人力資源精細(xì)化管理全案

1、1.1人力資源成本1. 1. 1人力資源成本構(gòu)成分析方案方案名稱人力資源成本構(gòu)成分析方案受控狀態(tài)編號執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門、人力資源成本的定義所謂企業(yè)人力資源成本(以下簡稱為HR成本)，是指為了獲得日常經(jīng)營管理所需的人力資源，并于使用過程中和人員離職后所產(chǎn)生的所有費(fèi)用支岀，具體包括招聘、錄用、培訓(xùn)、使用、管理、醫(yī)療、保健 和福利等各項(xiàng)費(fèi)用。二、人力資源成本的構(gòu)成根據(jù)人員從進(jìn)入企業(yè)到離開企業(yè)整個(gè)過程中所發(fā)生的人力資源工作事項(xiàng)，可將HR成本分為取得成本、開發(fā)成本、使用成本與離職成本四個(gè)方面，具體明細(xì)如表1-1所示。表1-1 HR成本一覽表一級科目二級科目三級科目人力資源成本1 取得成本(1 )招

2、聘成本(2 )選擇成本(3)錄用成本(4 )安置成本2 開發(fā)成本(1)崗前培訓(xùn)成本(2)崗位培訓(xùn)成本(3)脫產(chǎn)培訓(xùn)成本3 使用成本(1 )維持成本(2 )獎(jiǎng)勵(lì)成本(3 )調(diào)劑成本(4)勞動(dòng)事故保障成本(5)健康保障成本4 離職成本(1)離職補(bǔ)償成本(2 )離職前低效成本(3 )空職成本三、人力資源成本各級科目說明(一) 取得成本取得成本是指企業(yè)在招募和錄取員工的過程中發(fā)生的成本，主要包括招聘、選擇、錄用和安置等各個(gè) 環(huán)節(jié)所發(fā)生的費(fèi)用。1. 招聘成本，指為吸引和確定企業(yè)所需內(nèi)外人力資源而發(fā)生的費(fèi)用，主要包括招聘人員的直接勞動(dòng)費(fèi) 用、直接業(yè)務(wù)費(fèi)用（如招聘洽談會議費(fèi)、差旅費(fèi)、代理費(fèi)、廣告費(fèi)、宣傳材料

3、費(fèi)、辦公費(fèi)、水電費(fèi)等）和 間接費(fèi)用（如行政管理費(fèi)、臨時(shí)場地和設(shè)備使用費(fèi)）等。2選擇成本，指企業(yè)為選擇合格的員工而發(fā)生的費(fèi)用，包括在各個(gè)選拔環(huán)節(jié)（如初試、面試、心理測 試、評論、體檢等過程）中發(fā)生的一切與決定錄取或不錄取有關(guān)的費(fèi)用。3錄用成本，指企業(yè)為取得已確定聘任員工的合法使用權(quán)而發(fā)生的費(fèi)用，包括錄取手續(xù)費(fèi)、調(diào)動(dòng)補(bǔ)償 費(fèi)、搬遷費(fèi)等由錄用引起的有關(guān)費(fèi)用。4.安置成本，指企業(yè)將被錄取的員工安排在某一崗位上的各種行政管理費(fèi)用，包括錄用部門為安置人 員所損失的時(shí)間成本和錄用部門安排人員的勞務(wù)費(fèi)、咨詢費(fèi)等。（二）開發(fā)成本開發(fā)成本是指為提高員工的能力、工作效率和綜合素質(zhì)而發(fā)生的費(fèi)用或付岀的代價(jià)，主要包括崗

4、前培 訓(xùn)成本、崗位培訓(xùn)成本和脫產(chǎn)培訓(xùn)成本。1. 崗前培訓(xùn)成本，指企業(yè)對上崗前的新員工在思想政治、規(guī)章制度、基本知識和基本技能等方面進(jìn)行 培訓(xùn)所發(fā)生的費(fèi)用，具體包括培訓(xùn)者與受培訓(xùn)者的工資、培訓(xùn)者與受培訓(xùn)者離崗的人工損失費(fèi)用、培訓(xùn)管 理費(fèi)、資料費(fèi)用和培訓(xùn)設(shè)備折舊費(fèi)用等。2. 崗位培訓(xùn)成本，指企業(yè)為使員工達(dá)到崗位要求而對其進(jìn)行培訓(xùn)所發(fā)生的費(fèi)用，包括上崗培訓(xùn)成本和 崗位再培訓(xùn)成本。3脫產(chǎn)培訓(xùn)成本，指企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)和工作的需要，允許員工脫離工作崗位接受短期（一年內(nèi)）或長期 （一年以上）培訓(xùn)而發(fā)生的成本，其目的是為企業(yè)培養(yǎng)高層次的管理人員或?qū)ｉT的技術(shù)人員。（三）使用成本使用成本是指企業(yè)在使用員工的過程中發(fā)生

5、的費(fèi)用，主要包括工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼、社會保險(xiǎn)費(fèi) 用、福利費(fèi)用、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)用、住房費(fèi)用、工會費(fèi)、存檔費(fèi)和殘疾人保障金等。1 維持成本，指企業(yè)保持人力資源的勞動(dòng)力生產(chǎn)和再生產(chǎn)所需要的費(fèi)用，主要指付岀員工的勞動(dòng)報(bào)酬,包括工資、津貼、年終分紅等。2獎(jiǎng)勵(lì)成本，指企業(yè)為了激勵(lì)員工發(fā)揮更大的作用，而對其超額勞動(dòng)或其他特別貢獻(xiàn)所支付的獎(jiǎng)金， 包括各種超額獎(jiǎng)勵(lì)、創(chuàng)新獎(jiǎng)勵(lì)、建議獎(jiǎng)勵(lì)或其他表彰支岀等。3調(diào)劑成本，指企業(yè)為了調(diào)劑員工的工作和生活節(jié)奏，使其消除疲勞、穩(wěn)定員工隊(duì)伍所支出的費(fèi)用，包括員工療養(yǎng)費(fèi)用、文體活動(dòng)費(fèi)用、員工定期休假費(fèi)用、節(jié)假日開支費(fèi)用、改善企業(yè)工作環(huán)境的費(fèi)用等。4勞動(dòng)事故保障成本，指員工因工受傷

6、和因工患職業(yè)病的時(shí)候，企業(yè)應(yīng)該給予員工的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償費(fèi)用， 包括工傷和患職業(yè)病的工資、醫(yī)藥費(fèi)、殘廢補(bǔ)貼、喪葬費(fèi)、遺屬補(bǔ)貼、缺勤損失、最終補(bǔ)貼等。5健康保障成本，指企業(yè)承擔(dān)的因工作以外的原因（如疾病、傷害、生育等）引起員工健康欠佳不能堅(jiān)持工作而需要給予的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償費(fèi)用，包括醫(yī)藥費(fèi)、缺勤工資、產(chǎn)假工資和補(bǔ)貼等。（四）離職成本離職成本是指企業(yè)在員工離職時(shí)可能支付給員工的離職津貼、一定時(shí)期的生活費(fèi)、離職交通費(fèi)等費(fèi)用,主要包括解聘、辭退費(fèi)用和因工作暫停而造成的損失等。1 離職補(bǔ)償成本，指企業(yè)辭退員工或員工自動(dòng)辭職時(shí)，企業(yè)所應(yīng)補(bǔ)償給員工的費(fèi)用，包括至離職時(shí)間止應(yīng)付給員工的工資、一次性付給員工的離職金、必要的離職

7、人員安置費(fèi)用等支岀。2 離職前低效成本，指員工即將離開企業(yè)時(shí)造成的工作或生產(chǎn)低效率損失的費(fèi)用。3. 空職成本，指員工離職后職位空缺的損失費(fèi)用。某職位岀現(xiàn)空缺后可能會使某項(xiàng)工作或任務(wù)的完成受到不良影響，從而造成企業(yè)的損失編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期1. 1. 2人力資源成本預(yù)算管理制度制度名稱人力資源成本預(yù)算管理制度受控狀態(tài)編號執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第1章總則第1條目的為合理安排人力資源管理活動(dòng)資金，規(guī)范人力資源管理活動(dòng)的費(fèi)用使用，在遵循企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)和人力 資源戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)的前提下，依據(jù)公司預(yù)算制度，特制定此制度。第2條預(yù)算職責(zé)分工1 人力資源部是人力資源成本（以下簡稱HR

8、成本）預(yù)算的主要執(zhí)行部門和本制度的制定部門。2 公司預(yù)算委員會負(fù)責(zé)審查、核準(zhǔn)HR成本預(yù)算，并提岀修正意見。第3條范圍HR成本預(yù)算的編制、執(zhí)行與調(diào)整均須遵循本制度的相關(guān)規(guī)定。第4條工作期間規(guī)定人力資源部應(yīng)于每月28日前編妥下個(gè)月的各項(xiàng) HR成本支出預(yù)計(jì)表，并于次月 15日前編妥上月份實(shí) 際與預(yù)計(jì)比較的費(fèi)用比較表，呈總經(jīng)理核閱后一式三份，一份自存，一份送總經(jīng)理辦公室，一份送財(cái)務(wù)部。第5條制定依據(jù)1 董事會確定的經(jīng)營發(fā)展規(guī)劃和人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃。2歷年人力資源管理活動(dòng)的實(shí)際費(fèi)用情況和本年度預(yù)計(jì)的內(nèi)外部變化因素。第2章HR成本預(yù)算的編制第6條 HR成本所包含的內(nèi)容具體如表1-4所示。表1-4 HR成本構(gòu)

9、成一覽表費(fèi)用項(xiàng)目費(fèi)用內(nèi)容構(gòu)成工資成本基本工資、獎(jiǎng)金、津貼、職務(wù)工資、加班工資、補(bǔ)貼福利與保險(xiǎn)費(fèi)用福利費(fèi)、員工教育經(jīng)費(fèi)、住房公積金、養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)等招聘招聘廣告費(fèi)、招聘會會務(wù)費(fèi)、高校獎(jiǎng)學(xué)金人才測評測評費(fèi)培訓(xùn)教材費(fèi)、講師勞務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)調(diào)研專題研究會議費(fèi)、協(xié)會會員費(fèi)辭退補(bǔ)償費(fèi)勞動(dòng)糾紛法律咨詢費(fèi)辦公業(yè)務(wù)辦公用品與設(shè)備費(fèi)殘疾人安置殘疾人就業(yè)保證金薪酬水平市場調(diào)查調(diào)研費(fèi)第7條 HR成本預(yù)算編制流程如圖1-1所示。核準(zhǔn)、審批。第10條HR成本預(yù)算編制流程示意圖圖1-1人力資源部在制定預(yù)算時(shí),人力資源部做好年度預(yù)算后,HR成本預(yù)算的執(zhí)行應(yīng)考慮各項(xiàng)可能變化的因素， 留岀預(yù)備費(fèi)，以

10、備發(fā)生預(yù)算外支岀。編制年度預(yù)算書，并于三個(gè)工作日內(nèi)上報(bào)預(yù)算委員會進(jìn)行第3章 HR成本預(yù)算的執(zhí)行與控制1 人力資源部在收到預(yù)算委員會批復(fù)的年度預(yù)算后，應(yīng)按照計(jì)劃實(shí)施。2 人力資源部應(yīng)建立全面預(yù)算管理簿，按時(shí)填寫預(yù)算執(zhí)行表，按預(yù)算項(xiàng)目詳細(xì)記錄預(yù)算額、實(shí)際 發(fā)生額、差異額、累計(jì)預(yù)算額、累計(jì)實(shí)際發(fā)生額和累計(jì)差異額。第11條HR成本預(yù)算執(zhí)行控制1 在預(yù)算管理過程中，對預(yù)算內(nèi)的項(xiàng)目由總經(jīng)理、人力資源部經(jīng)理進(jìn)行控制，預(yù)算委員會、財(cái)務(wù)部進(jìn)行監(jiān)督，預(yù)算外支岀由總經(jīng)理和財(cái)務(wù)部經(jīng)理直接控制。2. 下達(dá)的預(yù)算目標(biāo)是與業(yè)績考核掛鉤的硬性指標(biāo)，一般來說不得超岀預(yù)算。根據(jù)預(yù)算執(zhí)行的情況對責(zé) 任人進(jìn)行獎(jiǎng)懲。3費(fèi)用預(yù)算如遇特殊

11、情況確需突破時(shí)，必須提岀申請，說明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理和總經(jīng)理的核準(zhǔn)后納 入預(yù)算外支岀。如支岀金額超過預(yù)備費(fèi)，必須由預(yù)算委員會審核批準(zhǔn)。4若HR成本的預(yù)算有剩余，可以跨月轉(zhuǎn)入使用，但不能跨年度。5 .預(yù)算執(zhí)行中由于市場變化或其他特殊原因（如已制定的預(yù)算缺乏科學(xué)性或欠準(zhǔn)確、國家 政策出現(xiàn)變化等）時(shí)，要和時(shí)對預(yù)算進(jìn)行修正。第4章HR成本預(yù)算修正的權(quán)限與程序第12條 預(yù)算的修正權(quán)屬于預(yù)算委員會和公司董事會。第13條 當(dāng)遇到特殊情況需要修正預(yù)算時(shí)，人力資源部必須提岀預(yù)算修正分析報(bào)告，詳細(xì)說明修正原因以和針對今后發(fā)展趨勢的預(yù)測，提交預(yù)算委員會審核并報(bào)董事會批準(zhǔn)，然后執(zhí)行。第5章 HR成本預(yù)算的考核與激勵(lì)第

12、14條 HR成本預(yù)算考核對象與作用HR成本預(yù)算考核主要是對預(yù)算執(zhí)行者的考核評價(jià)。預(yù)算考核是發(fā)揮預(yù)算約束與激勵(lì)作用的必要措施， 通過預(yù)算目標(biāo)的細(xì)化分解與激勵(lì)措施的付諸實(shí)施，以達(dá)到引導(dǎo)公司每一位員工向公司戰(zhàn)略目標(biāo)方向努力的 效果。第15條 HR成本預(yù)算考核原則預(yù)算考核是對預(yù)算執(zhí)行效果的一個(gè)認(rèn)可過程，具體應(yīng)遵循如下原則。1目標(biāo)原則：以預(yù)算目標(biāo)為基準(zhǔn)，按預(yù)算完成情況評價(jià)預(yù)算執(zhí)行者的業(yè)績。2激勵(lì)原則：預(yù)算目標(biāo)是對預(yù)算執(zhí)行者業(yè)績評價(jià)的主要依據(jù)，考核必須與激勵(lì)制度相配合。3 時(shí)效原則：預(yù)算考核是動(dòng)態(tài)考核，每期預(yù)算執(zhí)行完畢應(yīng)立即進(jìn)行。4例外原則：對一些阻礙預(yù)算執(zhí)行的重大因素，如市場的變化、重大意外災(zāi)害等，考核時(shí)應(yīng)作為特殊 情況處