七級(jí)分類培訓(xùn)課件0

1、廣東省農(nóng)村信用社廣東省農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)七級(jí)分類培訓(xùn)韓小帥韓小帥 2013年3月內(nèi)容摘要內(nèi)容摘要出臺(tái)背景一七級(jí)分類制度框架主要內(nèi)容 二 主要風(fēng)險(xiǎn)參考標(biāo)準(zhǔn)解析三第一節(jié)第一節(jié) 出臺(tái)背景出臺(tái)背景l(fā)（一）信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類發(fā)展歷程l（二）五級(jí)分類實(shí)施情況l（三）我省農(nóng)合機(jī)構(gòu)與商業(yè)銀行的差異（二）我省農(nóng)合機(jī)構(gòu)五級(jí)實(shí)施情況小（二）我省農(nóng)合機(jī)構(gòu)五級(jí)實(shí)施情況小結(jié)結(jié)l1. 從期限分類向五級(jí)分類過渡l2.貸款不良率下降 2006年26.84%2012年末3.72%l3.存在主要問題（1）掩蓋風(fēng)險(xiǎn)（2）認(rèn)識(shí)不到位，分類結(jié)果存在偏差（3）過分注重第二還款來源（三）我省農(nóng)合機(jī)構(gòu)與商業(yè)銀行（三）我省農(nóng)合機(jī)構(gòu)與商業(yè)銀行的差異

2、的差異l1、客戶群體和風(fēng)險(xiǎn)管理水平差異l2、擔(dān)保貸款占比高，特別是抵押貸款l3、關(guān)聯(lián)貸款情況嚴(yán)重第二節(jié)第二節(jié) 七級(jí)分類制度框架主要內(nèi)容七級(jí)分類制度框架主要內(nèi)容l七級(jí)分類制度框架內(nèi)容，與五級(jí)分類主要異同七級(jí)分類制度框架內(nèi)容，與五級(jí)分類主要異同l（一）第一章核心定義區(qū)別，原則和對(duì)象不變l（二）第三章分類方法，差異；l（三）第四章分類頻率及時(shí)點(diǎn)，變化不大；l（四）第五章認(rèn)定機(jī)構(gòu)、權(quán)限；l（五）第六章分類程序，精簡(jiǎn)；檔案大幅簡(jiǎn)化l（六）第七章分類管理，要求細(xì)化；l（七）附件表格，有所增加。（一）七級(jí)分類的核心定義（一）七級(jí)分類的核心定義五級(jí)分類七級(jí)分類七級(jí)分類與五級(jí)分類的對(duì)應(yīng)關(guān)系七級(jí)分類與五級(jí)分類的對(duì)

3、應(yīng)關(guān)系正常一、正常二對(duì)應(yīng)五級(jí)分類中的正常類；正常一、正常二對(duì)應(yīng)五級(jí)分類中的正常類；關(guān)注一、關(guān)注二對(duì)應(yīng)五級(jí)分類中的關(guān)注類；關(guān)注一、關(guān)注二對(duì)應(yīng)五級(jí)分類中的關(guān)注類；次級(jí)類、可疑類和損失類分別對(duì)應(yīng)原五級(jí)分類的次次級(jí)類、可疑類和損失類分別對(duì)應(yīng)原五級(jí)分類的次級(jí)、可疑和損失類；級(jí)、可疑和損失類； 前四類合稱正常信貸資產(chǎn)；前四類合稱正常信貸資產(chǎn)； 三類合稱為不良信貸資產(chǎn)。三類合稱為不良信貸資產(chǎn)。（一）七級(jí)分類核心定義（一）七級(jí)分類核心定義l五級(jí)分類-正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。 l七級(jí)分類：l1、正常一：借款人能認(rèn)真履行合同，沒有任何理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。l

4、2、正常二：借款人與農(nóng)合機(jī)構(gòu)往來情況正常，能夠履行合同，但存在影響借款人未來發(fā)展的不確定因素，只是目前尚未有足夠的理由懷疑借款人不能按時(shí)、足額償還貸款本息。（一）七級(jí)分類核心定義（一）七級(jí)分類核心定義l五級(jí)分類-關(guān)注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。l七級(jí)分類：l1、關(guān)注一：借款人可依靠正常經(jīng)營(yíng)收入償還貸款，但已存在一些可能對(duì)貸款償還產(chǎn)生不利影響的因素。l2、關(guān)注二：盡管借款人目前尚有能力償還貸款本息，但財(cái)務(wù)狀況持續(xù)轉(zhuǎn)差，影響借款人償債能力的不利因素已較明顯。l次級(jí)類、可疑類和損失類核心定義與五級(jí)分類相同。次級(jí)類、可疑類和損失類核心定義與五級(jí)分類相同。

5、（二）第三章分類方法（二）第三章分類方法l七級(jí)：七級(jí)：l企事業(yè)單位貸款指同一農(nóng)合機(jī)構(gòu)單戶授信余額500萬元（含）以上的企事業(yè)法人、各類從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的法人組織和個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶。 l小企業(yè)貸款是指同一農(nóng)合機(jī)構(gòu)單戶授信余額500萬元（含）以下的企事業(yè)法人、各類從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的法人組織和個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶。l1、分類類型定義，差異、分類類型定義，差異l五級(jí)：企事業(yè)單位貸款的借款人包括經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)登記或主管部門核準(zhǔn)的企事業(yè)法人（含其授權(quán)借貸的分支機(jī)構(gòu)），以及不具備法人資格的其他經(jīng)濟(jì)組織（包括合伙企業(yè)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、經(jīng)濟(jì)合作組織等，小企業(yè)除外） l小企業(yè)是指單戶授信總額500萬元（含）以下和企業(yè)資產(chǎn)總額1000萬

6、元（含）以下，或授信總額500萬元（含）以下和企業(yè)年銷售額3000萬元（含）以下的企業(yè)、各類從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的法人組織和個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶。 （二）第三章分類方法（二）第三章分類方法l小企業(yè)貸款l一般農(nóng)戶貸款l住房按揭和汽車l自然人其他貸款l信用卡透支矩陣法l2、分類方法，保持不變、分類方法，保持不變 企事業(yè)單位貸款按特征單筆分類l3、分類（標(biāo)準(zhǔn)）特征（差異）在第三節(jié)詳細(xì)解析。（三）第四章分類頻率及時(shí)點(diǎn)，變（三）第四章分類頻率及時(shí)點(diǎn)，變化不大化不大l1、分類頻率、分類頻率l第十六條 農(nóng)合機(jī)構(gòu)在3個(gè)月（五級(jí)：每季度）之內(nèi)應(yīng)對(duì)全部信貸資產(chǎn)至少進(jìn)行一次分類 。l2、分類時(shí)點(diǎn)、分類時(shí)點(diǎn)l每筆貸款在發(fā)放后的10個(gè)工

7、作日內(nèi)必須完成對(duì)該筆貸款的第一次分類認(rèn)定工作，但遇月末發(fā)放的貸款則應(yīng)于當(dāng)月末（五級(jí)：當(dāng)季末）完成認(rèn)定工作。（四）第五章認(rèn)定機(jī)構(gòu)、權(quán)限（四）第五章認(rèn)定機(jī)構(gòu)、權(quán)限l1、認(rèn)定機(jī)構(gòu)l認(rèn)定小組 風(fēng)險(xiǎn)管理部門風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì) （五級(jí) 省聯(lián)社）l2、認(rèn)定權(quán)限l七級(jí)比五級(jí)相應(yīng)減少省聯(lián)社一級(jí)認(rèn)定權(quán)限。（五）第六章分類程序（五）第六章分類程序l五級(jí)：信貸員整理完善信貸檔案資料信貸員初分并簽章確認(rèn)信貸負(fù)責(zé)人審核并簽章確認(rèn) 五級(jí)分類認(rèn)定小組集體討論風(fēng)險(xiǎn)管理部門經(jīng)辦人員初審風(fēng)險(xiǎn)管理部門集體討論 風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)分類結(jié)果歸檔。 l七級(jí)：信貸員整理完善信貸檔案資料信貸員初分并簽章確認(rèn)七級(jí)分類認(rèn)定小組集體討論風(fēng)險(xiǎn)管理部門集體討論

8、 風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)分類結(jié)果歸檔。 （五）第六章檔案管理（五）第六章檔案管理l1、第二十三條 單筆分類的企事業(yè)單位貸款認(rèn)定表格在分類認(rèn)定完成后作為相關(guān)貸款檔案資料歸檔。（注：相關(guān)分類底稿資料在信貸系統(tǒng)填寫）l2、小企業(yè)貸款、自然人其他貸款、自然人一般農(nóng)戶貸款、信用卡透支、住房按揭貸款和汽車貸款等通過矩陣標(biāo)準(zhǔn)批量分類認(rèn)定的表格，在分類認(rèn)定完成后作為檔案資料專夾保管。 （六）分類管理（六）分類管理l1、正常一、正常二貸款管理。農(nóng)合機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)對(duì)借款人經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)狀況和外部環(huán)境變化的分析，注意加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，不能放過任何一個(gè)可疑因素。l2、關(guān)注一貸款管理。農(nóng)合機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)貸后檢查，檢查重點(diǎn)是各種變動(dòng)因素對(duì)借款人貸

9、款償還能力的影響程度，并要求及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施；對(duì)欠息或逾期的關(guān)注一貸款，要加強(qiáng)催收工作，化解風(fēng)險(xiǎn)。l2、關(guān)注二貸款管理。農(nóng)合機(jī)構(gòu)要安排專人管理，檢查重點(diǎn)是借款人還款能力和擔(dān)保代償能力，檢查結(jié)果應(yīng)及時(shí)向上級(jí)報(bào)告，并積極采取壓縮、退出等措施；防止關(guān)注二貸款因欠息或逾期超過一定期限而使分類向下遷徙。后三類貸款分類級(jí)別擬上調(diào)為正常信貸資產(chǎn)時(shí)，必須先劃入關(guān)注二觀察，觀察期至少為6個(gè)月，觀察期結(jié)束后，確認(rèn)借款人還款能力已有實(shí)質(zhì)性改善和提高，再最終認(rèn)定貸款分類級(jí)別。（七）附件表格（七）附件表格l1、增加銀行承兌匯票認(rèn)定表。l2、其他認(rèn)定表，根據(jù)信貸系統(tǒng)使用情況微調(diào)。第三節(jié)第三節(jié) 主要

10、分類參考標(biāo)準(zhǔn)要點(diǎn)主要分類參考標(biāo)準(zhǔn)要點(diǎn)l一、企事業(yè)單位貸款分類標(biāo)準(zhǔn)解析一、企事業(yè)單位貸款分類標(biāo)準(zhǔn)解析l制度有關(guān)分類參考標(biāo)準(zhǔn)為基本標(biāo)準(zhǔn)l緊扣核心定義，多考慮其他調(diào)整因素l要區(qū)分固定資產(chǎn)（項(xiàng)目）與流動(dòng)資金貸款的分類標(biāo)準(zhǔn)l二、矩陣分類要點(diǎn)二、矩陣分類要點(diǎn)一、企事業(yè)單位貸款分類標(biāo)準(zhǔn)解析一、企事業(yè)單位貸款分類標(biāo)準(zhǔn)解析l（一）正常一、正常二標(biāo)準(zhǔn)：相比五級(jí)對(duì)企業(yè)生命周期、財(cái)務(wù)狀況趨勢(shì)、經(jīng)營(yíng)年限、信用記錄等情況進(jìn)行細(xì)分。l（二）正常一主要參考標(biāo)準(zhǔn)：l1、借款人財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)定、第一還款來源十分充足，不存在任何影響貸款本息及時(shí)、足額償還的因素；l2、借款企業(yè)處于上升或穩(wěn)定生命周期，盈利能力強(qiáng)，持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力強(qiáng)，或良好經(jīng)

11、營(yíng)財(cái)務(wù)狀況持續(xù)三年以上，未來仍將保持良好狀況；l3、全額存單質(zhì)押、全額憑證式國(guó)債質(zhì)押、全額銀行承兌匯票質(zhì)押、全額保證金項(xiàng)下授信業(yè)務(wù)、銀票貼現(xiàn)、銀行保證；（低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)）l4、借款人誠(chéng)信記錄優(yōu)良，在金融機(jī)構(gòu)無拖欠貸款本息的記錄，也不存在任何影響借款人貸款償還能力的其他經(jīng)濟(jì)和法律糾紛。一、企事業(yè)單位貸款分類標(biāo)準(zhǔn)解析一、企事業(yè)單位貸款分類標(biāo)準(zhǔn)解析l（三）正常二主要參考標(biāo)準(zhǔn)：l1、借款人經(jīng)營(yíng)情況正常，所屬行業(yè)整體運(yùn)行平穩(wěn)，但存在經(jīng)濟(jì)或市場(chǎng)環(huán)境不確定的影響因素；l2、借款企業(yè)與產(chǎn)品的生命周期已處于頂峰或開始下滑；l3、企業(yè)經(jīng)營(yíng)期未滿三年；l4、借款人財(cái)務(wù)狀況正常，主要財(cái)務(wù)指標(biāo)與同業(yè)相比處于良好水平；往期財(cái)

12、務(wù)狀況可能出現(xiàn)波動(dòng)，但整體趨勢(shì)穩(wěn)定。l5、借款人信用記錄良好，目前沒有拖欠金融機(jī)構(gòu)的貸款本息。l（四）正常一與正常二界定難點(diǎn)：企業(yè)生命周期的判斷。（五）關(guān)注一和關(guān)注二的分類因素影響程度對(duì)比:1、財(cái)務(wù)狀況因素對(duì)比財(cái)務(wù)狀況因素對(duì)比l關(guān)注一：l借款人業(yè)務(wù)量、盈利或現(xiàn)金流有所下降，或銀行負(fù)債增長(zhǎng)較快，明顯超過自身經(jīng)營(yíng)增長(zhǎng)或正常的資金需求，或負(fù)債比率高出同業(yè)正常水平；整體盈利能力下降； l關(guān)注二：l借款人的經(jīng)營(yíng)狀況出現(xiàn)明顯不利變化，關(guān)鍵性財(cái)務(wù)指標(biāo)，如流動(dòng)性比率、銷售利潤(rùn)率等出現(xiàn)較大幅度下降，應(yīng)收賬款、存貨和資產(chǎn)負(fù)債率等出現(xiàn)較大幅度上升，或經(jīng)營(yíng)由盈轉(zhuǎn)虧；l借款人的借款總額在短期內(nèi)激增并與其業(yè)務(wù)發(fā)展不成比例

13、，且借款人不能提供合理的解釋，有理由懷疑借款人的財(cái)務(wù)狀況惡化和償債能力明顯下降。l借款人正常經(jīng)營(yíng)收入、利潤(rùn)與經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流入進(jìn)一步下降，連續(xù)第二年度出現(xiàn)虧損，出現(xiàn)現(xiàn)金流不能覆蓋到期債務(wù)的跡象。財(cái)務(wù)狀況對(duì)比財(cái)務(wù)狀況對(duì)比：核心財(cái)務(wù)指標(biāo)異動(dòng)參考 l關(guān)注一關(guān)注一：l借款人資產(chǎn)負(fù)債率較年初非正常上升幅度或比同業(yè)正常水平超過30。l企業(yè)整體盈利能力下降，主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率較上年同期下降超過30。l借款人主營(yíng)業(yè)務(wù)收入同比下降幅度超過20。l借款人現(xiàn)金流緊張，經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金流明顯減少或明顯波動(dòng)，經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金流同比下降超過40。l借款人的其他應(yīng)收款占流動(dòng)資產(chǎn)的比例超過30。l應(yīng)收賬款占流動(dòng)資產(chǎn)的比例超過40%，或者較去年同

14、期增幅超過30。l銀行負(fù)債超過正常資金需求的30%l關(guān)注二：關(guān)注二：核心財(cái)務(wù)指標(biāo)持續(xù)異動(dòng)，結(jié)算量、現(xiàn)金流持續(xù)下降，相關(guān)指標(biāo)比關(guān)注一上升（下降）幅度超過10個(gè)百分點(diǎn)。 一、企事業(yè)單位貸款分類標(biāo)準(zhǔn)解析一、企事業(yè)單位貸款分類標(biāo)準(zhǔn)解析l2、固定資產(chǎn)貸款（項(xiàng)目）影響因素對(duì)比。l關(guān)注一：企業(yè)核心項(xiàng)目未能如期推進(jìn)或成本控制超標(biāo)。 l關(guān)注二：固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目出現(xiàn)重大的不利于貸款償還的因素（如基建項(xiàng)目工期明顯延長(zhǎng)、預(yù)算調(diào)增過大）。固定資產(chǎn)（項(xiàng)目）影響因素量化固定資產(chǎn)（項(xiàng)目）影響因素量化參考附表參考附表一、投資控制情況一、投資控制情況分類參考分類參考不超支正常一投資超支10%（含）以下正常二投資超支10%20%（

15、含）關(guān)注一投資超支20%30%（含）關(guān)注二二、工期控制情況二、工期控制情況提前或達(dá)到設(shè)計(jì)工期正常一工期延期6個(gè)月（含）以內(nèi)或工期延長(zhǎng)10%正常二工期延期6個(gè)月1年（含）以內(nèi)或工期延長(zhǎng)20%關(guān)注一工期延期12年（含）工期或延長(zhǎng)20%以上關(guān)注二一、企事業(yè)單位貸款分類標(biāo)準(zhǔn)解析一、企事業(yè)單位貸款分類標(biāo)準(zhǔn)解析l3、外部影響因素對(duì)比。l關(guān)注一：借款人經(jīng)營(yíng)正常，但宏觀政治、經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)、行業(yè)以及法律、法規(guī)等的變化對(duì)借款人的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生一定負(fù)面影響。 l關(guān)注二：宏觀政治、經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)、行業(yè)以及法律、法規(guī)等的變化對(duì)借款人的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生較大負(fù)面影響。一、企事業(yè)單位貸款分類標(biāo)準(zhǔn)解析一、企事業(yè)單位貸款分類標(biāo)準(zhǔn)解析l（六）關(guān)注一參

16、考標(biāo)準(zhǔn)其他要點(diǎn)：l1、借款人為集團(tuán)（關(guān)聯(lián)）企業(yè)，但其經(jīng)營(yíng)上多元化擴(kuò)張趨勢(shì)明顯，主營(yíng)業(yè)務(wù)不突出，內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁，或集團(tuán)（關(guān)聯(lián)）內(nèi)互保關(guān)系較為繁雜，難以分散風(fēng)險(xiǎn)，其經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)信息難以深入了解和掌握。l2、借新還舊，或者通過其他融資方式償還。一、企事業(yè)單位貸款分類標(biāo)準(zhǔn)解析一、企事業(yè)單位貸款分類標(biāo)準(zhǔn)解析l（七）關(guān)注二參考標(biāo)準(zhǔn)其他要點(diǎn)：l1、農(nóng)合機(jī)構(gòu)無法有效對(duì)中長(zhǎng)期項(xiàng)目的進(jìn)展情況及其現(xiàn)金流量狀況作出定期更新評(píng)估，無法確定項(xiàng)目是否能夠產(chǎn)生明確的現(xiàn)金流在到期時(shí)作為還款來源； l2、貸款的押品價(jià)值明顯下降，或農(nóng)合機(jī)構(gòu)對(duì)押品失去控制；保證的有效性出現(xiàn)問題，將明顯影響貸款歸還；下降超過20%？二、矩陣分類要點(diǎn)二、矩陣分類要點(diǎn)l信用卡分類對(duì)比，新標(biāo)準(zhǔn)更嚴(yán)逾期天數(shù)逾期天數(shù)6060天以下天以