帶公式的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表(注：現(xiàn)金表會(huì)根據(jù)前兩個(gè)表自動(dòng)生成)

1、現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表自自動(dòng)動(dòng)生生成成編編制制說(shuō)說(shuō)明明(具體修正辦法見(jiàn)下面說(shuō)明 )。錄入速度和生成速度是同步的，數(shù)據(jù)錄入完成的同時(shí)，現(xiàn)金流量表即已生成，報(bào)表的平衡問(wèn)題在公式設(shè)置已考慮好，無(wú)須擔(dān)心。使用時(shí)只需將白色空格內(nèi)的數(shù)據(jù)刪除即可。一、編制原理(見(jiàn)“表外數(shù)據(jù)錄入”工作表 )，然后將這些科目的分析結(jié)果分別歸入現(xiàn)金流量表的各項(xiàng)目，以此自自動(dòng)動(dòng)生生成成現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表。二、填制計(jì)算平衡1.概述各表中粉粉紅紅色色陰陰影影部部分分不不能能填填入入任任何何數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)！該部分為公式設(shè)置部分，一經(jīng)變動(dòng)表格數(shù)據(jù)就會(huì)出現(xiàn)差錯(cuò)，只只允允許許在在白白色色空空格格內(nèi)內(nèi)填填入入數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)！淺淺藍(lán)藍(lán)色色部部分分是是根根本本

2、不不需需錄錄入入數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)的的。2.編制步驟(1).手工錄入資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表各欄數(shù)據(jù)。(2).手工錄入表外數(shù)據(jù) (見(jiàn)“表外數(shù)據(jù)錄入”工作表 )，稅率和壞賬計(jì)提比例須按公司實(shí)際情況進(jìn)行修改。三、檢查四、表格生成1、自動(dòng)完成并自動(dòng)平衡，但還未大功告成，由于 現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表正正表表不不可可能能出出現(xiàn)現(xiàn)負(fù)負(fù)數(shù)數(shù)，因此還須對(duì)自動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量表正表進(jìn)行檢查并略作調(diào)整修改，如現(xiàn)金流入欄出現(xiàn)負(fù)數(shù)則將該數(shù)據(jù)以正數(shù)填入對(duì)應(yīng)項(xiàng)目的現(xiàn)金流出欄，反之亦然，例：a、“投資所支付的現(xiàn)金”如為負(fù)數(shù)，則調(diào)整到“收回投資所收到的現(xiàn)金”內(nèi)；b、“借款所收到的現(xiàn)金”如為負(fù)數(shù)，則調(diào)整到“償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金”內(nèi)；c、

3、 “購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金”如為負(fù)數(shù)，則調(diào)整到“處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額”等。2五、打印六、重要說(shuō)明1如如公公司司決決策策需需要要，則則須須按按明明細(xì)細(xì)賬賬簿簿認(rèn)認(rèn)真真分分析析，另另行行編編制制，不能用本辦法應(yīng)付了事。2使使用用者者根根本本無(wú)無(wú)需需考考慮慮報(bào)報(bào)表表本本身身的的勾勾稽稽關(guān)關(guān)系系和和平平衡衡問(wèn)問(wèn)題題，即使表外數(shù)據(jù)錄入一時(shí)出錯(cuò)（當(dāng)然打印前別忘了檢查），現(xiàn)金流量表也是自動(dòng)平衡的。因此編制速度奇快，一般在10分鐘內(nèi)即可編制完成。3、本工作表各表間數(shù)據(jù)存在鏈接關(guān)系，不能分割單獨(dú)存為文件使用，否則將出錯(cuò)。（完）現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表自自動(dòng)動(dòng)

4、生生成成編編制制說(shuō)說(shuō)明明(具體修正辦法見(jiàn)下面說(shuō)明 )。錄入速度和生成速度是同步的，數(shù)據(jù)錄入完成的同時(shí)，現(xiàn)金流量表即已生成，報(bào)表的平衡問(wèn)題在公式設(shè)置已考慮好，無(wú)須擔(dān)心。使用時(shí)只需將白色空格內(nèi)的數(shù)據(jù)刪除即可。一、編制原理(見(jiàn)“表外數(shù)據(jù)錄入”工作表 )，然后將這些科目的分析結(jié)果分別歸入現(xiàn)金流量表的各項(xiàng)目，以此自自動(dòng)動(dòng)生生成成現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表。二、填制計(jì)算平衡1.概述各表中粉粉紅紅色色陰陰影影部部分分不不能能填填入入任任何何數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)！該部分為公式設(shè)置部分，一經(jīng)變動(dòng)表格數(shù)據(jù)就會(huì)出現(xiàn)差錯(cuò)，只只允允許許在在白白色色空空格格內(nèi)內(nèi)填填入入數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)！淺淺藍(lán)藍(lán)色色部部分分是是根根本本不不需需錄錄入入數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)的的

5、。2.編制步驟(1).手工錄入資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表各欄數(shù)據(jù)。(2).手工錄入表外數(shù)據(jù) (見(jiàn)“表外數(shù)據(jù)錄入”工作表 )，稅率和壞賬計(jì)提比例須按公司實(shí)際情況進(jìn)行修改。三、檢查四、表格生成1、自動(dòng)完成并自動(dòng)平衡，但還未大功告成，由于 現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表正正表表不不可可能能出出現(xiàn)現(xiàn)負(fù)負(fù)數(shù)數(shù)，因此還須對(duì)自動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量表正表進(jìn)行檢查并略作調(diào)整修改，如現(xiàn)金流入欄出現(xiàn)負(fù)數(shù)則將該數(shù)據(jù)以正數(shù)填入對(duì)應(yīng)項(xiàng)目的現(xiàn)金流出欄，反之亦然，例：a、“投資所支付的現(xiàn)金”如為負(fù)數(shù)，則調(diào)整到“收回投資所收到的現(xiàn)金”內(nèi)；b、“借款所收到的現(xiàn)金”如為負(fù)數(shù)，則調(diào)整到“償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金”內(nèi)；c、 “購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和

6、其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金”如為負(fù)數(shù)，則調(diào)整到“處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額”等。2五、打印六、重要說(shuō)明1如如公公司司決決策策需需要要，則則須須按按明明細(xì)細(xì)賬賬簿簿認(rèn)認(rèn)真真分分析析，另另行行編編制制，不能用本辦法應(yīng)付了事。2使使用用者者根根本本無(wú)無(wú)需需考考慮慮報(bào)報(bào)表表本本身身的的勾勾稽稽關(guān)關(guān)系系和和平平衡衡問(wèn)問(wèn)題題，即使表外數(shù)據(jù)錄入一時(shí)出錯(cuò)（當(dāng)然打印前別忘了檢查），現(xiàn)金流量表也是自動(dòng)平衡的。因此編制速度奇快，一般在10分鐘內(nèi)即可編制完成。3、本工作表各表間數(shù)據(jù)存在鏈接關(guān)系，不能分割單獨(dú)存為文件使用，否則將出錯(cuò)。（完）資資 產(chǎn)產(chǎn) 負(fù)負(fù) 債債 表表會(huì)企01表編制單位： 清苑縣

7、鑫泰和盛金屬有限公司2012年12月31日單位：元資 產(chǎn)行次年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益行次年初數(shù)期末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債： 貨幣資金1549,324.10685518.29 短期借款68 短期投資2 應(yīng)付票據(jù)69 應(yīng)收票據(jù)350,000.00 應(yīng)付帳款706,237,559.197,925,465.71 應(yīng)收股利4451,690.18 預(yù)收帳款71 應(yīng)收利息5 應(yīng)付工資7227,642.00 應(yīng)收帳款63,982,603.134,092,246.46 應(yīng)付福利費(fèi)73 其他應(yīng)收款7494,000.001,627,000.00 應(yīng)付股利74 預(yù)付帳款8 應(yīng)交稅金7526,304.7123,717

8、.49 應(yīng)收補(bǔ)貼款9 其他應(yīng)交款80 存貨102,003,868.042,118,421.54 其他應(yīng)付款81 待攤費(fèi)用11 預(yù)提費(fèi)用82 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債券投資21 預(yù)計(jì)負(fù)債83 其他流動(dòng)資產(chǎn)24 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債86 其他流動(dòng)負(fù)債90 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)317,029,795.279,024,876.47 流動(dòng)負(fù)債合計(jì)1006,263,863.907,976,825.20長(zhǎng)期投資：長(zhǎng)期負(fù)債： 長(zhǎng)期股權(quán)投資32 長(zhǎng)期借款101 長(zhǎng)期債權(quán)投資34 應(yīng)付債券102 長(zhǎng)期投資合計(jì)38- 長(zhǎng)期應(yīng)付款103固定資產(chǎn)： 專項(xiàng)應(yīng)付款106 固定資產(chǎn)原價(jià)394,382,374.804,574,968.81

9、其他長(zhǎng)期負(fù)債108 減：累計(jì)折舊40116829.06314,933.74 長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)110- 固定資產(chǎn)凈值414,265,545.744,260,035.07 遞延稅項(xiàng)： 減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備42 遞延稅項(xiàng)貸項(xiàng)111 固定資產(chǎn)凈額434,265,545.744,260,035.07 負(fù)債總計(jì)1146,263,863.907,976,825.20 工程物資44少數(shù)股東權(quán)益 在建工程45 固定資產(chǎn)清理46所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）： 固定資產(chǎn)合計(jì)504,265,545.744,260,035.07 實(shí)收資本（或股本）1155,000,000.005,000,000.00無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)： 減：

10、已歸還投資116 無(wú)形資產(chǎn)51 實(shí)收資本（或股本）凈額1175,000,000.005,000,000.00 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用52 資本公積1182,416.59271,042.25 其他長(zhǎng)期資產(chǎn)53 盈余公積1195,191.02 無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計(jì)60- 其中：法定公益金120遞延稅項(xiàng)： 未分配利潤(rùn)12129,060.5231,853.07 遞延稅款借項(xiàng)61所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì)1225,031,477.115,308,086.34 資產(chǎn)總計(jì)6711,295,341.0113,284,911.54 負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計(jì)13511,295,341.0113,284,911

11、.54利利潤(rùn)潤(rùn)及及利利潤(rùn)潤(rùn)分分配配表表 會(huì)企02表編制單位： 2010年12月 單位：元項(xiàng) 目行次本年累計(jì)數(shù)上年同期數(shù)一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入19,479,531.2123451600.85 減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本28,903,517.7622513341.22 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加315,881.1348423.02二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)（虧損以“”號(hào)填列）4560,132.32889,836.61 加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)（虧損以“”號(hào)填列）5 減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 6133,972.32346510.5 管理費(fèi)用7425,591.96424811.37 財(cái)務(wù)費(fèi)用89,620.60515619.61三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“”號(hào)填

12、列）9-9,052.56-397,104.87 加：投資收益（損失以“”號(hào)填列）10 補(bǔ)貼收入1129,548.36418585.67 營(yíng)業(yè)外收入12- 減：營(yíng)業(yè)外支出 13-四、利潤(rùn)總額（虧損以“”號(hào)填列）1420,495.8021,480.80 減：所得稅155,123.955,370.20 少數(shù)股東權(quán)益16五、凈利潤(rùn)（虧損以“”號(hào)填列）1715,371.8516,110.60 加：年初未分配利潤(rùn)1829,060.52 其他轉(zhuǎn)入19六、可供分配的利潤(rùn)2044,432.3716,110.60 減：提取法定盈余公積21 提取法定公益金22 提取職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金23 提取儲(chǔ)備基金24 提取企業(yè)

13、發(fā)展基金25 利潤(rùn)歸還投資26七、可供投資者分配的利潤(rùn)2744,432.3716,110.60 減：應(yīng)付優(yōu)先股股利28 提取任意盈余公積29 應(yīng)付普通股股利30 轉(zhuǎn)作資本（或股本）的普通股股利31八、未分配利潤(rùn)3244,432.3716,110.60 補(bǔ)充資料：項(xiàng) 目行次本年累計(jì)數(shù)上年同期數(shù) 1、出售、處置部門或被投資單位所得收益1 2、自然災(zāi)害發(fā)生的損失2 3、會(huì)計(jì)政策變更增加（或減少）利潤(rùn)總額3 4、會(huì)計(jì)估計(jì)變更增加（或減少）利潤(rùn)總額4 5、債務(wù)重組損失5 6、其他6重重要要提提醒醒：粉粉紅紅色色陰陰影影部部分分已已設(shè)設(shè)置置為為公公式式，數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)自自動(dòng)動(dòng)計(jì)計(jì)算算產(chǎn)產(chǎn)生生，務(wù)務(wù)請(qǐng)請(qǐng)不不要要填

14、填入入任任何何數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)以以免免出出錯(cuò)錯(cuò)！只只需需在在“金金額額”欄欄白白色色空空格格內(nèi)內(nèi)錄錄入入數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)一一、編編制制現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表所所需需數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)錄錄入入序號(hào)項(xiàng) 目金 額1應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)利息支出2支付給職工的工資支付給職工的四金支付給職工的其他福利費(fèi)合 計(jì)-稅率稅率說(shuō)明3銷項(xiàng)稅額1,611,520.3117%須根據(jù)實(shí)際稅率修改進(jìn)項(xiàng)稅額1,533,072.1117%須根據(jù)實(shí)際稅率修改應(yīng)交增值稅78,448.20其他各項(xiàng)稅15,881.13所得稅-須根據(jù)實(shí)際稅率修改管理費(fèi)用中列支的稅金在其他業(yè)務(wù)支出中列支的稅金實(shí)際應(yīng)繳納各項(xiàng)稅金合計(jì)96,916.554分配股利所支付的現(xiàn)金分配利潤(rùn)所支付的現(xiàn)金

15、利息支出（不包括應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)利息支出）不抵減利息收入分配股利、利潤(rùn)或償付利息所支付的現(xiàn)金-5計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的比率可根據(jù)實(shí)際計(jì)提比率修改計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備-6無(wú)形資產(chǎn)攤銷7長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷8固定資產(chǎn)報(bào)廢損失9收到投資分紅或利潤(rùn)10處置固定資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額處置無(wú)形資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額處置其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額合計(jì)-11收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金12支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金二二、編編制制財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)分分析析表表所所需需數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)錄錄入入序號(hào)項(xiàng) 目金 額1待攤費(fèi)用攤銷現(xiàn)現(xiàn) 金金 流流 量量 表表 會(huì)企03表編制單位： 清苑縣鑫泰和盛金屬有限公司 2

16、012 年度 單位：元項(xiàng) 目行次金 額補(bǔ) 充 資 料行次金 額一一、經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量：1、將將凈凈利利潤(rùn)潤(rùn)調(diào)調(diào)節(jié)節(jié)為為經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活活動(dòng)動(dòng)現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量： 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金110,931,408.19 凈利潤(rùn)5715,371.85 收到的稅費(fèi)返還329,548.36 加：計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備58- 收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金8-215,915.88 固定資產(chǎn)折舊59198,104.68現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計(jì)計(jì)910,745,040.67 無(wú)形資產(chǎn)攤銷60- 購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金108,863,236.85 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷61- 支付給職工以及為

17、職工支付的現(xiàn)金12- 待攤費(fèi)用減少（減：增加）64- 支付的各項(xiàng)稅費(fèi)1396,916.55 預(yù)提費(fèi)用增加（減：減少）65- 支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金181,456,099.07 處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失（減：收益）66-現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計(jì)計(jì)2010,416,252.47 固定資產(chǎn)報(bào)廢損失67- 經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量?jī)魞纛~額21328,788.20 財(cái)務(wù)費(fèi)用68-二二、投投資資活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量： 投資損失（減：收益）69- 收回投資所收到的現(xiàn)金22 遞延稅款貸項(xiàng)（減：借項(xiàng)）70- 取得投資收益所收到的現(xiàn)金23- 存貨的減少（

18、減：增加）71-114,553.50 處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額25- 經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（減：增加）72-1,744,333.51 收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金28- 經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減：減少）731,712,961.30現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計(jì)計(jì)29- 其他74261,237.38 購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金30192,594.01 經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量?jī)魞纛~額75328,788.20 投資所支付的現(xiàn)金31- 支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金35-現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計(jì)計(jì)36192,594.01 投投資資活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量?jī)魞纛~額37-192,594.01 2、不不涉涉及及現(xiàn)現(xiàn)金金收收支支的的投投資資和和籌籌資資活活動(dòng)動(dòng)：三三、籌籌資資活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量： 債務(wù)轉(zhuǎn)為資本76 吸收投資所收到的現(xiàn)金38- 一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券77 借款所收到的現(xiàn)金40- 融資租入固定資產(chǎn)78 收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金43現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計(jì)計(jì)44- 償還債務(wù)所