jì)入在建工程，達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)后，計(jì)入當(dāng)期損益。(3)在建工程減值準(zhǔn)備原則：長期停建并且預(yù)計(jì)在未來年內(nèi)不會重新開工的在建工程；所建項(xiàng)目無論在性能上，還是在技術(shù)上已經(jīng)落后，并且給企業(yè)帶來的經(jīng)濟(jì)利益具有很大的不確定性；其他足以證明在建工程已發(fā)生減值的情形；在建工程減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會計(jì)期間不再轉(zhuǎn)回。15、生物資產(chǎn)核算方法本公司生物資產(chǎn)為生產(chǎn)性生物資產(chǎn)及消耗性生物資產(chǎn)。對達(dá)到預(yù)定

22、生產(chǎn)經(jīng)營目的的生產(chǎn)性生物資產(chǎn)按平均年限法計(jì)提折舊。 16、無形資產(chǎn)計(jì)價和攤銷方法(1) 無形資產(chǎn)按取得時的實(shí)際成本計(jì)量，自取得當(dāng)月起在預(yù)計(jì)使用年限內(nèi)分期平均或按工作量攤銷，計(jì)入損益類賬項(xiàng)。(2) 無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備原則：。某項(xiàng)無形資產(chǎn)已被其他新技術(shù)等所替代，使其為企業(yè)創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)利益的能力受到重大不利影響；某項(xiàng)無形資產(chǎn)的市價在當(dāng)期大幅下跌,剩余攤銷年限內(nèi)預(yù)期不會恢復(fù)；某項(xiàng)無形資產(chǎn)已超過法律保護(hù)期限，但仍然具有部分使用價值；其他足以證明某項(xiàng)無形資產(chǎn)實(shí)質(zhì)上已經(jīng)發(fā)生了減值的情形。無形資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會計(jì)期間不得轉(zhuǎn)回。17、長期待攤費(fèi)用攤銷方法(1)長期待攤費(fèi)用按實(shí)際成本計(jì)價。(2)租入固定資產(chǎn)

23、改良支出在租賃期限與租賃資產(chǎn)尚可使用年限兩者孰短的期限內(nèi)平均攤銷。子公司籌建費(fèi)用在子公司開始生產(chǎn)經(jīng)營當(dāng)月起一次計(jì)入開始生產(chǎn)經(jīng)營當(dāng)月的損益。18、職工薪酬職工薪酬，是指公司為獲得職工提供的服務(wù)而給予各種形式的報酬以及其他相關(guān)支出。職工薪酬包括職工工資、獎金、津貼和補(bǔ)貼、職工福利費(fèi)、社會統(tǒng)籌保險費(fèi)、住房公積金、工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)、非貨幣性福利、解除勞動關(guān)系補(bǔ)償金等。公司在職工為其提供服務(wù)的會計(jì)期間，將應(yīng)付的職工薪酬確認(rèn)為負(fù)債，除因解除勞動關(guān)系補(bǔ)償金外，根據(jù)職工提供服務(wù)的受益對象，計(jì)入相關(guān)費(fèi)用或資產(chǎn)。19、預(yù)計(jì)負(fù)債與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)同時滿足下列條件的，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債：a該義務(wù)是企業(yè)承擔(dān)的現(xiàn)

24、時義務(wù)；b履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)；c該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。20、借款費(fèi)用的核算辦法為購建固定資產(chǎn)的專門借款所發(fā)生的借款費(fèi)用（包括借款利息、折價或溢價的攤銷、匯兌損益）：屬于在所購建固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之前發(fā)生的，在發(fā)生時計(jì)入所購建固定資產(chǎn)的成本；在所購建固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)后發(fā)生的，直接計(jì)入當(dāng)期財務(wù)費(fèi)用。21、收入確認(rèn)原則銷售商品的收入 公司已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方；公司既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán),也沒有對已售出的商品實(shí)施控制； 與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入公司； 相關(guān)的收入和成本能夠可靠地計(jì)量。提供勞務(wù)的收入 公司在同一會計(jì)年

25、度內(nèi)開始并完成的勞務(wù)，在完成勞務(wù)時確認(rèn)收入； 公司勞務(wù)的開始和完成分屬不同的會計(jì)年度,在提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的情況下，于資產(chǎn)負(fù)債表日按完工百分比法確認(rèn)相關(guān)的勞務(wù)收入。他人使用本企業(yè)資產(chǎn)：在與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入企業(yè)且收入的金額能夠可靠地計(jì)量時確認(rèn)收入。22、政府補(bǔ)助的會計(jì)處理政府補(bǔ)助是指公司從政府無償取得貨幣性資產(chǎn)或非貨幣性資產(chǎn)，但不包括政府作為公司所有者投入的資本。政府補(bǔ)助分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助和與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分配，計(jì)入當(dāng)期損益。與收益相關(guān)的政府補(bǔ)貼，如果政府補(bǔ)貼用于補(bǔ)償公司以后期間的相關(guān)費(fèi)用或損失的，

26、確認(rèn)為遞延收益，并在確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用的期間，計(jì)入當(dāng)期損益；如果政府補(bǔ)貼用于補(bǔ)償公司已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。已確認(rèn)的政府補(bǔ)助需要返還的，當(dāng)存在相關(guān)遞延收益時，沖減相關(guān)遞延收益賬面余額，超出部分計(jì)入當(dāng)期損益；不存在遞延收益時，直接計(jì)入當(dāng)期損益。23、遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債根據(jù)資產(chǎn)和負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)與其賬面價值的差額(暫時性差異)計(jì)算確認(rèn)。對于按照稅法規(guī)定能夠于以后年度抵減應(yīng)納稅所得額的可抵扣虧損，視同暫時性差異確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。對于商譽(yù)的初始確認(rèn)產(chǎn)生的暫時性差異，不確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅負(fù)債。對于既不影響會計(jì)利潤也不影響應(yīng)納稅所得額(或可抵

27、扣虧損)的非企業(yè)合并的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)形成的暫時性差異，不確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債。在資產(chǎn)負(fù)債表日，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計(jì)量。遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)以公司很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的應(yīng)納稅所得額為限。對子公司及聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，予以確認(rèn)。但公司能夠控制暫時性差異轉(zhuǎn)回的時間且該暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能不會轉(zhuǎn)回的，不予確認(rèn)。24、所得稅的會計(jì)處理方法(1)本公司及子公司所得稅的會計(jì)處理采用資產(chǎn)負(fù)債表下的債務(wù)法。(2)收到的所得稅、營

28、業(yè)稅和增值稅返還按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)規(guī)定于實(shí)際收到時沖減當(dāng)期的費(fèi)用或認(rèn)列為營業(yè)外收入。25、 主要會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)的變更（1） 會計(jì)政策變更本報告期主要會計(jì)政策是否變更會計(jì)政策變更的內(nèi)容和原因?qū)徟绦蚴苡绊懙膱蟊眄?xiàng)目名稱影響金額（2） 會計(jì)估計(jì)變更本報告期主要會計(jì)估計(jì)是否變更會計(jì)估計(jì)變更的內(nèi)容和原因?qū)徟绦蚴苡绊懙膱蟊眄?xiàng)目名稱影響金額26、 前期會計(jì)差錯更正（1） 追溯重述法本報告期是否發(fā)現(xiàn)采用追溯重述法的前期會計(jì)差錯會計(jì)差錯更正的內(nèi)容批準(zhǔn)處理情況受影響的各個比較期間報表項(xiàng)目名稱累積影響數(shù)（2） 未來適用法本報告期是否發(fā)現(xiàn)采用未來適用法的前期會計(jì)差錯會計(jì)差錯更正的內(nèi)容批準(zhǔn)處理情況采用未來適

29、用法的原因27、利潤分配公司章程規(guī)定，公司稅后利潤按以下順序及規(guī)定分配：A、彌補(bǔ)虧損B、按10%提取盈余公積金C、 支付股利28、稅項(xiàng)(一) 營業(yè)稅：(二) 增值稅： (三) 城市維護(hù)建設(shè)稅：(四) 所得稅：D、 企業(yè)合并及合并財務(wù)報表(一) 子公司情況名 稱注冊地址注冊資本控股比例主營范圍備注(二) 合并范圍發(fā)生變更的說明E、 并財務(wù)報表項(xiàng)目附注1 貨幣資金貨幣資金項(xiàng) 目期末數(shù)期初數(shù)外幣金額折算率人民幣金額外幣金額折算率人民幣金額現(xiàn)金- - 其中：人民幣- - 美 元 港 幣銀行存款- - 其中：人民幣 美 元 港 幣其他貨幣資金其中：人民幣 美 元 港 幣合 計(jì)2 交易性金融資產(chǎn)交易性金融

30、資產(chǎn)項(xiàng) 目期末公允價值期初公允價值- - - - - - - 合 計(jì)- 3 應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收票據(jù)種 類期末數(shù)期初數(shù)銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票合 計(jì)4 應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款（1）應(yīng)收賬款按種類披露：種類 期末數(shù) 期初數(shù) 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 金額 比例() 金額 比例()金額 比例() 金額 比例 單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 組合1 組合小計(jì) 單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 合 計(jì)100.00100.00 61,713,019.01 8,333,362.71 100.00 組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：賬齡 期末數(shù)

31、期初數(shù) 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 金額 比例(%) 金額 比例(%) 1年以內(nèi) 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合計(jì) (2) 應(yīng)收賬款凈額年末數(shù)比年初數(shù)增加 萬元，增長比例為 %，主要所致。（3）應(yīng)收賬款中無持本公司5%(含5%)以上股份的股東單位欠款情況(4)應(yīng)收賬款金額前五名單位情況單位名稱 款項(xiàng)性質(zhì)金額 年限 占應(yīng)收賬款總額的比例 合 計(jì) 5 其他應(yīng)收款（1）其他應(yīng)收款按種類披露：其他應(yīng)收款種類 期末數(shù) 期初數(shù) 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 金額 比例() 金額 比例()金額 比例() 金額 比例 單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 按組合

32、計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 組合1 組合小計(jì) 單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 合 計(jì)組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：賬齡 期末數(shù) 期初數(shù) 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 金額 比例(%) 金額 比例(%) 1年以內(nèi) 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合計(jì) (2) 其他應(yīng)收款凈額由期初萬元下降到萬元，減少了%，主要是所致。（3）本報告期其他應(yīng)收款中無持有公司5%(含5%)以上表決權(quán)股份的股東單位情況（4）其他應(yīng)收款金額前五名單位情況單位名稱 金 額 年 限 占其他應(yīng)收款總額的比例 合 計(jì) （5）應(yīng)收關(guān)聯(lián)方賬款情況單位名稱 與本公司關(guān)系 金額 占其他

33、應(yīng)收款總額的比例（%） 合計(jì) 6 預(yù)付款項(xiàng)預(yù)付款項(xiàng)（1）預(yù)付款項(xiàng)按賬齡列示賬 齡 期末數(shù) 期初數(shù) 金額 比例（%） 金額 比例（%） 1年以內(nèi) 1至2年 2至3年 3年以上 合 計(jì) 注:預(yù)付帳款由期初萬元增長到萬元，增長了%。主要為所致。（2）預(yù)付款項(xiàng)金額前五名單位情況單位名稱 金額 時間 合 計(jì) - （3） 本報告期預(yù)付款項(xiàng)中無持有公司5%(含5%)以上表決權(quán)股份的股東單位情況7 存貨存貨存貨分類項(xiàng)目期末數(shù)期初數(shù)賬面余額跌價準(zhǔn)備賬面價值賬面余額跌價準(zhǔn)備賬面價值合 計(jì)注： 8 可供出售金融資產(chǎn)可供出售金融資產(chǎn)（1）可供出售金融資產(chǎn)情況項(xiàng) 目期末公允價值期初公允價值可供出售債券- - 可供出售權(quán)

34、益工具- 其他- 合 計(jì)- 注： (2)可供出售金融資產(chǎn)明細(xì)證券名稱證券代碼數(shù)量(股)認(rèn)購金額限售期9 長期股權(quán)投資被投資單位核算方法投資成本期初余額增減變動期末余額在被投資單位持股比例(%)在被投資單位表決權(quán)比例(%)在被投資單位持股比例與表決權(quán)比例不一致的說明減值準(zhǔn)備本期計(jì)提減值準(zhǔn)備本期現(xiàn)金紅利注：10 投資性房地產(chǎn)按成本計(jì)量的投資性房地產(chǎn)項(xiàng) 目期初賬面余額本期增加本期減少期末賬面余額一、賬面原值合計(jì)1、房屋、建筑物2、土地使用權(quán)二、累計(jì)折舊和累計(jì)攤銷合計(jì)1、房屋、建筑物2、土地使用權(quán)三、投資性房地產(chǎn)賬面凈值合計(jì)1、房屋、建筑物2、土地使用權(quán)四、投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備累計(jì)金額合計(jì)1、房屋、建

35、筑物2、土地使用權(quán)五、投資性房地產(chǎn)賬面價值合計(jì)1、房屋、建筑物2、土地使用權(quán)11 固定資產(chǎn)項(xiàng) 目 期初賬面余額 本期增加 本期減少 期末賬面余額 一、賬面原值合計(jì)： 其中：房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸工具 其他 本期新增 本期計(jì)提 二、累計(jì)折舊合計(jì)： 其中：房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸工具 其他 三、固定資產(chǎn)賬面凈值合計(jì)： 其中：房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸工具 其他 四、減值準(zhǔn)備合計(jì)： 其中：房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸工具 其他 五、固定資產(chǎn)賬面價值合計(jì)： 其中：房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸工具 其他 注：1、固定資產(chǎn)由期初萬元增加到萬元，增加了%，主要為所致。12 無形資產(chǎn)無形資產(chǎn)項(xiàng)目期

36、初賬面余額本期增加本期減少期末賬面余額一、賬面原值合計(jì) 土地使用權(quán)軟 件 商標(biāo)權(quán)二、累計(jì)攤銷合計(jì) 土地使用權(quán)軟 件 商標(biāo)權(quán)三、無形資產(chǎn)賬面凈值合計(jì) 土地使用權(quán)軟 件 商標(biāo)權(quán)四、減值準(zhǔn)備合計(jì) 土地使用權(quán)軟 件 商標(biāo)權(quán)無形資產(chǎn)賬面價值合計(jì) 土地使用權(quán)軟 件 商標(biāo)權(quán)注：1、無形資產(chǎn)由期初萬元增加到萬元，增加了%，主要為所致。13 商譽(yù)商譽(yù)被投資單位名稱或形成商譽(yù)的事項(xiàng)期初余額本期增加本期減少期末余額期末減值準(zhǔn)備合 計(jì)注：（1）商譽(yù)由期初萬元增加到萬元，增加了%，主要系所致。（3）年12月31日商譽(yù)不存在減值的跡象。商譽(yù)測試表資 產(chǎn) 組金 額折現(xiàn)率1-3年（含3年）貸款利率2012-2014年現(xiàn)金流量

37、現(xiàn)值合計(jì) 合 計(jì) 14 遞延所得稅資產(chǎn)已確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債項(xiàng)目 期末數(shù) 期初數(shù) 遞延所得稅資產(chǎn)： - - 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 計(jì)入資本公積的可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動 可抵扣虧損 小計(jì) 遞延所得稅負(fù)債： 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 計(jì)入資本公積的可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動 - - 小 計(jì) - - 注：遞延所得稅資產(chǎn)由期初萬元增加到萬元，增長了%，原因是。15 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)項(xiàng)目期初賬面余額本期增加本期減少期末賬面余額轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷一、壞賬準(zhǔn)備二、存貨跌價準(zhǔn)備三、可供出售金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備四、持有至到期投資減值準(zhǔn)備五、長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備六、投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備七、固定資產(chǎn)減值

38、準(zhǔn)備八、工程物資減值準(zhǔn)備九、在建工程減值準(zhǔn)備十、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)減值準(zhǔn)備其中：成熟生產(chǎn)性生物資產(chǎn)減值準(zhǔn)備十一、油氣資產(chǎn)減值準(zhǔn)備十二、無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備十三、商譽(yù)減值準(zhǔn)備十四、其他合計(jì)16 短期借款短期借款項(xiàng)目期末數(shù)期初數(shù)質(zhì)押借款抵押借款保證借款合 計(jì)17 應(yīng)付賬款2011年12月31日應(yīng)付賬款余額為元。注：應(yīng)付賬款年末余額比年初數(shù)增加了萬元，增長了%，主要是所致。應(yīng)付賬款年末余額中無欠持有公司5%（含5%）以上股份的股東單位的款項(xiàng)。應(yīng)付賬款18 預(yù)收款項(xiàng)201年12月31日預(yù)收款項(xiàng)余額為元，主要系款等。注：預(yù)收款項(xiàng)年末余額中無欠持公司5%（含5%）以上股份的股東單位的款項(xiàng)。預(yù)收款項(xiàng)19 應(yīng)付職工薪

39、酬應(yīng)付職工薪酬項(xiàng)目期初賬面余額本期增加本期減少期末賬面余額一、工資、獎金、津貼和補(bǔ)貼二、職工福利費(fèi)三、社會保險費(fèi) 其中：1醫(yī)療保險費(fèi) 2基本養(yǎng)老保險費(fèi) 3年金繳費(fèi) 4失業(yè)保險費(fèi) 5工傷保險費(fèi) 6生育保險費(fèi)四、住房公積金五、工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)六、非貨幣性福利七、因解除勞動關(guān)系給予的補(bǔ)償八、其他 其中：以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付 - - - - 合 計(jì)20 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)項(xiàng)目期末數(shù)期初數(shù)企業(yè)所得稅增值稅營業(yè)稅土地增值稅土地使用稅房產(chǎn)稅地方教育費(fèi)附加城市維護(hù)建設(shè)稅教育附加代扣代繳個人所得稅其他合計(jì)注：應(yīng)交稅費(fèi)本期減少系所致。/end21 應(yīng)付股利應(yīng)付股利單位名稱期末數(shù)期初數(shù)超過1年未支付原因合計(jì)22

40、 其他應(yīng)付款2011年12月31日其他應(yīng)付款余額為 元。注：（1）公司其他應(yīng)付款期末數(shù)較期初數(shù)減少萬元，主要系本期為清理債權(quán)債務(wù),進(jìn)行三方抵賬所致。（2）其他應(yīng)付款中無持本公司5%(含5%)以上股份的股東單位款項(xiàng)情況23 預(yù)計(jì)負(fù)債預(yù)計(jì)負(fù)債項(xiàng)目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)合計(jì)24 長期借款長期借款（1）長期借款分類 項(xiàng)目期末數(shù)期初數(shù)質(zhì)押借款- 抵押借款保證借款保證及抵押借款合計(jì)（2）金額前五名的長期借款 貸款單位借款起始日借款終止日幣種利率（%）期末數(shù)外幣金額本幣金額合計(jì)25 長期應(yīng)付款項(xiàng)目期末數(shù)期初數(shù)合計(jì)26 股本實(shí)收資本(股本)期初數(shù)本次變動增減（+、-）期末數(shù)發(fā)行新股送股公積金轉(zhuǎn)股其他小計(jì)

41、股份總數(shù)27 資本公積資本公積項(xiàng)目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)合 計(jì)/end28 盈余公積盈余公積項(xiàng)目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)合計(jì)29 未分配利潤未分配利潤項(xiàng) 目金 額調(diào)整前 上年末未分配利潤調(diào)整 年初未分配利潤合計(jì)數(shù)（調(diào)增+，調(diào)減-）調(diào)整后 年初未分配利潤加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤減：提取法定盈余公積 提取任意盈余公積 提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備 應(yīng)付普通股股利 轉(zhuǎn)作股本的普通股股利期末未分配利潤30 營業(yè)收入項(xiàng)目本期發(fā)生額上期發(fā)生額一、營業(yè)收入1、主營業(yè)務(wù)收入2、其他業(yè)務(wù)收入合 計(jì)二、營業(yè)成本1、主營業(yè)務(wù)成本2、其他業(yè)務(wù)成本合 計(jì)營業(yè)利潤注：1、營業(yè)收入本年較上年增加元，增加比例%，主要

42、是所致。2、前五名客戶銷售收入元，占營業(yè)收入總額的%。31 營業(yè)稅金及附加營業(yè)稅金及附加項(xiàng) 目本期發(fā)生額上期發(fā)生額地方教育費(fèi)附加營業(yè)稅城市維護(hù)建設(shè)稅土地增值稅資 源 稅教育費(fèi)附加關(guān)稅合 計(jì)32 公允價值變動損益公允價值變動損益產(chǎn)生公允價值變動收益的來源本期發(fā)生額上期發(fā)生額交易性金融資產(chǎn)其中：衍生金融工具產(chǎn)生的公允價值變動收益- - 交易性金融負(fù)債- - 按公允價值計(jì)量的投資性房地產(chǎn)- - 其他- - 33 投資收益投資收益項(xiàng)目本期發(fā)生額上期發(fā)生額成本法核算的長期股權(quán)投資收益權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益處置長期股權(quán)投資產(chǎn)生的投資收益持有交易性金融資產(chǎn)期間取得的投資收益持有至到期投資取得的投資收益期間取得的投資收益持有可供出售金融資產(chǎn)等期間取得的投資收益處置交易性金融資產(chǎn)取得的投資收益持有至到期投資取得的投資收益可供出售金融資產(chǎn)等取得的投資收益剩余股權(quán)公允價值調(diào)整合計(jì)（3）按權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益：被投資單位本期發(fā)生額上期發(fā)生額本期比上期增減變動的原因合計(jì)34、銷售費(fèi)用項(xiàng) 目本期發(fā)生額上期發(fā)生額職工薪酬辦公費(fèi)差旅費(fèi)物料消耗運(yùn)輸費(fèi)裝卸費(fèi)保險費(fèi)廣告費(fèi)折 舊業(yè)務(wù)招待費(fèi)修理費(fèi)租賃費(fèi)通訊