信用社銀行崗前培訓(xùn)新員工考試題審計1

1、新員工考試題一、填空（每空1分，共30分）/1、商業(yè)銀行以 （安全性 ）、（ 流動性 ）、（效益性 ）為經(jīng)營 原則，實行自主經(jīng)營、?。ㄗ該?dān)風(fēng)險）、（自負盈虧 ）、自我約束。2、會計核算質(zhì)量的要求達到 六相符"，六相符”是指、（帳帳、 帳款、帳據(jù)、 帳實、帳表 和內(nèi)外賬務(wù) ）全部相符。3、帳簿上一切記載，不許（涂改、挖補、刀刮）皮擦和、用藥水銷蝕。4、基層信用社營業(yè)期間，臨柜人員暫時離開本崗位，不論時間長短，應(yīng)（鎖好現(xiàn)金、/公私印章、重要憑證）等貴重物品。5、辦理現(xiàn)金收付必須堅持收入現(xiàn)金（先收款后記帳），付出現(xiàn)金（先記帳后付款）的原則。'6、審計是組織內(nèi)部的一種客觀的（監(jiān)督）和

2、（評價）活動，它通過審查和評價經(jīng)營活動及內(nèi)部活動的（適當(dāng)性、合法性 ）和 有效性來促進組織目標(biāo)的實現(xiàn)。 7、重要空白憑證的管理要貫徹（證帳分管）、（證印分管） 的原則。8、內(nèi)部審計的作用包括（防護性作用）、（建設(shè)性作用）。9、個人賬戶的開立必須遵循（存款實名制）的規(guī)定。10、一般業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制：嚴禁只折角（不驗印）、為客戶填寫結(jié)算憑證。依據(jù)（原始憑證）錄入綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)，不得（無憑證記賬）。二、單選題（每題1分，共10分）1 .銀行風(fēng)險是指銀行在經(jīng)營過程中，由于各種不確定因素的影響，而使其（B ）蒙受損失的可能性。A.存款B.資產(chǎn)和預(yù)期收益C.聲譽D.自有資本金2 .關(guān)于國家風(fēng)險，說法正確的是（

3、B ）。A.通常在債權(quán)人的控制范圍之內(nèi)B.在同一國家范圍內(nèi)不存在國家風(fēng)險C.個人不會遭受國家風(fēng)險帶來的損失D.國家風(fēng)險由債權(quán)人所在國家的行為一引起3 .由于銀行的業(yè)務(wù)性質(zhì)要求銀行要維持存款人、貸款人和整個市場的信心，因此， 銀行通常將（B ）看做對其市場價值最大的威脅。A.市場風(fēng)險B.聲譽風(fēng)險C.法律風(fēng)險D.流動性風(fēng)險4 .在銀行風(fēng)險管理中，銀行（A ）的主要職責(zé)是負責(zé)執(zhí)行風(fēng)險管理政策，制定風(fēng)險管理的程序和操作規(guī)程，及時了解風(fēng)險水平及其管理狀況。5、一日一次從儲蓄帳戶提取現(xiàn)金（ B ）萬元的，需出示有效身份證件。A、3B、5C、8D、106、司法機關(guān)凍結(jié)單位存款，凍結(jié)期限最長不超過、 C ）個

4、月，逾期自動撤銷。A、2B、3C、6D、127、票據(jù)貼現(xiàn)現(xiàn)的貼現(xiàn)期限最長不得超過（ B ）A、3個月 / B、6個月C、9個月 D、1年8.風(fēng)險管理的最基本要求是（C ）A.風(fēng)險計量 B.風(fēng)險監(jiān)測 C.風(fēng)險識別 D.風(fēng)險控制9、商業(yè)銀行貸款應(yīng)當(dāng)遵循資產(chǎn)負債比例，其中資本充足率不得低于（ D ）A、5% B、6%C、7% D、8%10.商業(yè)銀行創(chuàng)新中，最經(jīng)常、最普遍、最重要的內(nèi)容是（D ）A.制度安排創(chuàng)新B.機構(gòu)設(shè)置創(chuàng)新 C.管理模式創(chuàng)新 D.金融產(chǎn)品創(chuàng)新三、多選題（每題2分，共20分）1 .商業(yè)銀行操作風(fēng)險的表現(xiàn)包括（ABCD）。A內(nèi)部欺詐B.業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失靈C.外部欺詐D.實物資產(chǎn)損壞2

5、.市場風(fēng)險包括（ABCD）。A.利率風(fēng)險B.匯率風(fēng)險C.股票價格風(fēng)險D.商品價格風(fēng)險3 .在銀行風(fēng)險管理中,風(fēng)險識別的方法不包括（AB）A.風(fēng)險對沖法B.風(fēng)險補償法C.情景分析法D.分解分析法4、憑證的基本要素包括（ABCD）/A、收付款人帳號戶名B、會計分錄C、客戶簽章D、年、月、日/5、帳務(wù)核對分為（' A D ）/A、每日核對 B、每旬核對C、不定期核對 D、定期核對/6、下列哪些帳簿屬于基本帳簿（ABCD ）/A、現(xiàn)金庫存登記簿B、款項交接登記簿C、代保管有價物品登記簿D、抵質(zhì)押有價物品登記簿7 .巴塞爾新資本協(xié)議的三大支柱是 （ACD）。A.最低資本要求B.商業(yè)銀行的效益性目

6、標(biāo)C.外部監(jiān)管D.市場約束8 .下列財務(wù)報表關(guān)系正確的有（AD ）B.成本費用-利潤=收入D.收入-利潤=成本費用A.資產(chǎn)-股東權(quán)益=負債C.資產(chǎn)+負債=股東權(quán)益9 .禾IJ率一般分為（ABC ）/A.年利率 B月利率/ C日利率 D季利率10 .保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營、安全運行的核心指標(biāo)是（B ）。A.核心資本/B.資本充足率C.附屬資本D.風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)四簡答題（每題6分共30分）1、請簡述風(fēng)險的含義及分類？2、會計核算必須堅持那些基本規(guī)定 ？答：會計核算必須堅持雙人臨柜，錢帳分管；憑證合法，傳遞及時；科目帳戶，使用正確； 當(dāng)時記帳帳折見面；現(xiàn)金收入，先收款后記帳；現(xiàn)金付出，先記帳后付款；轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)先借 后貸;他行（社）票據(jù)，收妥抵用；有帳有據(jù)，帳據(jù)相符；帳表憑證，換人復(fù)核；當(dāng)日結(jié)帳，總分 核對;內(nèi)外帳務(wù)，定期核對；E人押、證，分管分用；重要單證嚴格管理；會計檔案，完整無 損;人員變動，交接清楚等十六項基本規(guī)定。3、信用社實行查庫制度，查庫的任務(wù)是什么？各級人員在盤庫時的注意事項有哪 些？答：清點庫存現(xiàn)金、金銀等實物是否帳實相符，有無白條抵庫和挪用庫款情況，是否發(fā)生蟲蛀、鼠咬等霉?fàn)€事故；庫房、保險柜的鎖和鑰匙的使用、管理情況，鎖是否發(fā)生損壞，有無擅自更換 / 情況；各項安全措施（包括聯(lián)防組織）是否落實，雙人管庫和雙人守庫是否堅持執(zhí)行；庫房、保險柜和守