天津移動_全面預(yù)算管理操作實施手冊_第二章_全面預(yù)算管理的組

1、 全面預(yù)算管理操作實施手冊（討論稿）第二章 全面預(yù)算管理體系的組織架構(gòu)與職責分工第一節(jié) 組織架構(gòu)的總體設(shè)置與機構(gòu)定位第二節(jié) 決策機構(gòu)1. 組成部門§ 總經(jīng)理辦公會（預(yù)算管理委員會）2. 組成人員§ 總經(jīng)理辦公會（預(yù)算管理委員會）是一個非常設(shè)機構(gòu)，成員包括公司總經(jīng)理、各分管副總、財務(wù)部門經(jīng)理及其他業(yè)務(wù)或管理部門經(jīng)理，由公司總經(jīng)理擔任管理委員會主任，副總（分管財務(wù)）擔任委員會常務(wù)副主任。另設(shè)立預(yù)算管理委員會秘書，由財務(wù)部門預(yù)算具體編制與操作人員擔任3. 預(yù)算管理主要職責（1）預(yù)算啟動§ 每年9月定期召開預(yù)算啟動會議，根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃，確定公司年度運作計劃、年度經(jīng)營目標

2、（2）預(yù)算平衡會議§ 每年12月定期召開跨部門的預(yù)算平衡會議，確定對各部門預(yù)算及部門運作計劃的修改意見（3）預(yù)算正式下達§ 下年度年初公司收到香港公司正式下達的年度預(yù)算指標后，確定年度經(jīng)營目標和年度預(yù)算的調(diào)整意見（4）超預(yù)算審批§ 對在其審批權(quán)限范圍內(nèi)的超預(yù)算費用申請進行審批§ 對在其審批權(quán)限范圍內(nèi)的工程項目進行可研會審和設(shè)計會審（5）預(yù)算執(zhí)行分析與預(yù)算調(diào)整§ 每年7月定期依據(jù)預(yù)算執(zhí)行分析結(jié)果，確定年中各部門對年度預(yù)算提出的調(diào)整申請§ 審批于每年3、9月由財務(wù)部門提交的預(yù)算管理體系調(diào)整建議（6）其他預(yù)算管理職責§ 制定和下達

3、公司日常預(yù)算管理制度§ 批準下發(fā)公司年度運作計劃、臨時預(yù)算方案、各次預(yù)算管理會議決議等正式管理文件§ 對公司內(nèi)部其他例外、緊急或重要的預(yù)算管理事項或預(yù)算沖突進行仲裁與決議4. 流入/流出表單或信息q 流入表單或信息§ 香港集團公司有關(guān)年度工作文件（年度公司預(yù)算指標）§ 北京集團公司有關(guān)年度工作文件§ 各部門及匯總預(yù)測報告§ 各部門送審運作計劃§ 公司及各部門預(yù)算初稿§ 預(yù)測說明報告§ 年初預(yù)算調(diào)整建議§ 超預(yù)算申請§ 工程項目可研報告§ 工程項目設(shè)計報告§ 匯總后預(yù)

4、算年中調(diào)整建議§ 公司上半年預(yù)算執(zhí)行分析報告§ 匯總后預(yù)算管理體系調(diào)整建議書q 流出表單或信息§ 公司年度運作計劃§ 各部門分解的業(yè)務(wù)指標及經(jīng)營要求§ 各部門年度運作計劃和預(yù)算初稿修改意見§ 公司上報香港公司的年度預(yù)算方案§ 公司臨時預(yù)算方案§ 公司年初預(yù)算調(diào)整決議§ 超預(yù)算申請審批意見§ 工程項目可研批復(fù)§ 工程項目設(shè)計批復(fù)§ 公司年中預(yù)算調(diào)整決議§ 預(yù)算管理體系調(diào)整建議審批意見第三節(jié) 常設(shè)執(zhí)行機構(gòu)1. 組成部門§ 財務(wù)部門2. 預(yù)算管理主要職責（1）預(yù)

5、算啟動§ 負責收集和匯總各部門提交的下年度初步預(yù)測報告與相關(guān)資料，對公司年度財務(wù)預(yù)測進行財務(wù)數(shù)據(jù)分析和和建議，提交總經(jīng)理辦公會商議以確定公司年度戰(zhàn)略目標與方案§ 在各部門組建預(yù)算小組后，進行年度預(yù)算編制工作的培訓(xùn)，并下發(fā)全套預(yù)算表格和編制說明（2）預(yù)算編制、修改和匯總§ 每年11月前，完成并提交本部門下年度人力資源需求、部門一次性固定資產(chǎn)購置需求（非經(jīng)營性固定資產(chǎn)需求）§ 每年11月15日前對各部門遞交的預(yù)算表格進行初步審核和溝通調(diào)整§ 編制本部門負責的資產(chǎn)、負債、收支類預(yù)算表格，以及三大主要財務(wù)報表預(yù)算§ 提交年度匯總預(yù)算初稿和特殊

6、預(yù)算事項說明§ 根據(jù)公司預(yù)算預(yù)審批會議決議修改本部門年度運作計劃與相關(guān)預(yù)算，并再次收集各部門的修改稿加以匯總上報（3）預(yù)算預(yù)下達和正式下達§ 每年12月度將總經(jīng)理及各分管副總會簽完畢的下年度臨時預(yù)算方案正式下發(fā)§ 編制公司年度預(yù)算方案和上報香港口徑年度預(yù)算§ 下年度2月依據(jù)香港公司下達的年度預(yù)算指標，提出對公司原預(yù)算方案的調(diào)整建議§ 按年初預(yù)算調(diào)整會議決議，修改本部門預(yù)算方案，并收集各部門的修改稿加以匯總上報（4）超預(yù)算審批§ 對在其審批權(quán)限范圍內(nèi)的超預(yù)算費用申請進行審批，必要時對原預(yù)算進行相應(yīng)的調(diào)整§ 對在其審批權(quán)限范圍內(nèi)

7、的工程項目，參與可研會審、設(shè)計會審和合同會審，必要時對原年度投資計劃和投資預(yù)算進行相應(yīng)的調(diào)整（5）預(yù)算執(zhí)行分析與預(yù)算調(diào)整§ 對預(yù)算實際執(zhí)行情況進行評估時，提供各部門與預(yù)算相關(guān)的實際發(fā)生數(shù)、業(yè)務(wù)統(tǒng)計數(shù)據(jù)，并對各部門填制返回的預(yù)算執(zhí)行分析表進行匯總和進一步分析§ 定期對本部門的預(yù)算執(zhí)行情況進行分析和總結(jié)，并編制部門運作分析報告，尋找產(chǎn)生預(yù)算與執(zhí)行差異的原因，提出改進建議§ 每年6月上旬參考上半年部門實際運作及公司、部門計劃變動情況，提交下半年度本部門預(yù)算調(diào)整申請與建議§ 匯總和初步平衡各部門的年中預(yù)算調(diào)整建議§ 根據(jù)年中預(yù)算管理委員會的預(yù)算調(diào)整決議

8、，制定公司預(yù)算調(diào)整計劃并調(diào)整預(yù)算§ 每年二次收集和匯總各部門對預(yù)算管理體系的調(diào)整建議，在報批預(yù)算管理委員會審批通過后正式更新有關(guān)制度和表格（6）其他預(yù)算職責§ 在相關(guān)預(yù)算管理會議后，將會議決議內(nèi)容整理成文，并及時送交有關(guān)部門3. 流入/流出表單或信息q 流入表單或信息§ 各部門初步預(yù)測報告§ 年度公司運作計劃§ 各部門編制完成的各項預(yù)算表格§ 各部門隨預(yù)算表格遞交的預(yù)算編制說明報告§ 香港公司下達的年度預(yù)算指標文件§ 超預(yù)算申請審批意見§ 各部門預(yù)算執(zhí)行分析表§ 各部門年中預(yù)算調(diào)整申請表

9、7; 各部門對預(yù)算管理體系的調(diào)整建議q 流出表單或信息§ 各部門匯總預(yù)測報告§ 預(yù)算啟動會議紀要§ 年度預(yù)算編制工作培訓(xùn)材料§ 年度本部門及公司預(yù)算編制工作說明§ 全套空白預(yù)算表格§ 本部門年度運作計劃§ 資產(chǎn)類預(yù)算§ 負債類預(yù)算§ 收支類預(yù)算§ 利潤及利潤分配表預(yù)算§ 資產(chǎn)負債表預(yù)算§ 現(xiàn)金流量表預(yù)算§ 年初臨時預(yù)算調(diào)整建議§ 正式年度預(yù)算（報公司領(lǐng)導(dǎo)會簽）§ 超預(yù)算申請審批意見§ 各部門預(yù)算執(zhí)行實際數(shù)據(jù)§ 各部門業(yè)務(wù)統(tǒng)計數(shù)

10、據(jù)§ 本部門預(yù)算執(zhí)行分析表§ 本部門運作分析報告§ 公司預(yù)算執(zhí)行分析材料§ 財務(wù)分析報告§ 年中預(yù)算調(diào)整建議§ 各部門對預(yù)算管理體系調(diào)整建議的匯總文件第四節(jié) 執(zhí)行機構(gòu)1. 組成部門§ 銷售部門§ 營銷部門§ 固定資產(chǎn)投資部門§ 運維部門§ 戰(zhàn)略規(guī)劃部門§ 人力資源部門§ 行政部門2. 銷售部門2.1 預(yù)算管理主要職責（1）預(yù)算啟動§ 年度預(yù)算正式啟動前，對下一年度銷售收入和成本情況進行初步預(yù)測（2）預(yù)算編制和修改§ 每年10月初根據(jù)公司年度運作計

11、劃、內(nèi)外部統(tǒng)計分析數(shù)據(jù)和市場營銷規(guī)劃編制本部門年度運作計劃§ 根據(jù)部門運作計劃和市場情況，進行明細的用戶數(shù)預(yù)測分析§ 依據(jù)用戶數(shù)預(yù)測情況、預(yù)算模型計算方法及其他相關(guān)資料，編制明細的本部門收入、費用預(yù)算以及必要的匯總預(yù)算，并按管理流程中的時限要求將相關(guān)預(yù)算資料送交相關(guān)部門§ 每年10月上旬前固定資產(chǎn)投資部門提交除網(wǎng)絡(luò)建設(shè)以外的經(jīng)營性固定資產(chǎn)投資需求§ 每年11月前，完成并提交本部門下年度人力資源需求、部門一次性固定資產(chǎn)購置需求（非經(jīng)營性固定資產(chǎn)需求）§ 根據(jù)公司總經(jīng)理辦公會（預(yù)算管理委員會）預(yù)審批與預(yù)下達、預(yù)算正式下達等會議決議，修改部門年度運作

12、計劃和預(yù)算方案（3）超預(yù)算審批§ 按審批權(quán)限設(shè)置要求，對本部門內(nèi)部的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請事項進行部門審批§ 對在其審批權(quán)限范圍內(nèi)、并與銷售相關(guān)的工程項目，參與可研會審、設(shè)計會審和合同會審（4）預(yù)算執(zhí)行分析與預(yù)算調(diào)整§ 定期對本部門的預(yù)算執(zhí)行情況進行分析和總結(jié)，并編制部門運作分析報告，尋找產(chǎn)生預(yù)算與執(zhí)行差異的原因，提出改進建議§ 每年6月上旬參考上半年部門實際運作及公司、部門計劃變動情況，提交下半年度本部門預(yù)算調(diào)整申請與建議§ 每年定期二次參考實際運作變動情況，提出對相關(guān)預(yù)算編制方法和預(yù)算表格或預(yù)算管理流程的調(diào)整需求與建議2.2 流入/流出表單或信

13、息q 流入表單或信息§ 行業(yè)數(shù)據(jù)和分析§ 行業(yè)內(nèi)競爭者分析§ 宏觀經(jīng)濟指標§ 公司經(jīng)營統(tǒng)計數(shù)據(jù)§ 公司年度運作計劃§ 預(yù)算啟動會議紀要§ 部門預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)§ 部門業(yè)務(wù)統(tǒng)計資料q 流出表單或信息§ 銷售收入和成本預(yù)測報告§ 部門年度運作計劃§ 用戶數(shù)預(yù)測表§ 各項業(yè)務(wù)收入明細預(yù)算§ 其他主營業(yè)務(wù)收入預(yù)算§ 其他業(yè)務(wù)收支預(yù)算§ 主營業(yè)務(wù)收入?yún)R總表§ 品牌業(yè)務(wù)收入?yún)R總表§ 用戶通話費收入?yún)R總表§ 除網(wǎng)絡(luò)建設(shè)以外的經(jīng)營性固定

14、資產(chǎn)投資需求§ 各項業(yè)務(wù)費用明細預(yù)算§ 部門費用預(yù)算匯總表§ 部門預(yù)算編制說明報告§ 部門一次性固定資產(chǎn)購置需求（非經(jīng)營性固定資產(chǎn)需求）§ 部門人力資源需求§ 超預(yù)算申請審批表§ 部門預(yù)算執(zhí)行分析表§ 部門業(yè)務(wù)分析報告§ 本部門預(yù)算調(diào)整建議§ 預(yù)算管理體系調(diào)整建議3. 營銷部門3.1 預(yù)算管理主要職責（1）預(yù)算啟動§ 年度預(yù)算正式啟動前，對下一年度營銷費用情況進行初步預(yù)測（2）預(yù)算編制和修改§ 每年10月上旬前制定市場營銷規(guī)劃，描述公司下年度在市場定位、價格、促銷、產(chǎn)品和渠道

15、等方面的主要規(guī)劃§ 每年10月下旬依據(jù)公司運作計劃、市場營銷規(guī)劃及銷售部門運作計劃、用戶數(shù)及業(yè)務(wù)收入預(yù)測資料，制定本部門下年度運作計劃§ 依據(jù)本部門運作計劃、預(yù)算模型計算方法及銷售部門提供的相關(guān)計劃和預(yù)測資料，編制明細的本部門費用預(yù)算（廣告、業(yè)務(wù)宣傳費預(yù)算）§ 每年11月前，完成并提交本部門下年度人力資源需求、部門一次性固定資產(chǎn)購置需求（非經(jīng)營性固定資產(chǎn)需求）§ 根據(jù)公司總經(jīng)理辦公會（預(yù)算管理委員會）預(yù)審批與預(yù)下達、正式下達等會議決議，修改部門年度運作計劃和預(yù)算方案（3）超預(yù)算審批§ 按審批權(quán)限設(shè)置要求，對本部門內(nèi)部的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請事項進行

16、部門審批§ 對在其審批權(quán)限范圍內(nèi)、并與營銷相關(guān)的工程項目，參與可研會審、設(shè)計會審和合同會審（4）預(yù)算執(zhí)行分析與預(yù)算調(diào)整§ 定期對本部門的預(yù)算執(zhí)行情況進行分析和總結(jié)，并編制部門運作分析報告，尋找產(chǎn)生預(yù)算與執(zhí)行差異的原因，提出改進建議§ 每年6月上旬參考上半年部門實際運作及公司、部門計劃變動情況，提交下半年度本部門預(yù)算調(diào)整申請與建議§ 每年定期二次參考實際運作變動情況，提出對相關(guān)預(yù)算編制方法和預(yù)算表格或預(yù)算管理流程的調(diào)整需求與建議3.2 流入/流出表單或信息q 流入表單或信息§ 公司戰(zhàn)略目標§ 公司年度運作計劃§ 銷售收入和成本

17、預(yù)測報告§ 投資預(yù)測報告§ 預(yù)算啟動會議紀要§ 銷售部門年度運作計劃§ 銷售部門明細用戶數(shù)預(yù)測§ 銷售部門業(yè)務(wù)收入明細預(yù)算§ 銷售部門業(yè)務(wù)收入?yún)R總預(yù)算§ 部門預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)§ 部門業(yè)務(wù)統(tǒng)計資料q 流出表單或信息§ 營銷費用預(yù)測報告§ 市場營銷規(guī)劃§ 部門年度運作計劃§ 廣告、業(yè)務(wù)宣傳費預(yù)算§ 預(yù)算編制說明報告§ 部門一次性固定資產(chǎn)購置需求（非經(jīng)營性固定資產(chǎn)需求）§ 部門人力資源需求§ 超預(yù)算申請審批表§ 部門預(yù)算執(zhí)行分析表

18、67; 部門業(yè)務(wù)分析報告§ 本部門預(yù)算調(diào)整建議§ 預(yù)算管理體系調(diào)整建議4. 固定資產(chǎn)投資部門4.1 預(yù)算管理主要職責（1）預(yù)算啟動§ 年度預(yù)算正式啟動前，對下一年度公司資本性投資支出情況進行初步預(yù)測（2）預(yù)算編制和修改§ 每年10月初根據(jù)公司年度運作計劃、各部門各類固定資產(chǎn)需求信息編制和調(diào)整本部門年度運作計劃和投資計劃§ 依據(jù)本部門及其他相關(guān)部門運作計劃、公司投資計劃、預(yù)算模型計算方法等資料，編制明細的工程及投資類預(yù)算表格，以及部門其他運營支出預(yù)算表§ 每年11月前，完成并提交本部門下年度人力資源需求、部門一次性固定資產(chǎn)購置需求（非經(jīng)

19、營性固定資產(chǎn)需求）§ 根據(jù)公司總經(jīng)理辦公會（預(yù)算管理委員會）預(yù)審批與預(yù)下達、正式下達等會議決議，修改部門年度運作計劃和預(yù)算方案（3）超預(yù)算審批§ 按審批權(quán)限設(shè)置要求，對本部門內(nèi)部的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請事項進行部門審批§ 對在其審批權(quán)限范圍內(nèi)的工程項目，組織并參與可研會審、設(shè)計會審和合同會審（4）預(yù)算執(zhí)行分析與預(yù)算調(diào)整§ 定期對本部門的預(yù)算執(zhí)行情況進行分析和總結(jié)，并編制部門運作分析報告，尋找產(chǎn)生預(yù)算與執(zhí)行差異的原因，提出改進建議§ 每年6月上旬參考上半年部門實際運作及公司、部門計劃變動情況，提交下半年度本部門預(yù)算調(diào)整申請與建議§ 每年定期

20、二次參考實際運作變動情況，提出對相關(guān)預(yù)算編制方法和預(yù)算表格或預(yù)算管理流程的調(diào)整需求與建議4.2 流入/流出表單或信息q 流入表單或信息§ 公司戰(zhàn)略目標§ 銷售收入和成本預(yù)測報告§ 投資預(yù)測報告§ 公司年度運作計劃§ 預(yù)算啟動會議紀要§ 銷售部門運作計劃、營銷規(guī)劃、除網(wǎng)絡(luò)建設(shè)以外的經(jīng)營性固定資產(chǎn)投資需求§ 網(wǎng)絡(luò)設(shè)備需求單§ 一次性固定資產(chǎn)購置預(yù)算表（行政部門轉(zhuǎn)交，各部門匯總的非經(jīng)營性固定資產(chǎn)購置需求）§ 部門預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)§ 部門業(yè)務(wù)統(tǒng)計資料q 流出表單或信息§ 投資預(yù)測報告§

21、部門年度運作計劃§ （初步）投資計劃§ 部門人力資源需求計劃§ 一次性固定資產(chǎn)購置預(yù)算表（匯總各部門非經(jīng)營性和經(jīng)營性固定資產(chǎn)的購置需求）§ 工程投資預(yù)算表§ 工程進度預(yù)算表§ 預(yù)算編制說明報告§ 超預(yù)算申請審批表§ 部門預(yù)算執(zhí)行分析表§ 部門業(yè)務(wù)分析報告§ 本部門預(yù)算調(diào)整建議§ 預(yù)算管理體系調(diào)整建議5. 運行維護部門5.1 預(yù)算管理主要職責（1）預(yù)算啟動§ 年度預(yù)算正式啟動前，對下一年度公司營運資產(chǎn)的維護情況進行初步預(yù)測（2）預(yù)算編制和修改§ 每年10月初根據(jù)公司年

22、度運作計劃、預(yù)算啟動會議紀要，編制本部門年度運作計劃§ 每年10月下旬，根據(jù)銷售部門提供的各品牌和業(yè)務(wù)發(fā)展情況，從專業(yè)角度提出公司網(wǎng)絡(luò)設(shè)備需求§ 依據(jù)部門運作計劃、預(yù)算模型計算方法及其他相關(guān)資料，編制公司營運性資產(chǎn)的維護費用預(yù)算及部門其他運營支出預(yù)算表§ 每年11月前，完成并提交本部門下年度人力資源需求、部門一次性固定資產(chǎn)購置需求（非經(jīng)營性固定資產(chǎn)需求）§ 根據(jù)公司總經(jīng)理辦公會（預(yù)算管理委員會）預(yù)審批與預(yù)下達、正式下達等會議決議，修改部門年度運作計劃和預(yù)算方案（3）超預(yù)算審批§ 按審批權(quán)限設(shè)置要求，對本部門內(nèi)部的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請事項進行部門審

23、批§ 對在其審批權(quán)限范圍內(nèi)的工程項目，參與可研會審、設(shè)計會審和合同會審（4）預(yù)算執(zhí)行分析與預(yù)算調(diào)整§ 定期對本部門的預(yù)算執(zhí)行情況進行分析和總結(jié)，并編制部門運作分析報告，尋找產(chǎn)生預(yù)算與執(zhí)行差異的原因，提出改進建議§ 每年6月上旬參考上半年部門實際運作及公司、部門計劃變動情況，提交下半年度本部門預(yù)算調(diào)整申請與建議§ 每年定期二次參考實際運作變動情況，提出對相關(guān)預(yù)算編制方法和預(yù)算表格或預(yù)算管理流程的調(diào)整需求與建議5.2 流入/流出表單或信息q 流入表單或信息§ 公司年度運作計劃§ 預(yù)算啟動會議紀要§ 銷售收入和成本預(yù)測報告

24、7; 投資預(yù)測報告§ 銷售部門收入預(yù)算和預(yù)算編制說明§ 部門預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)§ 部門業(yè)務(wù)統(tǒng)計資料q 流出表單或信息§ 運維預(yù)測報告§ 部門年度運作計劃§ 網(wǎng)絡(luò)設(shè)備需求§ 部門人力資源需求計劃§ 部門一次性固定資產(chǎn)購置需求§ 網(wǎng)絡(luò)優(yōu)化費用預(yù)算§ 電路租費預(yù)算§ 各類固定資產(chǎn)維修預(yù)算§ 低值易耗品預(yù)算§ 頻譜費預(yù)算§ 運營租賃費用預(yù)算§ 其他運營支出預(yù)算§ 預(yù)算編制說明報告§ 超預(yù)算申請審批表§ 部門預(yù)算執(zhí)行分析表§

25、; 部門業(yè)務(wù)分析報告§ 本部門預(yù)算調(diào)整建議§ 預(yù)算管理體系調(diào)整建議6. 戰(zhàn)略規(guī)劃部門6.1 預(yù)算管理主要職責（1）預(yù)算啟動§ 每年7月初開始通過市場調(diào)研和信息搜集原始資料，出具關(guān)于行業(yè)數(shù)據(jù)和分析、競爭者分析、宏觀經(jīng)濟指標等分析性報告§ 負責收集和匯總各部門提交的下年度初步預(yù)測報告與相關(guān)資料，對公司戰(zhàn)略落實、年度經(jīng)營目標方案進行分析，提交總經(jīng)理辦公會商議以確定公司年度戰(zhàn)略目標與方案§ 負責將每年9月召開的公司預(yù)算啟動會議中關(guān)于公司運作計劃的決議內(nèi)容整理成文，并在總經(jīng)理簽字批準后隨空白的部門運作計劃樣張正式下發(fā)各部門（2）預(yù)算編制和修改§

26、 每年10月初根據(jù)公司年度運作計劃，編制本部門年度運作計劃§ 依據(jù)本部門運作計劃、預(yù)算模型計算方法及其他相關(guān)資料，編制明細的本部門費用§ 每年11月前，完成并提交本部門下年度人力資源需求、部門一次性固定資產(chǎn)購置需求（非經(jīng)營性固定資產(chǎn)需求）§ 根據(jù)公司總經(jīng)理辦公會（預(yù)算管理委員會）預(yù)審批與預(yù)下達、正式下達等會議決 議，修改部門年度運作計劃和預(yù)算方案（3）超預(yù)算審批§ 按審批權(quán)限設(shè)置要求，對本部門內(nèi)部的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請事項進行部門審批（4）預(yù)算執(zhí)行分析與預(yù)算調(diào)整§ 定期對本部門的預(yù)算執(zhí)行情況進行分析和總結(jié)，并編制部門運作分析報告，尋找產(chǎn)生預(yù)算與執(zhí)

27、行差異的原因，提出改進建議§ 每月定期編制市場競爭者分析報告，作為公司經(jīng)營分析報告的附件§ 每年6月上旬參考上半年部門實際運作及公司、部門計劃變動情況，提交下半年度本部門預(yù)算調(diào)整申請與建議§ 每年定期二次參考實際運作變動情況，提出對相關(guān)預(yù)算編制方法和預(yù)算表格或預(yù)算管理流程的調(diào)整需求與建議6.2 流入/流出表單或信息q 流入表單或信息§ 各部門下年度初步預(yù)測報告§ 公司年度運作計劃§ 預(yù)算啟動會議紀要§ 部門預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)§ 部門業(yè)務(wù)統(tǒng)計資料q 流出表單或信息§ 行業(yè)數(shù)據(jù)和分析 § 競爭者分析

28、67; 宏觀經(jīng)濟指標§ 各部門匯總預(yù)測報告§ 公司年度運作計劃§ 部門運作計劃（空白樣張）§ 市場與競爭者者分析報告§ 部門其他運營支出預(yù)算表§ 預(yù)算編制說明報告§ 部門一次性固定資產(chǎn)購置需求§ 部門人力資源需求§ 超預(yù)算申請審批表§ 部門預(yù)算執(zhí)行分析表§ 部門業(yè)務(wù)分析報告§ 本部門預(yù)算調(diào)整建議§ 預(yù)算管理體系調(diào)整建議7. 人力資源部門7.1 預(yù)算管理主要職責（1）預(yù)算啟動§ 年度預(yù)算正式啟動前，對下一年度人力資源情況進行初步預(yù)測（2）預(yù)算編制和修改

29、67; 依據(jù)公司年度運作計劃和預(yù)算啟動會議決議內(nèi)容，對各部門（包括本部門）報送的部門人力資源需求計劃，進行必要的部門間溝通和平衡，再據(jù)此編制本部門年度運作計劃§ 依據(jù)本部門年度運作計劃、預(yù)算模型計算方法及其他相關(guān)資料，編制明細的本部門成本費用類預(yù)算（人工成本費用）和其他運營支出預(yù)算，并在管理流程規(guī)定的時限內(nèi)將相關(guān)預(yù)算資料送交相關(guān)部門§ 每年11月初根據(jù)部門（初步）運作計劃，編制部門一次性固定資產(chǎn)購置需求（非經(jīng)營性固定資產(chǎn)需求），經(jīng)主管副總同意后送交行政部門§ 根據(jù)公司總經(jīng)理辦公會（預(yù)算管理委員會）預(yù)審批與預(yù)下達、正式下達等會議決議，修改部門年度運作計劃和預(yù)算方案（

30、3）超預(yù)算審批§ 按審批權(quán)限設(shè)置要求，對本部門內(nèi)部的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請事項進行部門審批（4）預(yù)算執(zhí)行分析與預(yù)算調(diào)整§ 定期對本部門的預(yù)算執(zhí)行情況進行分析和總結(jié)，并編制部門運作分析報告，尋找產(chǎn)生預(yù)算與執(zhí)行差異的原因，提出改進建議§ 每月定期整理公司及各部門考核指標完成情況，作為公司經(jīng)營分析報告的附件§ 每年6月上旬參考上半年部門實際運作及公司、部門計劃變動情況，提交下半年度本部門預(yù)算調(diào)整申請與建議§ 每年定期二次參考實際運作變動情況，提出對相關(guān)預(yù)算編制方法和預(yù)算表格或預(yù)算管理流程的調(diào)整需求與建議（5）預(yù)算執(zhí)行情況的考核7.2 流入/流出表單或信息

31、q 流入表單或信息§ 公司年度運作計劃§ 預(yù)算啟動會議紀要§ 銷售部門銷售活動預(yù)測報告§ 固定資產(chǎn)投資部門投資預(yù)測報告§ 各部門人力資源需求§ 部門預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)§ 部門業(yè)務(wù)統(tǒng)計資料q 流出表單或信息§ 人力資源預(yù)測報告§ 本部門人力資源需求§ 人力資源部門年度運作計劃§ 部門一次性固定資產(chǎn)購置需求§ 人工成本費用預(yù)算§ 部門其他運營支出預(yù)算表§ 預(yù)算編制說明報告§ 公司及各部門每月績效指標完成情況§ 超預(yù)算申請審批表§ 部門預(yù)算執(zhí)行分析表§ 部門業(yè)務(wù)分析報告§ 本部門預(yù)算調(diào)整建議§ 預(yù)算管理體系調(diào)整建議8. 行