永磁鐵項目可行性報告

1、WORD格式永磁鐵項目可行性分析報告一、項目情況概述（一）、市場概況1、市場預(yù)測和項目規(guī)模永磁材料，是磁性材料一個非常重要的組成成分，主要應(yīng)用于電子工業(yè)、信息產(chǎn)業(yè)、摩托車、電動工具行業(yè)、汽車工業(yè)等行業(yè)。從全球范圍來看，我國電子信息產(chǎn)業(yè)已從“默默無聞”跨越到了“名列前茅”，成為全球重要的消費電子生產(chǎn)基地，且多個消費電子產(chǎn)品產(chǎn)銷量排名世界第一。我國的電子信息產(chǎn)業(yè)，從上個世紀80 年代興起至今，已經(jīng)成為我國支柱性產(chǎn)業(yè)，并形成了以長江三角洲、珠江三角洲等地區(qū)為主的具有國際競爭力的產(chǎn)業(yè)凝聚帶。目前來， 我國的半導(dǎo)體封裝、 集成電路制造、 集成電路設(shè)計都處于較快發(fā)展階段，未來對永磁鐵氧體材料的需求還有很大

2、的市場。與此同時， 我國電動車以及汽車的銷量斐然，隨著我國城市化進程的逐步推進，電人們對電子產(chǎn)品、電動產(chǎn)品以及汽車的消費潛力將逐漸顯現(xiàn)，因此，作為這些行業(yè)的基礎(chǔ)性材料永磁鐵氧體的需求，將會有巨大的市場潛力。虎圭磁性材料有限責任公司的產(chǎn)品已享譽國內(nèi)外，80%出口到美國和西歐。但企業(yè)現(xiàn)有的生產(chǎn)能力僅為5000 噸 / 年，大量的訂單由于不能及時生產(chǎn)交付而無法簽定，產(chǎn)能已經(jīng)成本企業(yè)發(fā)展的瓶頸。為解決產(chǎn)品供不應(yīng)求局面，公司決定新建一條年產(chǎn)5000 噸的稀土復(fù)合型高性能永磁鐵氧體產(chǎn)品生產(chǎn)線。2、行業(yè)現(xiàn)狀目前， 永磁鐵氧體的生產(chǎn)主要集中在中國、日本、美國等。日本和美國是世界上最早從事永磁材料研發(fā)和生產(chǎn)的國

3、家，新產(chǎn)品的開發(fā)能力強，整體技術(shù)含量高，但是隨著生產(chǎn)成本過高， 加上環(huán)保的需要，發(fā)達國家的生產(chǎn)正在不斷減少，主要以生產(chǎn)中高檔產(chǎn)品為主，而中低檔產(chǎn)品的生產(chǎn)逐漸轉(zhuǎn)移到發(fā)展中國家。進入21 世紀，世界磁性材料行業(yè)紛紛向中國或第三世界地區(qū)轉(zhuǎn)移， 以中國為代表的發(fā)展中國家承接了大部分永磁鐵氧體產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移，隨著應(yīng)用市場的不斷深入發(fā)展，中國的永磁鐵氧體行業(yè)近年來發(fā)展迅猛，技術(shù)差距與發(fā)達國家之間的專業(yè)資料整理差距正逐漸縮小。目前， 我國永磁鐵市場格局主要面臨著以下問題：首先是國內(nèi)市場集約化程度不高， 隨著競爭加劇將往集約化發(fā)展；其次是燒結(jié)永磁市場規(guī)模逐漸擴大，不同行業(yè)對燒結(jié)永磁鐵氧體的需求將提高；最后是高性能的

4、電機用磁瓦需求增加，江粉磁材電機磁瓦市場占有率第一。（二）、項目概況1、項目名稱及地理位置簡介項目名稱為永磁鐵氧體“進取號”，初步選址于四川成都郫縣紅光鎮(zhèn)。近幾年來，隨著地鐵二號線和成灌快鐵的開通、富士康入駐郫縣，以及郫縣本身還擁有國道317 線、成灌高速、繞城高速、IT 大道、沙西線等形成的便捷交通路網(wǎng)，其交通的便捷為公司“進取號”項目的順利實施以及未來的發(fā)展都具有很大的優(yōu)勢。2、項目簡介虎圭磁性材料有限責任公司是目前國內(nèi)唯一的專業(yè)生產(chǎn)永磁鐵氧體瓦型磁鋼的廠家，其研制開發(fā)的產(chǎn)品磁性能達到了國際先進水平，打破了日本對高性能永磁鐵氧體市場的壟斷。企業(yè)的產(chǎn)品已享譽國內(nèi)外，80%出口到美國和西歐。但

5、企業(yè)現(xiàn)有的生產(chǎn)能力僅為5000 噸 / 年，大量的訂單由于不能及時生產(chǎn)交付而無法簽定，產(chǎn)能已經(jīng)成本企業(yè)發(fā)展的瓶頸。為了解決產(chǎn)品供不應(yīng)求的局面，公司決定在四川郫縣紅光鎮(zhèn)新建一條年產(chǎn)5000 噸的稀土復(fù)合型高性能永磁鐵氧體產(chǎn)品生產(chǎn)線，利用其便捷的交通優(yōu)勢推動公司的發(fā)展。二、市場分析（一）、投資項目的地理環(huán)境1、 國內(nèi)市場集約化程度不高，隨著競爭加劇將往集約發(fā)展我國永磁鐵氧體生產(chǎn)企業(yè)現(xiàn)有200余家，其中年生產(chǎn)能力在1000噸以下的企業(yè)占75%左右，1000-3000 噸的企業(yè)占 15%左右，3000-5000 噸企業(yè)約占 7%，10000噸以上的企業(yè)僅有幾家，約占 3%。從全國范圍看，擴建，新建的趨

6、勢還在延續(xù)，上規(guī)模、上水平、創(chuàng)效益日漸成為大中型永磁鐵氧體骨干企業(yè)追求的目標。2、 高性能的電機用磁瓦需求增加，江粉磁材電機磁瓦市場占有率第一隨著近年來電機在汽車、電動工具、家電領(lǐng)域應(yīng)用的不斷深入，高性能的電機用磁瓦的需求不斷增加，在國內(nèi)鐵氧體生產(chǎn)廠家里，以江粉磁材生產(chǎn)的電機用磁瓦最多，2008年江粉磁材電機磁瓦產(chǎn)量達1.9 萬噸，在國內(nèi)電機磁瓦市場占有率第一，是國內(nèi)最大的電機用磁瓦生產(chǎn)廠家。（二）、競爭性分析1、汽車領(lǐng)域改革開放后， 中國汽車工業(yè)發(fā)展迅速，已經(jīng)形成了比較完整的工業(yè)體系，成為中國的支柱產(chǎn)業(yè)， 中國汽車市場被認為是未來發(fā)展?jié)摿ψ畲蟮氖袌觥Ｓ来盆F氧體材料是制造汽車各部分電機的重要原

7、材料，隨著汽車技術(shù)的不斷發(fā)展，汽車各項功能的逐步完善，汽車更趨于自動化，每臺汽車需使用永磁鐵氧體材料約5Kg-5.5Kg 。我們以此對永磁鐵氧體的標準數(shù)據(jù)估算，計算汽車行業(yè)所需求的永磁鐵氧體數(shù)量。2、計算機領(lǐng)域計算機是永磁鐵氧體和軟磁鐵氧體主要應(yīng)用領(lǐng)域之一，計算機技術(shù)發(fā)展促進了磁性材料的新的變化， 隨著計算機制造技術(shù)的不斷發(fā)展，計算機各項功能的逐步完善，計算機的功能全面化趨勢十分明顯，每臺計算機需使用永磁鐵氧體材料約0.2k 。3、家電領(lǐng)域隨著“家電下鄉(xiāng)活動”進一步在全國的推廣，尤其是使用永磁鐵氧體材料較多的空調(diào)和彩電的銷量也會隨之增長，未來幾年內(nèi)， 我國對家電產(chǎn)品的市場需求量將持續(xù)增長。每臺

8、空調(diào)機和彩電需使用永磁鐵氧體材料大概分別為0.6kg 和 0.5kg ，估算出家電行業(yè)的永磁鐵氧體需求量。4、電聲產(chǎn)品領(lǐng)域我國是全球最大的電聲器件生產(chǎn)國和出口國，以彩電配套揚聲器和出口揚聲器為重點，促使我國電聲行業(yè)進入高速發(fā)展期，電聲器件產(chǎn)量以年均20%以上的速度大幅增長。全行業(yè)經(jīng)濟運行出現(xiàn)了前低后高，預(yù)計全年有10%以上的增長。每臺電聲產(chǎn)品使用永磁鐵氧體材料約為 0.02kg ，估算出電聲器件行業(yè)的永磁鐵氧體需求量。5、電動玩具領(lǐng)域我國是世界上最大的玩具制造國和出口國, 玩具行業(yè)是永磁鐵氧體中低端產(chǎn)品的主要下游行業(yè)， 由于玩具的大小和對永磁鐵氧體的需求量難以估計，我們按照定額測算法分析玩具行

9、業(yè)對永磁鐵氧體行業(yè)的需求，玩具每百元產(chǎn)值中永磁鐵氧體成本約占總量的1.5%。6、電動工具領(lǐng)域90年代以來， 伴隨著中國制造產(chǎn)業(yè)在全球的競爭力的提高，中國電動工具制造業(yè)也開始起步，并逐漸顯示出強大制造競爭力. 電動工具行業(yè)是永磁鐵氧體中低端產(chǎn)品的主要下游行業(yè)，由于電動工具的大小和對永磁鐵氧體的需求量難以估計，我們按照定額測算法分析電動工具行業(yè)對永磁鐵氧體行業(yè)的需求，每百元電動工具行業(yè)產(chǎn)值中永磁鐵氧體成本約占總量的2%。（三）、消費市場分析當今世界永磁鐵氧體的生產(chǎn)呈現(xiàn)兩個顯著特點，一是亞洲地區(qū)更加突出其中心、大本營地位，表現(xiàn)在除原永磁鐵氧體王國日本仍基本保持原有生產(chǎn)規(guī)模（含在海外工廠的生產(chǎn)）外，其

10、它亞洲國家和地區(qū)均有較快發(fā)展；二是生產(chǎn)重心奧妙展中國家轉(zhuǎn)移，表現(xiàn)在原永磁鐵氧體生產(chǎn)大國向海外發(fā)展、在發(fā)展中國家設(shè)立“三資”企業(yè)以及我國、印度、馬來西亞等國家的生產(chǎn)迅速發(fā)展。從市場容量來看，世界永磁鐵氧體由2006年 70萬噸增長為 2008年的 82萬噸左右。年增長率為8.23%。隨著全于經(jīng)濟的逐漸復(fù)蘇，汽車、消費電子、家電、計算機、通訊產(chǎn)品的需求將逐漸增加，作為這些終端消費品的重要零部件電機組成部分的永磁鐵氧體市場容量將保持穩(wěn)定增長，增長率保持在7%-9%左右， 2012年，全球永磁鐵氧體市場容量將達到 105萬噸。（四）、項目 SWOT分析S: 采用粉末冶金方法生產(chǎn)、剩磁較低，回復(fù)磁導(dǎo)磁率

11、小。矯頑力較大， 抗去磁能力較強，特別適宜于用作動態(tài)工作條件的磁路結(jié)構(gòu)。材質(zhì)硬且脆， 可以用于金剛砂工具進行切割加工。具有很高的電阻率（ >=106 ? m），能在高頻場合下使用；原料便宜，來源廣泛，制造工藝簡便，適于大量生產(chǎn)；化學(xué)穩(wěn)定性好，不存在氧化問題；W:永磁鐵氧體居里溫度較低，故溫度穩(wěn)定性較差，不宜在要求嚴格的場合中使用。O：永磁鐵氧體是當前產(chǎn)量最大的一種永磁材料。自從永磁鐵氧體材料問世以來，技術(shù)性能不斷提高， 產(chǎn)品品種不斷增加，制造工藝不斷改進， 使用設(shè)備不斷更應(yīng)用范圍不斷擴大，所以社會效益和經(jīng)濟效益均不斷增長。在國外由于受原料、 勞動力缺乏及環(huán)境等方面的限制，己不再進行此類產(chǎn)

12、品原料的生一產(chǎn)，因而都轉(zhuǎn)移到第三世界中來。當前， 在我國一些大中型工廠，利用其資金雄厚及技術(shù)優(yōu)勢，從國外購買關(guān)鍵生產(chǎn)設(shè)備及國內(nèi)翻版設(shè)備與國產(chǎn)輔助設(shè)備自行配套組成先進的生產(chǎn)線。一些鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)及個體企業(yè)利用大中型企業(yè)的技術(shù)力量和科技人，使用傳統(tǒng)的設(shè)備和廉價的人力資源以及經(jīng)營管理的多樣化、靈活性等優(yōu)勢， 使產(chǎn)量急劇提高，預(yù)計今后幾年內(nèi)還將有進一步上升的趨勢。T: 永磁鐵氧體是當前產(chǎn)量最大的一種永磁材料。最大的威脅就是受到高科技技術(shù)沖擊帶來的壓力。三、 投資估算及項目的經(jīng)營財務(wù)狀況分析（一）、投資估算由上表看出，就工程來劃分，該項目用于建設(shè)投資總額為8513 萬元，其中工程費用6916萬元，約占81.2

13、4% ，加工廠房占據(jù)比例最大；其他費用1192 萬元，約占14.00%；工程預(yù)備費 405 萬元，約占4.76%。工程費用所占比例最大。就費用來劃分，該項目用于建設(shè)投資總額為 8513 萬元，其中建筑工程費 1831 萬元，約占 21.51%；設(shè)備購置費 4276 萬元，約占50.23%；安裝工程費 809 萬元，約占 9.50%；其他費用 1597 萬元，約占 18.76%。由建設(shè)投資估算表（形成資產(chǎn)法）看出，該項目用于建設(shè)投資總額為8513 萬元，其中固定資產(chǎn)費用7478 萬元，約占 87.84% ，工程費用占比最大； 無形資產(chǎn)費用600 萬元，約占 7.05%，主要為土地征用及拆遷補償費

14、；其他資產(chǎn)費用30 萬元，約占0.35%，主要為生產(chǎn)準備及開辦費；工程預(yù)備費405 萬元，約占4.76%。（二）、項目銷售收入估算該項目第一年為建設(shè)期， 未投入生產(chǎn)；第二年開始投入生產(chǎn)達產(chǎn)量為80%，產(chǎn)量4000 噸，3.6752 萬元 /t( 不含稅 ) ，約為 3.68 萬元 /t,預(yù)計銷售收入 14701 萬元，第三年開始100% 達產(chǎn)，產(chǎn)量 5000 噸，單價不變，銷售收入約為18376 萬元。（三）、項目應(yīng)納稅金該項目涉及到的稅金主要有，營業(yè)稅金與附加，增值稅，兩種。營業(yè)稅金與附加，包括營業(yè)稅，消費稅，城市維護建設(shè)稅，教育費附加（城市維護建設(shè)稅和教育費附加屬于附加稅，是按企業(yè)當期實際

15、繳納的增值稅、消費稅和營業(yè)稅三稅相加的稅額的一定比例計算）。增值稅，包括銷項稅額，生產(chǎn)進項稅額，設(shè)備進項稅額。其中設(shè)備進項稅額可抵扣銷項稅額。該項目在運營期間所繳納的營業(yè)稅金與附加總額為3070 萬元，增值稅總額為12808萬元。（四）、項目經(jīng)營成本估算經(jīng)營成本是指在經(jīng)營期內(nèi)應(yīng)該負擔的全部成本，包括銷售成本、 銷售稅金、 及期間費用等。經(jīng)營成本 =外購原材料、 燃料和動力費 +工資及福利費 +修理費 +其他費用式中， 其中其他費用包括其他制造費用、其他管理費用和其他營業(yè)費用這三項費用。其他管理費用是指由管理費用中扣除工資及福利費、折舊費、攤銷費、修理費后的其余部分。其他營業(yè)費用是指由營業(yè)費用中

16、扣除工資及福利費、折舊費、 修理費后的其余部分。 按照生產(chǎn)要素法估算的總成本費用，編制如表所示的總成本費用估算表?？偝杀举M用估算表（費用要素法）單位：元序 項目合計12345678910號生產(chǎn)負荷 (%)080%100%100%100%100%100%100%100%100%1外購原料費7175606523815481548154815481548154815481542外購燃料及動62130565706706706706706706706706力費3職工薪酬975201084108410841084108410841084108410844修理費30430277346346346346346

17、3463463465其他費用863408949689689689689689689689686經(jīng)營成本99398093421125711257112571125711257112571125711257（ 1+2+3+4+5 ）7折舊費554406166166166166166166166166168攤銷費56706363636363636363639利息支出2473055648739730721712712712712710總成本費用1079820105781242312333122431215312063120631206312063（ 6+7+8+9 ）其中 :固定成本300130348

18、935633473338332933203320332033203可變成本779680708888608860886088608860886088608860進項稅額1406101282159715971597159715971597159715971、外購原材料的估算外購原材料成本是總成本費用的重要組成部分，應(yīng)加以科學(xué)地估算。 原材料成本 =全年產(chǎn)量×單位產(chǎn)品原材料成本式中，全年產(chǎn)量可根據(jù)測定的設(shè)計生產(chǎn)能力和投產(chǎn)期各年的生產(chǎn)負荷加以確定；單位產(chǎn)品原材料成本是根據(jù)原材料消耗定額和單位確定的。工業(yè)項目生產(chǎn)所需要的原材料種類繁多，在評估時，可根據(jù)具體情況，選取耗用量較大的、主要的原材料為

19、估算對象，依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和經(jīng)驗數(shù)據(jù)估算原材料成本。經(jīng)過估算，購進原材料不含稅價為1.5385 萬元 /t ，生產(chǎn)負荷達到 100% 時年所需原料數(shù)量為5300 噸，增值稅稅率為17%。經(jīng)估算： 第一年由于處于建設(shè)期，不需要外購材料，第二年是投產(chǎn)的第一年，生產(chǎn)負荷為80%，因此它的外購材料費約為6523.24萬元，當生產(chǎn)負荷達到100%時每年的外購材料費約為8154.05 萬元。在本項目運營的10 年內(nèi)外購原材料的費用合計預(yù)計71756萬元。2、外購燃料及動力費的估算原水含稅價為4 元 /m3（不含稅價為3.54 元 /m3）（水費的增值稅率為13%）。滿生產(chǎn)荷時年需用水量 3.43 萬 t

20、。項目的外部電源為 XX區(qū)供電局 XX變電所， 平均電價含稅為 0.63 元/Kwh（不含稅價為 0.56 元 / Kwh）。滿生產(chǎn)負荷時的年用電量為 1239 萬 kwh，增值稅稅率為 17%。經(jīng)估算：第一年是建設(shè)期，不需要用水電，第二年為投產(chǎn)的第一年，生產(chǎn)負荷為 80%，因此它的水費是大約萬元，從第三年開始（生產(chǎn)負荷達到 100%）每年的電費為大概 705.98 萬元。在本項目運 564.78營的10 年內(nèi)外購燃料及動力費合計預(yù)計6212.62 萬元。3、職工薪酬的估算根據(jù)項目崗位定員的編制，項目定員總數(shù)為430 人，平均工資水平按2100元/ 人 . 月（ 25200元 / 人 . 年）

21、計，不考慮其他工資附加費。每年大約共計1083.6萬元。在本項目運營的10 年內(nèi)職工薪酬合計預(yù)計9752.4 萬元。4、維修費用估算維修費率按5%計取，估算基礎(chǔ)為項目固定資產(chǎn)原值，即工程費用總額。因此：第二年維修費大概為277 萬元，第三年開始其每年大約346 萬元。總的來說，該項目經(jīng)營總成本的估算為99398 萬元，總成本費用約為107982 萬元。（五）、財務(wù)凈現(xiàn)值及財務(wù)內(nèi)部收益率本項目在投產(chǎn)運營的10 年期內(nèi)財務(wù)凈現(xiàn)值所得稅前估算為28227 萬元，凈現(xiàn)值所得稅后估算為 19866 萬元。財務(wù)內(nèi)部收益率所得稅前為63.42%，收益率所得稅后48.77%。四、 項目的風(fēng)險分析及建議（一）、敏感性分析4-1敏感性分析圖圖 4-1 反映了項目融資前的投資內(nèi)部收益率對項目收入、 建設(shè)投資和經(jīng)營成本變化的敏感程度?？梢?， 各不確定性因素中， 投資內(nèi)部收益率對銷售價格的變化最敏感， 投資收益隨著增大而增大； 經(jīng)營成本、 建設(shè)投資和貼現(xiàn)率的變化對投資收益的影響趨勢是相同的， 變化率越大投資收益越小， 敏感程度最小的是建設(shè)投資。 在正常情況下， 項目原料費用與產(chǎn)品價格相關(guān)性很強。五、結(jié)論及