財務(wù)管理實習(xí)報告

1、財務(wù)管理實習(xí)報告財務(wù)管理實習(xí)報告1 一、公司基本狀況 （一）公司概況 公司名稱：河南xxx能源股份有限公司 注冊地址：河南省沁陽市xxx 注冊資本：人民幣600000萬元 法定代表人：xxxx 企業(yè)規(guī)模：300余人 組織機構(gòu)：本公司根據(jù)公司法及本公司實際狀況設(shè)立組織機構(gòu)，主要包括股東大會、董事會、監(jiān)事會及經(jīng)營管理機構(gòu)。并下設(shè)辦公室、證券辦公室、生產(chǎn)運行部、經(jīng)營部、財務(wù)部、規(guī)劃進展部、技術(shù)中心等七個職能部門 經(jīng)營范圍：生產(chǎn)銷售三氯氫硅和四氯化硅及其相關(guān)產(chǎn)品 （二）簡介 河南xxx能源股份有限公司于20xx年1月25日在河南省焦作市工商行政管理局登記成立，注冊資本金6000萬元。公司位于焦作市沁北

2、產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)，占地500余畝，現(xiàn)有職工300余人，其中管理人員70人。學(xué)歷結(jié)構(gòu)中本科學(xué)歷50人，大專學(xué)歷以上90人，高級工程師2人，工程師12人。公司下設(shè)辦公室、證券辦公室、生產(chǎn)運行部、經(jīng)營部、財務(wù)部、規(guī)劃進展部、技術(shù)中心等七個職能部門，各部門之間分工明確、協(xié)作默契。公司嚴格根據(jù)公司法規(guī)定規(guī)范運行，股東大會為公司的最高決策權(quán)力機構(gòu)，企業(yè)運行機制創(chuàng)新做到了“自主經(jīng)營、自負盈虧、自我進展、依法誠信”，建立了“產(chǎn)權(quán)明確、職責明確、政企分開、管理科學(xué)”的現(xiàn)代企業(yè)制度。 公司主導(dǎo)產(chǎn)品三氯氫硅，是完伏材料多晶硅的主要原料，也是合成有機硅的重要中間體，本品用作高分子有機硅化合物的原料，也用于儀表工業(yè)制造有機硅

3、化合物的原料，也是生產(chǎn)多晶硅的基本原料。目前年生產(chǎn)規(guī)模為6萬噸，是全國最大的三氯氫硅生產(chǎn)企業(yè)。在生產(chǎn)工藝上采納了國際最先進的改良西門子法，運用DCS自動操控系統(tǒng)，建立了國內(nèi)一流的生產(chǎn)線，純化、干燥、合成、精餾等主要生產(chǎn)工序均實現(xiàn)了自動化掌握，產(chǎn)品純度達到99。5%。附屬產(chǎn)品四氯化硅主要用于制造有機硅化合物，如硅酸酯、有機硅油、高溫絕緣漆、有機硅樹脂、硅橡膠和耐熱墊襯材料。也是今后生產(chǎn)原料。經(jīng)過三年多的不斷進展，生產(chǎn)規(guī)模不斷擴大，工藝技術(shù)日趨成熟，產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)步提高，經(jīng)濟效益大幅增長。XXXX年、XXXX年分別實現(xiàn)銷售收入7981萬元、 8367。8萬元 。實現(xiàn)利潤998。7萬元、1123。4 萬

4、元。 公司堅持科技創(chuàng)新、自主研發(fā)，推行科學(xué)化、規(guī)范化、標準化管理，獲得有用新型專利6項、創(chuàng)造專利1項，先后通過了ISO9001質(zhì)量管理、ISO14001環(huán)境管理和OSHMS18001職業(yè)健康平安管理三項體系的認證，獲得了國家級高新技術(shù)企業(yè)、焦作市高成長性30高企業(yè)、焦作市科技型中小企業(yè)等榮譽，技術(shù)研發(fā)中心被認定為省級企業(yè)技術(shù)中心和河南省氯硅烷工程技術(shù)討論中心。 下一步，公司將圍繞“發(fā)揮技術(shù)優(yōu)勢、擴大主業(yè)規(guī)模、延長產(chǎn)業(yè)鏈條，實現(xiàn)可持續(xù)進展”的總體思路，加大研發(fā)力度，加快項目建設(shè)，力爭用35年時間，建設(shè)以30萬噸三氯氫硅、1250萬片單晶硅切片等項目為主的完伏新能源產(chǎn)業(yè)基地和以10萬噸有機硅、1。

5、5萬噸氣相法白炭黑等項目為主的有機硅新材料產(chǎn)業(yè)基地，高分散型白炭黑廣泛用于硅橡膠、高檔涂料、油墨、膠粘劑、化妝品、牙膏等領(lǐng)域，被稱為工業(yè)味精；另該項目有效利用了高污染物四氯化硅，解決了環(huán)保問題，同時為企業(yè)制造了經(jīng)濟效益，進展前景很好。估計年銷售收入將突破1億元，利稅達到8千萬元。 （三）行業(yè)進展前景 我國三氯氫硅生產(chǎn)企業(yè)目前規(guī)模仍舊偏小，產(chǎn)業(yè)集中度仍舊偏低，未能發(fā)揮出規(guī)模優(yōu)勢。公司作為全國大型的三氯氫硅生產(chǎn)企業(yè)之一，估計XXXX年、XXXX年的市場占有率僅為約4%左右。 詳細而言，目前我國三氯氫硅生產(chǎn)的市場競爭分為三個層次：第一層次：大多數(shù)中小企業(yè)集中在0。52萬噸/年的產(chǎn)能，但產(chǎn)能利用率不高

6、，產(chǎn)品質(zhì)量較差，能耗相對較高，其將來市場進展空間有限。其次層次：部分大中型多晶硅生產(chǎn)企業(yè)通過自建三氯氫硅生產(chǎn)裝置或四氯化硅氫化還原裝置，實現(xiàn)部分三氯氫硅自給，但與專業(yè)從事三氯氫硅的生產(chǎn)大型企業(yè)相比，其三氯氫硅生產(chǎn)技術(shù)尚處于摸索階段，產(chǎn)品純度達標但仍與專業(yè)廠商有差距；其四氯化硅氫化還原裝置大多仍處于調(diào)試運行階段，技術(shù)工藝不成熟，利用率不高，產(chǎn)出的三氯氫硅純度較差。第三層次：以本公司等為代表的國內(nèi)大型三氯氫硅生產(chǎn)企業(yè)技術(shù)領(lǐng)先，規(guī)模相對較大，產(chǎn)品純度高于行業(yè)平均水平，已經(jīng)得到了各大多晶硅生產(chǎn)企業(yè)的廣泛認可。 將來五年，隨著多晶硅需求量地不斷提升，以及行業(yè)內(nèi)外企業(yè)的逐步擴產(chǎn)，我國三氯氫硅生產(chǎn)的市場競爭

7、格局將發(fā)生重大改變，主要表現(xiàn)在：第一，中小型三氯氫硅生產(chǎn)企業(yè)不具競爭優(yōu)勢，將逐步被淘汰，產(chǎn)能和市場將向行業(yè)內(nèi)龍頭企業(yè)集中；其次，大中型多晶硅生產(chǎn)企業(yè)三氯氫硅生產(chǎn)及四氯化硅氫化還原的技術(shù)將逐步成熟，但其三氯氫硅生產(chǎn)技術(shù)仍與專業(yè)三氯氫硅生產(chǎn)企業(yè)存在差距，產(chǎn)品仍無法滿意自身需求且單位生產(chǎn)成本相對較高；第三，大型三氯氫硅生產(chǎn)企業(yè)將逐步通過改善技術(shù)工藝和擴大產(chǎn)能等占據(jù)市場優(yōu)勢地位。 我們認為，雖然多晶硅行業(yè)被認為產(chǎn)能過剩，但國家已出臺相關(guān)政策淘汰小型多晶硅生產(chǎn)企業(yè)，旨在提高產(chǎn)能利用率、降低能耗。而近年來我國太陽能完伏產(chǎn)業(yè)進展快速，大型企業(yè)技術(shù)成熟，將受到政策鼓舞進展。目前尚宇公司生產(chǎn)工藝先進，產(chǎn)品質(zhì)量優(yōu)

8、越，已與各大型多晶硅企業(yè)形成了長期的合作關(guān)系，同時，在客戶開發(fā)上保持了多樣化，重點在電子級多晶硅和有機硅領(lǐng)域重點開發(fā)新客戶。 二、企業(yè)財務(wù)管理的說明與評價 （一）會計機構(gòu)的設(shè)置及分工 本公司會計機構(gòu)設(shè)置如下： 財務(wù)總監(jiān)主要職責是主持公司財務(wù)戰(zhàn)略的制定、財務(wù)管理及內(nèi)部掌握工作，籌集公司運營所需資金，完成企業(yè)財務(wù)方案。每年度都要進行年度綜合方案，年末要對全年方案完成作出分析及評價。 財務(wù)處長主要職責是全面負責財務(wù)部的日常管理工作，和組織制定財務(wù)方面的管理制度及有關(guān)規(guī)定，并監(jiān)督執(zhí)行同時負責公司全面的資金調(diào)配，成本核算、會計核算和分析工作，幫助財務(wù)總監(jiān)開展財務(wù)部與內(nèi)外的溝通與協(xié)調(diào)工作。 財務(wù)副處長的主

9、要職責是審核會計憑證，組織人員編寫報表，管理與銀行及其他機構(gòu)的關(guān)系，同時幫助管理日常財務(wù)工作。 出納的主要職責是按規(guī)定每日登記現(xiàn)金日記賬。依據(jù)記賬憑證收付現(xiàn)金。每日負責盤清庫存現(xiàn)金，核對現(xiàn)金日記賬，按規(guī)定程序保管現(xiàn)金，保證庫存現(xiàn)金及有價證券平安。 財務(wù)會計的主要職責負責職工工資發(fā)放，稅費代繳：依據(jù)人力資源部供應(yīng)的工資表，支付工資、補貼、津貼、獎金；依據(jù)稅法規(guī)定計算、代扣個人收入所得稅，辦理代扣費用款項，計算實發(fā)工資額。制作記帳憑證，保證各類憑證真實性、合法性；填制明細帳、總賬；負責計算機的記帳、結(jié)帳和帳簿輸出等管理工作。保管財務(wù)票據(jù)，管理睬計檔案。 成本會計的主要職責是負責生產(chǎn)成本的核算，仔細

10、進行成本、開支的事前審核，要嚴格掌握成本，促進增產(chǎn)節(jié)省，增收節(jié)支，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益，并要負責對生產(chǎn)成本進行監(jiān)督和管理；參加原材料的盤存。 （二）公司財務(wù)管理制度及會計制度的說明 企業(yè)依據(jù)中華人民共和國會計法、企業(yè)會計準則制定財務(wù)管理制度，主要包括財務(wù)機構(gòu)的設(shè)立或基本原則；資金管理方式和審批權(quán)限；會計核算執(zhí)行制度；現(xiàn)金管理方法；銀行存款管理方法；費用管理方法；選購管理方法；出入庫管理方法；往來款項管理方法；固定資產(chǎn)、低值易耗品管理方法；報表、報告管理方法；財務(wù)印章、證、卡、發(fā)票、檔案管理方法；報銷程序?qū)徟?；財?wù)檔案管理方法；違規(guī)懲罰方法；附則等等。財務(wù)部門全體人員應(yīng)按財務(wù)管理制度進行日常工作，

11、公司的財務(wù)管理制度是根據(jù)公司日常生產(chǎn)經(jīng)營管理狀況而制定，對公司的日常財務(wù)工作都做出了相應(yīng)的管理制度，使日常工作更加正規(guī)，便利，有章可循。 公司詳細的會計制度如下： 一、填制會計憑證、登記會計帳簿、管理睬計檔案等要求，根據(jù)中華人民共和國會計法、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范和會計檔案管理方法的規(guī)定執(zhí)行。 二、會計核算應(yīng)當以公司發(fā)生的各項交易或事項為對象，記錄和反映公司本身的各項生產(chǎn)經(jīng)營活動。 三、會計核算必需劃分會計期間，分期結(jié)算賬目和編制財務(wù)會計報告。會計期間分為年度、半年度、季度和月度。年度 、半年度、季度和月度均按公歷起訖日期確定。半年度、季度和月度均稱為會計中期。會計期間為每月1日至31日，年度為1月

12、1日至12月31日。 四、公司的會計記帳采納借貸記帳法，采納商業(yè)流通企業(yè)會計制度，會計核算以人民幣為記帳本位幣。 五、帳簿設(shè)置種類有：總帳、明細分類賬、現(xiàn)金日記帳、銀行日記帳、庫存明細帳、費用明細帳、倉庫保管帳、應(yīng)繳稅金明細帳。 六、記帳憑證依據(jù)原始憑證記帳；總帳依據(jù)科目匯總表記帳；日記帳依據(jù)序時記帳；明細帳依據(jù)記帳憑證記帳；財務(wù)會計報表依據(jù)總帳、日記。 財務(wù)管理實習(xí)報告2 一、會計、財務(wù)管理專業(yè)實習(xí)的基本狀況： 1、手工做賬會計實習(xí)： 手工做賬會計實習(xí)，是我們模擬一個真實的企業(yè)（*股份有限公司），根據(jù)公司的經(jīng)營過程、依據(jù)不同業(yè)務(wù)的發(fā)生、依據(jù)原始憑證逐筆完成該公司一個月的會計業(yè)務(wù)工作以及后續(xù)的

13、結(jié)賬、對賬和財務(wù)報表工作。 2、手工財務(wù)管理實習(xí)： 手工財務(wù)管理實習(xí)，是我們依據(jù)一個企業(yè)（*股份有限公司）的歷史報表數(shù)據(jù)以及一些以往的閱歷數(shù)據(jù)，對該公司的報表進行分析比較以及財務(wù)分析、銷售猜測、籌資還款分析、投資可行性分析和訂貨批量的預(yù)定等工作。 3、用友u8會計電算化實習(xí)： 用友u8會計電算化實習(xí)，是根據(jù)手工做賬會計實習(xí)的整個業(yè)務(wù)過程，從新建帳套開頭，經(jīng)過初始化、期初操作、填寫業(yè)務(wù)憑證、科目匯總、簽字、記賬到最終的對賬結(jié)賬、出報表。與手工相對進行比較。 4、財務(wù)管理計算機實習(xí)： 財務(wù)管理計算機實習(xí)，是運用計算機操作，以excel軟件為處理平臺，試驗內(nèi)容與手工財務(wù)管理實習(xí)相同。以初始數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，對表格進行編輯公式、表間取數(shù)、挺直拖動獵取公式定義等操作，從而最終完成最終的分析過程。 二、會計、財務(wù)管理專業(yè)實習(xí)的過程及內(nèi)容： 1、手工做賬會計實習(xí)： 手工做賬會計實習(xí)是建立在我們對會計專業(yè)學(xué)問充分