民辦非企業(yè)單位年度檢查財務審計報告

1、附件 4民辦非企業(yè)單位年度檢查財務審計報告年度目錄一、審計報告二、審計報告附送1、 民辦非企業(yè)單位基本情況統(tǒng)計表2、 資產(chǎn)負債表3、 業(yè)務活動表4、 現(xiàn)金流量表5、 固定資產(chǎn)明細表6、 財務報表附注7、 分支（代表）機構(gòu)基本情況表三、XX 會計師事務所營業(yè)執(zhí)照復印件委托單位：審計單位：XX 會計師事務所聯(lián)系電話：傳真號碼：郵箱：1民辦非企業(yè)單位年度財務審計報告（民辦非企業(yè)單位名稱）：我們審計了后附的（民辦非企業(yè)單位名稱）（以下簡稱為貴單位）財務報表，包括2016年 12 月 31 日的資產(chǎn)負債表， 2016 年度的業(yè)務活動表和現(xiàn)金流量表以及財務報表附注。一、管理層對財務報表的責任按照民辦非企業(yè)

2、單位登記管理暫行條例和民間非營利組織會計制度的規(guī)定編制財務報表是（民辦非企業(yè)單位名稱）管理層的責任。這種責任包括：（ 1）設計、實施和維護與財務報表編制相關的內(nèi)部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；（ 2）選擇和運用恰當?shù)臅嬚?；?3 ）作出合理的會計估計。二、注冊會計師的責任我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據(jù)

3、。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內(nèi)部控制，以設計恰當?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見提供了基礎。三、基本情況1、（民辦非企業(yè)單位名稱）統(tǒng)一社會信用代碼是或登記證號為號。登記證書有效期為年月日至年月日。法定代表人為，主要經(jīng)費來源為，住所為，業(yè)務主管單位為，業(yè)務范圍為。2、（民辦非企業(yè)單位名稱）2016年末職工人，其中：理

4、事會人，其月人均工資為元；工作人員人，其月人均工資元。2四、財務狀況1、（民辦非企業(yè)單位名稱）截止2016 年 12 月 31 日資產(chǎn)總額為元，其中：貨幣資金元，對外投資元，應收款項元（應收賬款元、其他應收款元），固定資產(chǎn)原值元，累計折舊元，固定資產(chǎn)凈值元。2、（民辦非企業(yè)單位名稱）截止2016 年 12 月 31 日負債總額為元，其中：流動負債元，長期負債元，受托代理負債元。3、（民辦非企業(yè)單位名稱）截止2016 年 12 月 31 日凈資產(chǎn)總額元，其中：限定性凈資產(chǎn)元，非限定性凈資產(chǎn)元。五、收支情況1、（民辦非企業(yè)單位名稱）2016 年度收入元，其中：捐贈收入元，提供服務收入元，商品銷售收

5、入元，政府補助收入元，投資收益元，其他收入元。2、（民辦非企業(yè)單位名稱）2016年度費用元，其中：業(yè)務活動成本元，管理費用元，其他費用元。六、審計意見經(jīng)審計，我們發(fā)現(xiàn)（民辦非企業(yè)單位名稱）存在以下問題：（財務收支未全部納入單位法定賬戶；存在侵占、私分、挪用民辦非企業(yè)單位資產(chǎn)或所接受捐贈的；將自身經(jīng)費收支與行政機關及企事業(yè)單位經(jīng)費收支混管；將收入用于彌補行政經(jīng)費不足或發(fā)放行政機關工作人員各項補貼；將收入用于章程規(guī)定的非營利事業(yè)之外的其他支出；將經(jīng)營服務性收費項目轉(zhuǎn)包或委托與社會組織負責人有直接利益關系的企事業(yè)單位或其他組織實施；將依法所得投入關聯(lián)組織或企業(yè)進行營利；違規(guī)設立評比達標表彰項目并收費

6、；存在違規(guī)收費；違反規(guī)定使用票據(jù)；投資失誤；長期應收賬款；其他違反會計法、民間非營利組織會計制度和民辦非企業(yè)單位管理規(guī)定的行為）。3我們認為，（民辦非企業(yè)單位名稱）財務報表已經(jīng)按照民辦非企業(yè)單位登記管理暫行條例和民間非營利組織會計制度的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了（民辦非企業(yè)單位名稱）2016 年 12 月 31 日的財務狀況以及2016 年的業(yè)務活動成果和現(xiàn)金流量。(應按審計準則的要求,發(fā)表無保留意見、保留意見及其他類型的審計意見)XX 會計師事務所（蓋章）中國注冊會計師：地址：中國注冊會計師：年月日4附送 1民辦非企業(yè)單位基本情況統(tǒng)計表2016年12月31日民辦非企業(yè)單位名稱登記證號

7、統(tǒng)一社會信用代碼登記時間法定代表人住所郵編主要經(jīng)費來源電話基本賬戶開戶銀行基本賬戶銀行賬號財務機構(gòu)名稱財務機構(gòu)負責人專業(yè)技術職稱會計姓名專職 /兼職代理記賬中介機構(gòu)名稱稅務登記號碼對外投資的實體機構(gòu)和投資比例5附送 2資產(chǎn)負債表2016年12月31日編制單位：單位 :元資產(chǎn)行次年初數(shù)年末數(shù)負債和凈資產(chǎn)行次年初數(shù)年末數(shù)流動資產(chǎn)：流動負債：貨幣資金1短期借款23短期投資2應付款項24應收款項3應付工資25預付賬款4應交稅金26存貨5預收賬款27待攤費用6預提費用28一年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資7預計負債29其他流動資產(chǎn)8一年內(nèi)到期的長期負債30流動資產(chǎn)合計9-其他流動負債31流動負債合計32-長期投資

8、：長期股權(quán)投資10長期負債：長期債權(quán)投資11長期借款33長期投資合計12-長期應付款34固定資產(chǎn)：其他長期負債35固定資產(chǎn)原價13長期負債合計36-減：累計折舊14固定資產(chǎn)凈值15-受托代理負債：在建工程16受托代理負債：37文物文化資產(chǎn)17負債合計38-固定資產(chǎn)清理18固定資產(chǎn)合計19-凈資產(chǎn)：無形資產(chǎn)：非限定性凈資產(chǎn)39無形資產(chǎn)20限定性凈資產(chǎn)40受托代理資產(chǎn)：凈資產(chǎn)合計41-受托代理資產(chǎn)21資產(chǎn)總計22-負債和凈資產(chǎn)總計42-單位負責人：制表：復核 :6附送 3業(yè)務活動表2016 年度編制單位：單位：元項目行上 年 數(shù)本年累計數(shù)次非限定性限定性合計非限定性限定性合計一、收入其中：捐贈收入

9、1-業(yè)務活動收入2-提供服務收入3-商品銷售收入4-政府補助收入5-投資收益6-其他收入7-收入合計8-二、費用9（一）業(yè)務活動成本10-其中：捐贈項目成本11-提供服務成本12-銷售商品成本13-業(yè)務活動成本14-業(yè)務活動稅金及附加15-（二）管理費用16-（三）籌資費用17-（四）其他費用18-費用合計19-三、限定性凈資產(chǎn)轉(zhuǎn)為非限定性凈資產(chǎn)20-四、凈資產(chǎn)變動額（若為凈資產(chǎn)減少額，以“ - ”號填列）21-單位負責人：制表：復核 :7附送 4現(xiàn)金流量表2016 年度編制單位：項目一、業(yè)務活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：接受捐贈收到的現(xiàn)金業(yè)務活動收到的現(xiàn)金提供服務收到的現(xiàn)金銷售商品收到的現(xiàn)金政府補助收

10、到的現(xiàn)金收到的其他與業(yè)務活動有關的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計提供捐贈或者資助支付的現(xiàn)金支付給員工以及為員工支付的現(xiàn)金購買商品、接受服務支付的現(xiàn)金支付的其他與業(yè)務活動有關的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計業(yè)務活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資所收到的現(xiàn)金取得投資收益所收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金收到的其他與投資活動有關的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計購建固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金對外投資所支付的現(xiàn)金支付的其他與投資活動有關的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：借款所收到的現(xiàn)金收到的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計償還借款所支付的現(xiàn)金償付利息所支付的現(xiàn)金支

11、付的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額四、匯率變動對現(xiàn)金的影響額五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額單位：元行次金額12345678-910111213-14-151617181920-21222324-25-26272829-30313233-34-3536-8單位負責人：制表：復核 :9附送 5固定資產(chǎn)清查明細表2016年12月31日編制單位：單位：元序號名稱來源時間單位數(shù)量單價金額用途備注1-2-3-4-5-6-7-8-9-10-11-12-13-14-15-16-17-18-19-20-合計-10附送 6財務報表附注截止2016年12月31日（除特別說明，以人民幣元

12、表述）一、基本情況（以下簡稱“本民辦非企業(yè)單位”）于年月日經(jīng)中華人民共和國民政部批準登記， 年月 日換發(fā)了法人登記證書，登記證書有效日期：年 月日至年 月日。注冊資金萬元，統(tǒng)一社會信用代碼為登記證號為社證字第號，法定代表人，住所為 ，業(yè)務主管單位為。業(yè)務范圍：二、財務報表的編制基礎本民辦非企業(yè)單位財務報表的編制符合民間非營利組織會計制度的要求，真實、完整地反映了本民辦非企業(yè)單位的財務狀況、業(yè)務活動情況和現(xiàn)金流量。三、主要會計政策1、會計制度：本民辦非企業(yè)單位執(zhí)行中華人民共和國財政部頒布的民間非營利組織會計制度及其補充規(guī)定。2、會計期間：本民辦非企業(yè)單位以1 月 1 日起 12 月 31 日止為

13、一個會計年度。3、記賬本位幣：本民辦非企業(yè)單位以人民幣為記賬本位幣。4、記賬基礎和計價原則本民辦非企業(yè)單位會計核算以權(quán)責發(fā)生制為記賬基礎，資產(chǎn)以歷史成本為計價原則。5、外幣業(yè)務核算方法本民辦非企業(yè)單位會計年度內(nèi)涉及的外幣經(jīng)營業(yè)務，按業(yè)務實際發(fā)生日（當月1 日）市場匯價（中間價）折合為人民幣記賬，月（年）末對貨幣性項目按月（年）末的市場匯率11進行調(diào)整，由此產(chǎn)生的匯兌損益，按用途及性質(zhì)計入當期財務費用或予以資本化。6、短期投資核算方法短期投資指本民辦非企業(yè)單位持有的能夠隨時變現(xiàn)并且持有時間不準備超過一年（含一年）的投資，包括股票、債券投資等。短期投資在取得時按照投資成本計量。處置短期投資時，應將

14、實際取得的價款與短期投資賬面價值的差額確認為當期投資損益。7、壞賬核算辦法（ 1）本民辦非企業(yè)單位的壞賬核算采用備抵法，壞賬準備的計提采用余額百分比法，壞賬準備按應收款項（包括應收賬款、其他應收款）年末數(shù)的%提取。（ 2）本民辦非企業(yè)單位的壞賬核算采用備抵法，壞賬準備的計提方法采用賬齡分析法，壞賬準備計提比例如下：應收款項賬齡壞賬準備計提比例1年以內(nèi)%1至 2 年%2至 3 年%3年以上%（ 3）本民辦非企業(yè)單位的壞賬核算采用直接轉(zhuǎn)銷法，即：當應收款項實際發(fā)生壞賬損失時，直接從應收賬款中轉(zhuǎn)銷，計入當期管理費用。本民辦非企業(yè)單位的壞賬確認標準：債務人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍然不能

15、收回的；債務人較長時期內(nèi)未履行其償債義務， 并有足夠的證據(jù)表明無法收回或收回的可能性極小。8、存貨核算方法（ 1） 存貨分類：本民辦非企業(yè)單位存貨包括在日常業(yè)務活動中持有以備出售或捐贈的，或者為了出售或捐贈仍處在生產(chǎn)過程中的，或者將在生產(chǎn)、提供服務或日常管理過程中耗用的材料、物資、商品等。（ 2） 取得和發(fā)出的計價方法：本基金會材料、物資、商品等按取得時的實際成本計價，12發(fā)出材料、物資、商品等按（先進先出法、加權(quán)平均法、移動加權(quán)平均法或個別計價法）計價。（ 3） 存貨的盤存制度：本民辦非企業(yè)單位存貨每年定期盤點一次。（ 4） 存貨跌價準備的確認原則：本民辦非企業(yè)單位在期末按可變現(xiàn)凈值與賬面價

16、值孰低確定存貨的期末價值。對可變現(xiàn)凈值低于賬面價值的差額計提存貨跌價準備。如下年度可變現(xiàn)凈值回升，應在原已確認的跌價損失的金額內(nèi)轉(zhuǎn)回。9、長期投資核算方法（ 1） 長期股權(quán)投資本民辦非企業(yè)單位長期股權(quán)投資在取得時按初始投資成本計價。對被投資單位沒有控制、共同控制和重大影響的，采用成本法核算；對被投資單位具有控制、共同控制和重大影響的，采用權(quán)益法核算。（ 2） 長期債權(quán)投資本民辦非企業(yè)單位長期債權(quán)投資按取得時的實際成本作為初始投資成本。長期債券投資按直線法計提利息及攤銷債券折溢價。（ 3） 長期投資減值準備本民辦非企業(yè)單位期末對長期投資逐項進行檢查，按單項投資可回收金額低于賬面價值的差額計提長期

17、投資減值準備。10 、固定資產(chǎn)計價及其折舊方法固定資產(chǎn)是指為行政管理、提供服務、生產(chǎn)商品或者出租目的而持有的，預計使用年限超過 1 年，且單位價值較高的資產(chǎn)。（ 1） 固定資產(chǎn)按取得時實際成本計價。（ 2） 固定資產(chǎn)折舊采用年限平均法（工作量法、雙倍余額遞減法、年數(shù)總和法）計算。年限平均法（直線法）按固定資產(chǎn)的原值和估計使用年限扣除殘值率(原值的5% 以內(nèi) )確定其折舊率，年分類折舊率如下：固定資產(chǎn)類別使用年限（年）殘值率（%）年折舊率（%）13房屋、建筑物機器設備運輸設備電子設備融資租入固定資產(chǎn)其他設備（ 3） 不計提折舊的固定資產(chǎn)用于展覽、教育或研究等目的的歷史文物、藝術品以及其他具有文化

18、或者歷史價值并作為長期或者永久保存的典藏等，作為固定資產(chǎn)核算，不必計提折舊。11 、在建工程核算方法在建工程應當按照實際發(fā)生的支出確定其工程成本，包括施工前期準備、正在施工中的建筑工程、安裝工程、技術改造工程等。12 、無形資產(chǎn)計價及攤銷辦法：本民辦非企業(yè)單位對購入或按法律程序申請取得的無形資產(chǎn)，按取得時的實際成本入賬。各種無形資產(chǎn)在其有效期內(nèi)按直線法攤銷，具體如下：按年攤銷按年攤銷按年攤銷（注：如果計提了減值準備，應說明減值準備的確認標準和計提方法。）13 、受托代理資產(chǎn)受托代理資產(chǎn)是指本民辦非企業(yè)單位接受委托方委托從事受托代理業(yè)務而收到的資產(chǎn)。14 、預計負債的確認原則如果與或有事項相關的

19、義務同時符合以下條件，本民辦非企業(yè)單位將其確認為負債，以清償該負債所需支出的最佳估計數(shù)予以計量，并在資產(chǎn)負債表中單列項目予以反映：（ 1） 該義務是本民辦非企業(yè)單位承擔的現(xiàn)時義務。（ 2） 該義務的履行很可能導致經(jīng)濟利益流出。（ 3） 該義務的金額能夠可靠地計量。15 、限定性凈資產(chǎn)、非限定性凈資產(chǎn)確認原則資產(chǎn)或資產(chǎn)所產(chǎn)生的經(jīng)濟利益（如資產(chǎn)的投資利益和利息等）的使用受到資產(chǎn)提供者或14者國家有關法律、行政法規(guī)所設置的時間限定或（和）用途限定，則由此形成的凈資產(chǎn)為限定性凈資產(chǎn)；除此之外的其他凈資產(chǎn)，為非限定性凈資產(chǎn)。16 、收入確認原則收入是指民間非營利組織開展業(yè)務活動取得的、導致本期凈資產(chǎn)增加

20、的經(jīng)濟利益或者服務潛力的流入。收入應當按照其來源分為捐贈收入、政府補助收入、提供服務收入、投資收益、商品銷售收入和其他收入等。本民辦非企業(yè)單位按以下規(guī)定確認收入實現(xiàn)，并按已實現(xiàn)的收入記賬，計入當期損益。本民辦非企業(yè)單位在確認收入時，應當區(qū)分交換交易所形成的收入和非交換交易所形成的收入。銷售商品，已將商品所有權(quán)上的主要風險和報酬轉(zhuǎn)換給購貨方；既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已出售的商品實施控制；與交易相關的經(jīng)濟利益能夠流入；相關收入和成本能夠可靠地計量時確認收入。提供勞務，在同一會計年度內(nèi)開始并完成的勞務，應當在完成勞務時確認收入；如果勞務的開始和完成分屬不同的會計年度，可以按

21、照完工進度完成的工作量確認收入。讓渡資產(chǎn)使用權(quán)，與交易相關的經(jīng)濟利益能夠流入；收入的金額能夠可靠地計量。無條件的捐贈或政府補助，在收到時確認收入；附條件的捐贈或政府補助，在取得捐贈資產(chǎn)或政府補助資產(chǎn)控制權(quán)時確認收入；但當本民辦非企業(yè)單位存在需要償還全部或部分捐贈資產(chǎn)或者相應金額的現(xiàn)時義務時，應當根據(jù)需要償還的金額確認一項負債和費用。17 、成本費用劃分原則本民辦非企業(yè)單位支出按照其功能分為業(yè)務活動成本、管理費用、籌資費用、其他費用等。（ 1） “業(yè)務活動成本”科目，核算民間非營利組織為了實現(xiàn)其業(yè)務活動成本目標、開展其項目活動或者提供服務所發(fā)生的費用。（ 2） “管理費用”科目，核算民間非營利組

22、織為組織和管理其業(yè)務活動所發(fā)生的各項費用。（審計人員根據(jù)實際情況選擇并具體說明核算和確認標準。以上會計政策可根據(jù)民非單15位具體情況，對不適用的項目予以刪減。）18 、重要會計政策變更情況的說明：如果無變更情況說明填寫“本民辦非企業(yè)單位無重要會計政策變更情況的說明”。四、財務報表主要項目注釋1、貨幣資金項目幣種年初數(shù)年末數(shù)現(xiàn)金人民幣銀行存款人民幣其他貨幣資金人民幣合計0.000.002、短期投資年初數(shù)年末數(shù)項目賬面余額計提跌價賬面價值賬面余額計提跌價準賬面價值準備備股票投資國債投資債券投資基金投資其他合計0.000.000.000.000.000.003、應收賬款（ 1） 應收賬款賬齡：賬齡年

23、初數(shù)年末數(shù)賬面余額壞賬準備賬面價值賬面余額壞賬準備賬面價值1 年以內(nèi)1-2 年2-3 年3 年以上合計0.000.000.000.000.000.00（ 2） 應收賬款主要客戶：年初數(shù)年末數(shù)客戶名稱占應收賬占應收賬欠款欠款賬面余額款總額的賬面余額款總額的時間原因比例 %比例 %16年初數(shù)年末數(shù)客戶名稱占應收賬占應收賬欠款欠款賬面余額款總額的賬面余額款總額的時間原因比例 %比例 %合計0.0000.0004、預付賬款（ 1） 預付賬款賬齡：賬齡年初數(shù)年末數(shù)賬面余額壞賬準備賬面價值賬面余額壞賬準備賬面價值1 年以內(nèi)1-2 年2-3 年3 年以上合計0.000.000.000.000.000.00（

24、 2） 預付賬款主要客戶：年初數(shù)年末數(shù)客戶名稱占預付賬占預付賬欠款欠款賬面余額款總額的賬面余額款總額的時間原因比例 %比例 %合計0.0000.0005、其他應收款（ 1） 其他應收款賬齡：賬齡年初數(shù)年末數(shù)賬面余額壞賬準備賬面價值賬面余額壞賬準備賬面價值1 年以內(nèi)1-2 年2-3 年3 年以上17賬齡年初數(shù)年末數(shù)賬面余額壞賬準備賬面價值賬面余額壞賬準備賬面價值合計0.000.000.000.000.000.00（ 2） 其他應收款主要客戶：年初數(shù)年末數(shù)客戶名稱占其他應占其他應欠款欠款賬面余額收款總額賬面余額收款總額時間原因的比例 %的比例 %合計0.0000.0006、存貨（ 1） 存貨明細如

25、下：項目年初賬面余額本年增加額本年減少額年末賬面余額1 原材料2 庫存商品3 接受捐贈物資4 低值易耗品,合計0.000.000.000.00（ 2） 存貨跌價準備明細如下：項年初賬面本年增加額本年減少額年末賬面目余額轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷余額1 原材料2 庫存商品3 接受捐贈物資4 低值易耗品,合計0.000.000.000.000.007、待攤費用項目年初數(shù)本期增加本期攤銷年末數(shù)合計0.000.000.000.00188、長期股權(quán)投資年初賬面年末賬面被投資單位初始投資額所占比例 %核算方法余額余額12,合計0.000.000.00 9、長期債權(quán)投資項目年初數(shù)年末數(shù)1國債投資2,合計0.00 0.0010

26、 、其他流動資產(chǎn)項目年初數(shù)年末數(shù)12,合 計0.000.0011 、固定資產(chǎn)及累計折舊（ 1） 固定資產(chǎn)類別如下：項目年初賬面余額本年增加額本年減少額期末賬面余額一、固定資產(chǎn)原價合計其中：房屋、建筑物機器設備運輸工具辦公設備電子設備,二、累計折舊合計其中：房屋、建筑物機器設備運輸工具辦公設備電子設備,19項 目年初賬面余額本年增加額本年減少額期末賬面余額三、固定資產(chǎn)賬面價值合計其中：房屋、建筑物機器設備運輸工具辦公設備電子設備,（ 2） 固定資產(chǎn)用途如下：用途年初數(shù)期末數(shù)原價累計折舊賬面價值原價累計折舊賬面價值自用出租公益項目,合 計0.000.000.000.000.000.00注：有已設立

27、抵押和擔保的固定資產(chǎn)，應予說明。12 、在建工程已投入額資金工程名稱預算數(shù)年初數(shù)本期增加本期減少年末數(shù)占預算數(shù)來源比例 %合計0.000.000.000.000.0013 、文物文化資產(chǎn)項目年初賬面余額年末賬面余額12,合 計0.000.00因公允價值無法可靠取得而未確認的文物文化資產(chǎn)，應當披露其名稱、來源、數(shù)量、用途等情況。14 、無形資產(chǎn)項 目 年初賬面余額 本年增加額 本年減少額 年末賬面余額一、原價合計120項目年初賬面余額本年增加額本年減少額年末賬面余額2二、累計攤銷額合計12三、無形資產(chǎn)賬面價值合計12注：有已設立抵押和擔保的無形資產(chǎn)，應予以說明。15 、受托代理資產(chǎn)項目年初數(shù)本期

28、增加本期減少年末數(shù)合計0.000.000.000.00受托代理業(yè)務情況的說明，包括受托代理資產(chǎn)的構(gòu)成、計價基礎和依據(jù)、用途等。16 、短期借款項目年初數(shù)本期增加本期減少年末數(shù)合 計0.000.000.000.0017 、應付賬款（ 1） 應付賬款賬齡賬齡年末數(shù)款項內(nèi)容1 年以內(nèi)1-2 年2-3 年3 年以上合計0.00（ 2） 應付賬款主要客戶：序號單位名稱期末余額占應付賬款比例%性質(zhì)21序號單位名稱期末余額占應付賬款比例%性質(zhì)合 計0.00018 、其他應付款（ 1） 其他應付款賬齡賬齡年末數(shù)款項內(nèi)容1 年以內(nèi)1-2 年2-3 年3 年以上合 計0.00（ 2） 其他應付款主要客戶：序號單位

29、名稱期末余額占其他應付款比例%性質(zhì)合計0.00019 、預收賬款（ 1） 預收賬款賬齡賬齡年末數(shù)款項內(nèi)容1 年以內(nèi)1-2 年2-3 年3 年以上合 計0.00（ 2） 預收賬款主要客戶：序號單位名稱期末余額占預收賬款比例%性質(zhì)合計0.0002220 、應付工資項年初賬面本年增加額本期支付額年末賬面目余額余額一、工資、獎金、津貼和補貼二、職工福利費三、社會保險費0.000.000.000.00其中： 1醫(yī)療保險費2基本養(yǎng)老保險費3年金繳費4失業(yè)保險費5工傷保險費6生育保險費四、住房公積金五、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費六、非貨幣性福利七、其他合計0.000.000.000.0021 、應交稅金稅費項目年初賬面余額年末賬面余額適用稅率 %1營業(yè)稅2增值稅3企業(yè)所得稅4土地增值稅5城市維護建設稅6教育費附加7地方教育附加8房產(chǎn)稅9土地使用稅10 車船使用稅11 代扣代繳個人所得稅,合 計0.000.0022 、預提費用項目年初數(shù)本年提取本年支付年末數(shù)合計0.000.000.000.0023說明：預提費用計提依據(jù)。23 、預計負債項目年