租后管理暫行辦法

1、 海量資料 超值下載租后管理暫行辦法第一章 總 則第一條 為進一步規(guī)范融資租賃業(yè)務發(fā)生后的管理工作（以下簡稱租后管理），明確租后管理和檢查的重點及要點，有效防范和控制租賃業(yè)務全過程風險，確保資金安全，根據(jù)國家有關法律法規(guī)，結合本公司租賃業(yè)務實際，制定本辦法。 第二條 租后管理是指從租賃本金發(fā)放后直到租金收回或清收處置完畢止各環(huán)節(jié)進行管理的行為總和，包括租后檢查、資產(chǎn)風險分類、逾期債權移交風險資金的處置、業(yè)務臺賬管理、檔案管理等。第三條 租后管理必須堅持職責明確、人員落實、標準統(tǒng)一、檢查到位、預警及時、處理快速、獎懲分明的原則。第四條 建立公司各部門互為制約、互為監(jiān)督的租后管理體系。第二章 租后

2、管理職責 第五條 業(yè)務部門職責(1) 業(yè)務部是租后管理的實施部門，根據(jù)主責任人負責制，按戶配置業(yè)務經(jīng)理，人戶合一。(2) 監(jiān)管承租人租金使用情況，承租人生產(chǎn)、經(jīng)營及財務狀況；負責租后跟蹤檢查，收集客戶信息。(3) 按規(guī)定及時進行在租項目資產(chǎn)分類；按時催收租金，負責本金和租息的收回。(4) 按相關規(guī)定及時反饋逾期資產(chǎn)信息，及時移交風險資產(chǎn)，確保訴訟時效；會同風險部制定不良資產(chǎn)清收方案，并配合實施。(5) 發(fā)現(xiàn)風險預警信號，及時提出處理建議并報告。(6) 每月末撰寫當月租后管理報告，制定次月月度租后管理計劃，報至風險部。定期向風險部及評審委員會反饋租后管理情況。(7) 配合風險部對抽查項目進行租后

3、檢查。(8) 每月及時完成部門業(yè)務臺賬交至財務部。(9) 項目簽約前，及時與風險部交接項目檔案。第六條 風險部職責(1) 風險部是租后管理的風險監(jiān)控部門。負責檢查和督促業(yè)務部門的租后管理行為。(2) 定期對承租人及其行業(yè)進行風險分析，根據(jù)需要對在租項目進行抽查。發(fā)現(xiàn)異常情況隨時報警，及時提示并督促業(yè)務部門限期處理，并向分管領導報告。(3) 按檔案管理制度要求，落實人員按照規(guī)定交接、整理、保管、借閱、移交租賃項目檔案。(4) 負責在租項目資產(chǎn)分類的審查和認定工作。(5) 對業(yè)務部門報告的風險預警信號進行識別，提出化解和處置意見或提交評審委員會決策。(6) 定期向分管領導、評審委員會、總經(jīng)理匯報租

4、后管理情況和風險狀況。(7) 負責管理業(yè)務部門移交的不良資產(chǎn)，包括不良資產(chǎn)的清收、盤活、保全、抵債資產(chǎn)的接收和處置、呆賬核銷等。(8) 接收財務部交接的臺賬，并整理匯總，上報公司領導。第七條 財務部職責(1) 做好結束項目清算工作，并提供結束說明交與風險部。(2) 及時反饋到期未還租金的承租人名單。(3) 負責協(xié)助風險部、業(yè)務部、法律顧問對逾期債權的處置清收。(4) 按照規(guī)定，及時核準業(yè)務臺賬。(5) 接收并妥善保管風險部移交的在租項目合同。第八條 綜合管理部按規(guī)定，確保結束項目檔案的安全和完整。第三章 租后管理操作辦法第九條 租后檢查是租后管理的重要工作環(huán)節(jié)，是識別防范承租人非系統(tǒng)性風險的重

5、要手段，租后檢查分首次跟蹤檢查和日常檢查兩種方式。 第十條 首次跟蹤檢查。業(yè)務經(jīng)理必須在租賃業(yè)務發(fā)生15日內(nèi)，按規(guī)定進行首次跟蹤檢查，填寫租賃業(yè)務首次跟蹤檢查表（附件一）。重點檢查客戶是否按照約定用途使用資金，以及限制條款落實情況。 第十一條 定期檢查。租賃業(yè)務發(fā)生后，業(yè)務部按規(guī)定對客戶進行日常跟蹤檢查，填寫租賃業(yè)務定期檢查表（附件二），未盡事項，可附專題報告說明。重點檢查客戶的基本情況、內(nèi)部管理及財務狀況等方面是否發(fā)生變化。第四章 租后檢查操作細則第十二條 操作要求：（一）首次跟蹤檢查。1、檢查方式包括但不限于電話回訪、實際控制人面談、實地回訪等方式；2、首次跟蹤檢查主要檢查資金真實用途，包

6、括核實設備購買安裝最新進展及租賃物發(fā)票的落實情況以及其他限制性條款的落實情況；3、業(yè)務部填寫租賃業(yè)務首次跟蹤檢查表，及時交至風險部存檔。（二）定期檢查。1、定期檢查原則上要求按照五級分類結果，實行不同的檢查頻率。其中正常類客戶至少每三個月檢查一次；關注類客戶兩個月檢查一次；次級類客戶、與我公司租賃關系未滿一年的新客戶至少每一個月檢查一次；可疑、損失類客戶根據(jù)實際需要確定檢查頻率。出現(xiàn)本金、租息逾期等風險信號的客戶，應隨時檢查。定期檢查要求實地回訪或企業(yè)法人、實際控制人面談方式進行；2、對在租項目的租后定期檢查覆蓋率要求達到100%；3、定期檢查重點檢查客戶的基本情況、內(nèi)部管理及財務狀況等方面是

7、否發(fā)生變化。包括：第一、經(jīng)營者方面：考察客戶的管理層素質、經(jīng)驗、穩(wěn)定性、經(jīng)營思想、內(nèi)部控制與管理能力和經(jīng)營管理作風,員工素質等。 法人代表及其他核心管理人員有無變化，對企業(yè)和租金的影響程度； 關鍵技術、生產(chǎn)人員有無變化，隊伍是否穩(wěn)定，對生產(chǎn)和產(chǎn)品研發(fā)影響程度； 承租人經(jīng)營方針、經(jīng)營策略及管理層的經(jīng)營思路有無變化； 承租人家庭及自身健康狀況有無變化； 承租人是否出現(xiàn)誠信危機或違規(guī)行為；承租人是否出現(xiàn)涉及重大訴訟、仲裁等司法案件。第二、生產(chǎn)經(jīng)營方面：通過了解承租人所在行業(yè)和企業(yè)內(nèi)部各類因素的變化對承租人生產(chǎn)經(jīng)營的影響,分析客戶經(jīng)濟效益和還款能力的變化狀況和趨勢。與承租人相關的國家產(chǎn)業(yè)、稅收等政策環(huán)

8、境及外部經(jīng)濟環(huán)境是否發(fā)生重大變化，對承租人的影響程度； 承租人所處行業(yè)的市場狀況有無重大變化，包括行業(yè)發(fā)展狀況、未來發(fā)展趨勢、行業(yè)周期、以及承租人行業(yè)地位和市場份額占有的變化，主要競爭對手的增減及實力變化，對承租人行業(yè)競爭能力的影響程度；承租人生產(chǎn)經(jīng)營活動是否正常，有無發(fā)生經(jīng)營頹勢情況，生產(chǎn)經(jīng)營計劃是否完成，產(chǎn)、供、銷各環(huán)節(jié)運行是否良好，承租人的上下游企業(yè)集中程度及對他們的依賴程度，主要原材料供應渠道和銷售渠道的變化情況；承租人生產(chǎn)技術水平、產(chǎn)品研發(fā)能力和產(chǎn)品結構有無重大變化，是否存在技術和產(chǎn)品落后或被替代等情況。承租人是否存在盲目擴大投資的事項（包括但不限于大規(guī)模增加機器設備、大規(guī)模投入研發(fā)

9、或更新生產(chǎn)技術、進入新市場等）。第三、財務狀況：業(yè)務經(jīng)理應結合承租人所在行業(yè)、地區(qū)的企業(yè)財務狀況平均水平，以及承租人自身歷史財務數(shù)據(jù)進行分析，衡量和預測承租人的償債能力。分析財務報表具體項目的變化及原因,關注非正常情況的出現(xiàn),分析這些變化和異常對承租人還款能力的影響。將財務報表的具體項目與行業(yè)平均水平及承租人自身的歷史水平相比較,分析承租人財務狀況在行業(yè)中所處地位及承租人自身財務狀況的發(fā)展變化趨勢。一般情況下,分析資產(chǎn)負債表的各項內(nèi)容時,要關注存貨、應收帳款、短期投資、長期投資項目、短期借款和長期借款(特別應關注對外債務不成比例的異常增長)等項目的余額變化；分析損益表的各項內(nèi)容時，要關注銷售額

10、和利潤等的余額及變化情況,固定資產(chǎn)折舊、壞帳準備、各項投資或存貨等的計提情況；分析現(xiàn)金流量表的各項內(nèi)容時,要關注客戶過去和未來經(jīng)營活動產(chǎn)生現(xiàn)金流的能力。財務指標的分析。主要關注的指標是:流動性指標包括:流動比率(注意分析流動資產(chǎn)項目的結構和變動情況)；速動比率(應結合應收帳款周轉速度指標進行分析,且不能僅將流動資產(chǎn)扣除存貨,對應收帳款中長期不能收回的壞帳也應扣除)；現(xiàn)金比率等。杠桿指標包括:資產(chǎn)負債率、負債與所有者權益比率、利息保障倍數(shù)等。效率指標:應收帳款回收期、存貨及其他各類資產(chǎn)周轉率等。盈利指標:總資產(chǎn)利潤率、凈資產(chǎn)收益率、銷售利潤率等?，F(xiàn)金流指標:經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流占總的現(xiàn)金流的比率

11、、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流對利息或本金的支付保障倍數(shù)、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流與流動資產(chǎn)的比率、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流占總資產(chǎn)的比率等。第四、擔保企業(yè)情況： 保證人的檢查：對承租人有重大影響的擔保企業(yè)進行監(jiān)測，監(jiān)督其與承租人之間是否存在不正當關聯(lián)交易，是否出現(xiàn)影響承租人經(jīng)營的重大事項，對租金安全是否構成威脅等。對租賃（抵押）物的檢查：對租賃（抵押）物完好程度的檢查，即檢查是否存在貶損、滅失等情況；對租賃（抵押）物變現(xiàn)能力的檢查，即檢查變現(xiàn)能力是否發(fā)生變化，重估租賃（抵押）物的現(xiàn)行價值，判別抵押物市場價值的漲跌趨勢；對租賃（抵押）物狀態(tài)的檢查，即檢查了解租賃（抵押）物是否被司法機關查封或凍結，租賃（抵押）

12、物權屬是否發(fā)生變更，租賃（抵押）登記手續(xù)是否發(fā)生變化，是否發(fā)生二次抵（質）押；第五、其他檢查事項企業(yè)資金占用是否合理，現(xiàn)金流量是否充分；銀行貸款變動情況，對外融資是否出現(xiàn)困難；還本付息能力及落實還款計劃情況的檢查；檢查或有負債情況，是否有新增對外擔保。4、業(yè)務部填寫租賃業(yè)務定期檢查表，并及時交至風險部存檔。第五章 租后檢查要求及風險監(jiān)測第十三條 檢查數(shù)據(jù)資料的要求和標準。1、完整性及時效性要求。一是對反映承租人經(jīng)營情況和財務狀況的基本文件和財務報表，如租賃期間連續(xù)的年、季、月度財務報表、會計師事務所出具的年度審計報告，對集團客戶要求提供的合并財務報表。二是對生產(chǎn)經(jīng)營計劃、財務收支計劃、計劃完成

13、情況、主要資產(chǎn)和債務的變化情況、對外投資、企業(yè)改制、對外擔保、主要人事變動、重大法律訴訟文件等輔助資料，應盡可能及時收集齊全。2、真實性及規(guī)范性要求。不得夸大承租人的實際經(jīng)營業(yè)績，不得隱瞞有重大影響的關鍵事項。并收集相關原始資料或憑證作為附件。3、及時發(fā)現(xiàn)預警信號并采取處理措施。第十四條 風險監(jiān)測。風險部根據(jù)業(yè)務部租后檢查反饋表格，填制在租項目風險監(jiān)測表（附件三），梳理每季度在租項目風險監(jiān)測情況，為資產(chǎn)分類認定做好基礎準備工作。同時，必要時業(yè)務部需配合風險部共同進行租后檢查或抽查。根據(jù)監(jiān)控和檢查結果，風險部向業(yè)務部提出進一步加強租后管理的具體要求。第六章 附 則第十五條 各部門按照該職責履行相

14、關義務，按規(guī)定實施租后檢查。第十六條 未盡職責按照資產(chǎn)分類、逾期債權移交及風險資產(chǎn)處置、業(yè)務臺賬管理、檔案管理等相關租后管理制度要求執(zhí)行。第十七條 本辦法由公司辦公會授權風險部負責解釋和修訂，自印發(fā)之日起實行。附件一：租賃業(yè)務首次跟蹤檢查表附件二：租賃業(yè)務定期檢查表附件三：業(yè)務_部在租項目風險監(jiān)測表附件一：租賃業(yè)務首次跟蹤檢查表客戶名稱合同號租賃業(yè)務種類投放金額起租日到期日所屬部門主調(diào)查人檢查時間檢查方式檢查情況資金真實用途設備購買情況租賃物發(fā)票落實情況評審意見限制性條款落實情況風險綜合評價（主要問題及后續(xù)處理措施）首檢結論簽字： 年 月 日部門負責人意見簽字： 年 月 日分管領導意見簽字：

15、年 月 日附件二：租賃業(yè)務定期檢查表客戶名稱合同號租賃業(yè)務種類投放金額起租日到期日所屬部門主調(diào)查人檢查時間檢查方式檢查次數(shù)還款情況五級分類在租余額應還金額實還金額逾期期數(shù)首次逾期時間前次檢查相關問題落實情況銀行負債變動情況貸款行金額利率起止日期擔保方式（反擔保措施）異常變動說明：經(jīng)營團隊情況項目情況法人代表及其他核心管理人員有無變化，對企業(yè)和租金的影響程度關鍵技術、生產(chǎn)人員有無變化，隊伍是否穩(wěn)定，對生產(chǎn)和產(chǎn)品研發(fā)影響程度承租人經(jīng)營方針、經(jīng)營策略及管理層的經(jīng)營思路有無變化承租人家庭及自身健康狀況有無變化承租人是否出現(xiàn)誠信危機或違規(guī)行為結論：生產(chǎn)經(jīng)營情況項目情況與承租人相關的國家產(chǎn)業(yè)、稅收等政策環(huán)

16、境及外部經(jīng)濟環(huán)境是否發(fā)生重大變化，對承租人的影響程度承租人所處行業(yè)的市場狀況有無重大變化，包括行業(yè)發(fā)展狀況、未來發(fā)展趨勢、行業(yè)周期、以及承租人行業(yè)地位和市場份額占有的變化，主要競爭對手的增減及實力變化，對承租人行業(yè)競爭能力的影響程度承租人生產(chǎn)經(jīng)營活動是否正常，有無發(fā)生經(jīng)營頹勢情況，生產(chǎn)經(jīng)營計劃是否完成，產(chǎn)、供、銷各環(huán)節(jié)運行是否良好，承租人的上下游企業(yè)集中程度及對他們的依賴程度，主要原材料供應渠道和銷售渠道的變化情況承租人生產(chǎn)技術水平、產(chǎn)品研發(fā)能力和產(chǎn)品結構有無重大變化，是否存在技術和產(chǎn)品落后或被替代等情況承租人是否存在盲目擴大投資的事項（包括但不限于大規(guī)模增加機器設備、大規(guī)模投入研發(fā)或更新生產(chǎn)技術、進入新市場等）結論：財務狀況總資產(chǎn)或有負債應收賬款周轉率負債銷售收入存貨周轉率應收賬款銷售利潤率總