固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)介紹

1、. . . . 第十章 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)第一節(jié) 固定資產(chǎn)核算概述一、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的功能固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的作用是完成企業(yè)固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)的核算和管理，生成固定資產(chǎn)卡片，按月反映固定資產(chǎn)的增加、減少、原值變化與其他變動，并輸出相應(yīng)的增減變動明細賬，保證企業(yè)固定資產(chǎn)的安全完整并充分發(fā)揮其效能；同時，按月自動計提折舊，生成折舊分配憑證，保證再生產(chǎn)的資金來源。此外，還可輸出一些與設(shè)備管理相關(guān)的報表和賬簿，以分析固定資產(chǎn)的利用效果。固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的主要功能體現(xiàn)在以下幾個方面：1固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始設(shè)置運行固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)并打開賬套后，要進行必要的系統(tǒng)初始設(shè)置工作，具體包括：系統(tǒng)初始化、部門設(shè)置、類別設(shè)置

2、、使用狀況定義、增減方式定義、折舊方法定義、卡片項目定義、卡片樣式定義等。2固定資產(chǎn)卡片管理固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)主要從卡片、變動單與資產(chǎn)評估三個方面來實現(xiàn)卡片管理?？ㄆ兄饕獙崿F(xiàn)錄入原始卡片、卡片修改、卡片刪除、資產(chǎn)增加與資產(chǎn)減少等功能，此外，還單獨列示資產(chǎn)評估，以實現(xiàn)評估數(shù)據(jù)和成果的管理。3固定資產(chǎn)折舊管理折舊管理主要實現(xiàn)自動計提折舊形成折舊清單和折舊分配表，并按分配表自動制作憑證傳遞到總賬系統(tǒng)功能，同時還實現(xiàn)修改、刪除和查詢此憑證的功能。4固定資產(chǎn)月末對賬、結(jié)賬月末，按照系統(tǒng)初始設(shè)置的賬務(wù)系統(tǒng)接口，自動與賬務(wù)系統(tǒng)進行對賬，并根據(jù)對賬結(jié)果和初始設(shè)置決定是否結(jié)賬。5固定資產(chǎn)賬表查詢通過“我的賬表”

3、對系統(tǒng)所提供的全部賬表進行管理，固定資產(chǎn)管理部門可隨時查詢分析表、統(tǒng)計表、賬簿和折舊表，提高資產(chǎn)的管理效率。此外，系統(tǒng)還能提供固定資產(chǎn)的多種自定義功能，可自行定義折舊方法、匯總分配周期、卡片項目等。二、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的主要關(guān)系見教材第223頁。三、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的操作流程見教材第224頁。第二節(jié) 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始設(shè)置固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始設(shè)置是根據(jù)本單位的具體情況，建立一個適合本單位需要的固定資產(chǎn)賬套的過程，它包括建立固定資產(chǎn)賬套、基礎(chǔ)設(shè)置和原始卡片錄入三項容。一、建立固定資產(chǎn)子賬套1固定資產(chǎn)子賬套是在會計核算賬套的基礎(chǔ)上建立的。對于已有會計核算賬套的，需要啟動注冊該賬套，再在固

4、定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中建立子賬套；未建立會計核算賬套的，要先在系統(tǒng)管理中建立會計核算賬套，然后在固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中建立子賬套。2首次進入固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)時，系統(tǒng)提示是否進行賬套初始化，進入固定資產(chǎn)初始化向?qū)?。固定資產(chǎn)初始化向?qū)Оs定與說明、啟用月份、折舊信息、編碼方式、賬務(wù)接口、完成等六步。其中：約定與說明向?qū)э@示固定資產(chǎn)賬套的基本信息，并提示系統(tǒng)進行資產(chǎn)管理的基本原則；啟用月份向?qū)э@示本賬套固定資產(chǎn)開始使用的年份和會計期間；折舊信息向?qū)Ч┯脩暨x擇本固定資產(chǎn)賬套是否計提折舊、主要折舊方法、折舊匯總分配周期等；編碼方式向?qū)е饕_定資產(chǎn)類別編碼方式、每項固定資產(chǎn)編碼方式；財務(wù)接口向?qū)е饕_定是否與財務(wù)

5、系統(tǒng)對賬、對賬的科目、在對賬不平衡的情況下是否允許固定資產(chǎn)系統(tǒng)月末結(jié)賬。二、基礎(chǔ)設(shè)置1.選項設(shè)置選項中包括在賬套初始化中設(shè)置的參數(shù)和其他一些在賬套運行中使用的參數(shù)或判斷，在此只對初始化中沒有設(shè)置的參數(shù)進行說明，賬套初始化中可修改的參數(shù)可以在這里修改。選項界面包括“與財務(wù)系統(tǒng)接口”、“基本信息”、“折舊信息”和“其他”四個頁簽，單擊“編輯”按鈕可以修改有關(guān)參數(shù)。2.部門檔案設(shè)置部門檔案設(shè)置的目的在于確定固定資產(chǎn)的歸屬，具體設(shè)置方法見基礎(chǔ)設(shè)置。3.部門對應(yīng)折舊設(shè)置對應(yīng)折舊科目是指折舊費用的入賬科目。資產(chǎn)計提折舊后必須把折舊數(shù)據(jù)歸入成本或費用科目，根據(jù)不同企業(yè)的具體情況，有按部門歸集的，也有按類別歸

6、集的。當(dāng)按部門歸集折舊費用時，一般情況下，某一部門的資產(chǎn)的折舊費用將歸集到一個比較固定的科目，部門折舊科目的設(shè)置就是給每個部門選擇一個折舊科目，這樣在錄入卡片時，該科目自動添入卡片中，不必一個一個輸入。4.資產(chǎn)類別設(shè)置固定資產(chǎn)的種類繁多，規(guī)格不一，要強化管理，與時做好核算工作，必須科學(xué)地對固定資產(chǎn)進行分類，為核算和統(tǒng)計管理提供依據(jù)。5增減方式設(shè)置增減方式包括增加方式和減少方式，它用以確定資產(chǎn)計價和處理原則。系統(tǒng)置的增加方式有直接購買、投資者投入、捐贈、盤盈、在建工程轉(zhuǎn)入、融資租入六種，減少方式有出售、盤虧、投資轉(zhuǎn)出、捐贈轉(zhuǎn)出、報廢、毀損、融資租出七種，用戶可根據(jù)需要自行增減，但最多設(shè)置兩級。6

7、.使用狀況設(shè)置為了明確資產(chǎn)的使用狀況，正確地計算和計提折舊，便于統(tǒng)計固定資產(chǎn)的使用情況，提高資產(chǎn)的利用效率，需要進行固定資產(chǎn)的使用狀況設(shè)置。系統(tǒng)提供的使用狀況有在用、季節(jié)性停用、經(jīng)營性出租、大修理停用、不需用、未使用等，這些使用狀況不能修改和刪除，但可以增加新的使用狀況。7.折舊方法設(shè)置折舊方法是系統(tǒng)自動計算折舊的基礎(chǔ)。系統(tǒng)提供了常用的六種折舊方法：不提折舊、平均年限法（一）、平均年限法（二）、工作量法、年數(shù)總和法、雙倍余額遞減法，并列出了它們的計算公式。這幾種方法只能選用，不能刪除和修改，但用戶可以自定義新的折舊方法與其計算公式。8.卡片項目設(shè)置卡片項目是資產(chǎn)上要顯示的用來記錄資產(chǎn)信息的欄目

8、，如原值、資產(chǎn)名稱、使用年限、折舊方法等。U8管理軟件的固定資產(chǎn)子系統(tǒng)提供了一些常用的卡片項目，這些項目稱為系統(tǒng)項目。由于不同行業(yè)或單位固定資產(chǎn)卡片項目不盡一樣，可以通過卡片項目設(shè)置功能來定義所需要的項目，這些項目稱為自定義項目。9.卡片樣式設(shè)置卡片樣式是指卡片的整個外觀，包括其格式、所包含的項目和項目位置。不同企業(yè)或不同資產(chǎn)，由于管理的容和側(cè)重點可不同，固定資產(chǎn)卡片的樣式不盡一樣，一樣提供卡片樣式定義功能，增大了靈活性。系統(tǒng)提供的卡片樣式為通用樣式。因為卡片樣式定義比較復(fù)雜，尤其是有很多系統(tǒng)項目樣式上是不能缺少的，否則無確計算折舊，因此定義一個新的卡片樣式一般是在通用樣式的基礎(chǔ)得到。三、原始

9、卡片錄入固定資產(chǎn)卡片是固定資產(chǎn)核算和管理的基礎(chǔ)依據(jù)，為保持歷史資料的連續(xù)性，在使用固定資產(chǎn)系統(tǒng)進行核算之前，除了前面必要的基礎(chǔ)工作外，必須將建賬日期以前的數(shù)據(jù)錄入到系統(tǒng)中。原始卡片的錄入不限制必須在第一個期間結(jié)賬前，任何時候都可以錄入原始卡片。第三節(jié) 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理 固定資產(chǎn)的日常管理主要包括固定資產(chǎn)卡片管理、固定資產(chǎn)的增減管理以與固定資產(chǎn)的各種變動管理。一、固定資產(chǎn)卡片管理 卡片管理是對固定資產(chǎn)系統(tǒng)中的所有卡片進行綜合管理的功能模塊，通過卡片管理可完成卡片修改、刪除、打印和查詢等。 1.卡片查詢 2.修改卡片 如果發(fā)現(xiàn)卡片錄入錯誤或資產(chǎn)在使用過程中有必要修改一些容時，可通過單擊

10、“修改”按鈕實現(xiàn)修改。 3.刪除卡片 刪除卡片是指把卡片資料徹底從系統(tǒng)清除，不是資產(chǎn)清理或減少。當(dāng)發(fā)現(xiàn)當(dāng)月錄入的卡片有錯誤，或者已經(jīng)通過“資產(chǎn)減少”功能減少的卡片資料滿足會計檔案管理的需要準(zhǔn)備清除其資料時，可在卡片管理界面雙擊要刪除的卡片，再單擊“刪除”按鈕可實現(xiàn)卡片的刪除。 4.打印卡片 固定資產(chǎn)卡片可打印輸出，即可打印單卡片，也可批量打印卡片，還可打印卡片列表。二、固定資產(chǎn)增減管理 1.固定資產(chǎn)增加固定資產(chǎn)的增加錄入也是一種新卡片的錄入，它與原始卡片的錄入不同。企業(yè)當(dāng)月以各種方式增加固定資產(chǎn)后，應(yīng)通過卡片錄入的方式將其信息錄入到計算機中去。2.固定資產(chǎn)減少資產(chǎn)在使用過程中，會由于各種原因退

11、出企業(yè)，此時要做資產(chǎn)減少處理。3.撤消已減少資產(chǎn)當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)可通過本功能進行恢復(fù)。三、固定資產(chǎn)變動管理 資產(chǎn)在使用過程中，可能會調(diào)整卡片上的某些項目，這種變動需要留下原始憑證，制作的原始憑證稱為“變動單”。資產(chǎn)變動主要包括以下容。1.原值變動原值變動包括原值增加和原值減少。如果設(shè)置選項中選擇了“業(yè)務(wù)發(fā)生后立即制單”，可制作記賬憑證。2.部門轉(zhuǎn)移 資產(chǎn)在使用過程中，因部調(diào)配而發(fā)生的部門變動應(yīng)與時處理，負責(zé)將影響折舊的計提。資產(chǎn)的部門轉(zhuǎn)移可通過系統(tǒng)提供的“部門轉(zhuǎn)移”功能完成。3.使用狀況變動資產(chǎn)在使用過程中，可能會因為某種原因，使得資產(chǎn)的使用狀況發(fā)生變化，這種變化會影響到設(shè)備折舊的計算，因此

12、應(yīng)與時調(diào)整。4.使用年限調(diào)整 資產(chǎn)在使用過程中，可能會由于資產(chǎn)的重估、大修等原因調(diào)整資產(chǎn)的使用年限。進行使用年限調(diào)整的資產(chǎn)在調(diào)整的當(dāng)月就按調(diào)整后的使用年限計提折舊。使用年限的調(diào)整可通過“變動單”中的“使用年限調(diào)整”功能完成。5.其他變動管理 其他變動管理包括折舊方法調(diào)整、累計折舊調(diào)整、批量變動、變動單管理等，它們的操作方法可比照“部門調(diào)整”。四、固定資產(chǎn)評估管理 固定資產(chǎn)評估的操作步驟是：1.選擇評估項目進行資產(chǎn)評估時，每次要評估的容可能不一樣，因此應(yīng)首先選擇評估項目。2.選擇要評估的資產(chǎn) 每次要評估的資產(chǎn)也可能不同，可以采用手工選擇或條件選擇的方式挑出要評估的資產(chǎn)。3.錄入評估數(shù)據(jù)選擇了評估

13、項目和評估資產(chǎn)后，錄入評估后的數(shù)據(jù)或通過自定義公式生成評估后數(shù)據(jù)。其中B表示評估前的值，A表示評估后的值。第四節(jié) 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)期末處理一、減值準(zhǔn)備處理1.計提減值準(zhǔn)備企業(yè)應(yīng)當(dāng)在期末或至少在每年年度終了，對固定資產(chǎn)逐項進行檢查，如果由于市價持續(xù)下跌，或技術(shù)舊等原因?qū)е缕淇苫厥战痤~低于賬面價值的，應(yīng)當(dāng)將可回收金額低于賬面價值的差額作為固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備進行處理。固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備必須按單項資產(chǎn)計提。2.轉(zhuǎn)回減值準(zhǔn)備如果已計提減值準(zhǔn)備的固定資產(chǎn)價值又得以恢復(fù)，應(yīng)在原已計提的減值圍轉(zhuǎn)回。單擊“變動單”中的“轉(zhuǎn)回減值準(zhǔn)備”，進入變動單窗口，可進行轉(zhuǎn)回減值準(zhǔn)備的處理。具體操作方法與其他變動單的處理一樣。二

14、、折舊處理自動計提折舊是固定資產(chǎn)系統(tǒng)的主要功能之一，用戶可通過系統(tǒng)提供的“折舊計提”功能，對各項資產(chǎn)每期計提一次折舊，并自動生成折舊分配表，然后制作記賬憑證，將本期的折舊費用自動登賬。1.工作量輸入當(dāng)使用工作量法計提折舊的時候，每月計提折舊前必須錄入資產(chǎn)當(dāng)月的工作量。2.計提本月折舊當(dāng)開始計提折舊時，系統(tǒng)將自動計提所有資產(chǎn)當(dāng)期折舊額，并將當(dāng)期的折舊額自動累加到累計折舊項目中。計提工作完成后，需要進行折舊分配，形成折舊費用，系統(tǒng)除了自動生成折舊清單外，同時還生成折舊分配表，從而完成本期折舊費用登賬工作。3.折舊清單折舊清單顯示了所有應(yīng)計提折舊的資產(chǎn)所計提折舊數(shù)額的列表，當(dāng)期的折舊清單列示了資產(chǎn)名

15、稱、計提原值、月折舊率、單位折舊、月工作量、月折舊額等信息。全年的折舊清單中同時列出了各項資產(chǎn)在12個計提期間中月折舊額、本年累計折舊等信息。4.折舊分配表折舊分配表是制作記賬憑證，把計提折舊額分配到有關(guān)成本和費用的依據(jù)，折舊分配表有兩種類型：類別折舊分配表和部門折舊分配表，只能選擇一個制作憑證。三、制單、對賬與結(jié)賬處理1.制作記賬憑證制作記賬憑證要在生成折舊分配表后進行。制單時，即可以“立即制單”，也可以“批量制單”。立即制單是指在有關(guān)資產(chǎn)增減、折舊計提等業(yè)務(wù)發(fā)生后立即生成有關(guān)記賬憑證。例如在計提完折舊后顯示的“折舊分配表”中，單擊工具欄上的“憑證”按鈕，即可完成制作計提折舊的記賬憑證工作。

16、批量制單是指將一批需要制單的業(yè)務(wù)連續(xù)制作憑證并傳輸?shù)劫~務(wù)系統(tǒng)，避免了多次制單的麻煩。 2.查詢、修改、刪除憑證如果需要查詢、修改、刪除憑證時，單擊“處理”中的“憑證查詢”，打開“憑證查詢”對話框，在工具欄中單擊相應(yīng)的按鈕可完成查詢、修改、刪除工作。3.對賬當(dāng)在初始化或選項中選擇了與賬務(wù)系統(tǒng)對賬，才可使用本功能。為了保證固定資產(chǎn)系統(tǒng)的資產(chǎn)價值與總賬系統(tǒng)中固定資產(chǎn)科目的數(shù)值相等，可隨時使用本功能對兩個系統(tǒng)進行審查。對賬操作不限制時間，任何時候都可以進行。系統(tǒng)在執(zhí)行月末結(jié)賬時自動對賬一次，并給出對賬結(jié)果。4.月末結(jié)賬當(dāng)系統(tǒng)完成了本月全部制單業(yè)務(wù)后，可以進行月末結(jié)賬。月末結(jié)賬每月進行一次，結(jié)賬后當(dāng)期數(shù)據(jù)不能修改。月末結(jié)賬后，用戶不能再對本賬套本月任何數(shù)據(jù)進行修改，如果要開始下一會計期間的業(yè)務(wù)處理，需要用下期間日期登錄系統(tǒng)。5.恢復(fù)月末結(jié)賬前狀態(tài)如果結(jié)賬后發(fā)現(xiàn)有未處理的業(yè)務(wù)或者需要修改的事項，可通過系統(tǒng)提供的“恢復(fù)月末結(jié)賬前狀態(tài)”功能進行反結(jié)賬。四、賬表管理固定資產(chǎn)管理過程中需要與時統(tǒng)計資產(chǎn)的各類信息，并以賬表的形式將這些信息提供給財務(wù)人員和資產(chǎn)管理人員。系統(tǒng)所提供的報表分為五類：分析表、統(tǒng)計表、賬簿、折舊表、自定義報表，選擇相應(yīng)的賬表可查看各報表信息。同時，賬表管理還提供了強大的聯(lián)查功能，將各類賬表與部門、類別明細和原始