第七章財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)設(shè)計(jì)與實(shí)現(xiàn)

1、第七章 財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)設(shè)計(jì)與實(shí)現(xiàn)§ 7.1 財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)簡介一、財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)概述 企業(yè)財(cái)務(wù)管理是基于企業(yè)再生產(chǎn)過程中客觀存在的財(cái)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)關(guān)系而產(chǎn)生的，根 據(jù)企業(yè)再生產(chǎn)過程中的資金運(yùn)動(dòng)，工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容包括:固定資金管理、流動(dòng)資金管理、專用資金管理、產(chǎn)品成本管理、銷售收入管理、企業(yè)純收入和財(cái)務(wù)支出管理等。其中 固定資金管理是指墊支在勞動(dòng)資料上的資金（包括：廠房、機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)）；流動(dòng)資金是指墊支在勞動(dòng)對(duì)象上的資金（包括:原材料、燃料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、銀行存款及各種結(jié)算項(xiàng)目）；專用資金是指具有專門用途的資金（包括：生產(chǎn)發(fā)展基金、更新改造基金、新 產(chǎn)品試制基金、大修理基金等

2、）；成本管理將在下一章中詳細(xì)介紹。二、財(cái)務(wù)管理工作的具體內(nèi)容1。憑證 憑證的制作和管理是財(cái)務(wù)工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容,所有的財(cái)務(wù)活動(dòng)都要通過制作憑證才能記入相應(yīng)的帳目。 當(dāng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)發(fā)生后， 財(cái)務(wù)人員要收集業(yè)務(wù)的原始憑證 （發(fā)票、入出庫單等） 并根據(jù)業(yè)務(wù)活動(dòng)涉及的財(cái)務(wù)科目填寫相應(yīng)的憑證分錄， 制成記帳憑證。 在一段時(shí)間后要將憑 證歸類裝訂成冊(cè)以備檢查 .財(cái)務(wù)涉及的憑證一般包括：收款憑證、付款憑證和轉(zhuǎn)帳憑證。2。記帳 在憑證制作完成后，由會(huì)計(jì)人員對(duì)憑證進(jìn)行審核，檢查憑證制作是否正確，然后再根據(jù) 憑證涉及的科目登記相應(yīng)的明細(xì)分類帳和總帳 .3. 銀行帳企業(yè)銀行帳因?yàn)闋可娴搅鲃?dòng)資金的管理， 所以管理起來較為

3、嚴(yán)格， 需要計(jì)算每天的收入、 支出并結(jié)出余額。 另外銀行帳管理還包括銀行對(duì)帳業(yè)務(wù)。 企業(yè)的開戶銀行為企業(yè)設(shè)立一本收 入、支出明細(xì)帳，而企業(yè)本身也有銀行存款收入、 支出的日記帳， 這兩本張之間就存在著一 個(gè)對(duì)帳問題。 銀行定期給企業(yè)發(fā)出銀行對(duì)帳單， 企業(yè)根據(jù)對(duì)帳單上銀行帳的收入、 支出記錄 和自己記的銀行日記帳記錄進(jìn)行核對(duì)， 將對(duì)上的記錄銷掉， 查找出哪些記錄是銀行未作登帳 的（銀行未達(dá)帳 ） ，哪些記錄是企業(yè)未登帳的（企業(yè)未達(dá)帳），并制作出未達(dá)帳調(diào)節(jié)表.4。往來帳往來帳是指企業(yè)與往來戶 （客戶、供應(yīng)商）之間發(fā)生的應(yīng)收款、預(yù)收款、應(yīng)付款、預(yù)付款 業(yè)務(wù)。往來業(yè)務(wù)量對(duì)企業(yè)來說一般是比較多的.要管理好

4、每一個(gè)往來戶的每一筆往來款 ,首先要對(duì)往來戶單獨(dú)設(shè)立帳戶 ,將每一筆應(yīng)收、應(yīng)付款詳細(xì)記錄清楚；當(dāng)收款或付款時(shí)，將收到 或付出的款項(xiàng)逐筆分配到應(yīng)收或應(yīng)付款記錄中進(jìn)行勾對(duì)， 銷掉應(yīng)收或應(yīng)付款記錄。 這是一項(xiàng) 比較復(fù)雜而繁瑣的工作。5。報(bào)表及財(cái)務(wù)分析 企業(yè)每個(gè)核算期末都要制作報(bào)表，上報(bào)上級(jí)單位和財(cái)政稅務(wù)部門。各類財(cái)務(wù)報(bào)表從不同 角度反映企業(yè)的經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況，報(bào)表主要有：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表。財(cái)務(wù)工作還能及時(shí)為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)提供相關(guān)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息，如：資金使用情況，企業(yè)贏利情況，資金運(yùn)轉(zhuǎn)情況等。這些信息是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)制定企業(yè)方針政策和決策時(shí)不可缺少的依據(jù)。 財(cái)務(wù)分析工作匯總各類財(cái)務(wù)信息，通過分類整

5、理和系統(tǒng)分析可以看出企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)以致經(jīng)營 活動(dòng)中存在的問題。§ 7。2財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)一、財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)分析1。財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)分析企業(yè)的財(cái)務(wù)工作主要由財(cái)務(wù)部門完成。財(cái)務(wù)工作幾乎涉及到企業(yè)的所有部門，但從涉及的深度和業(yè)務(wù)聯(lián)系的緊密程度來看，財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)主要與采購部門、倉庫部門、生產(chǎn)部門、銷售部門有密切的聯(lián)系。它們之間的業(yè)務(wù)關(guān)系如下：采購部門采購原材料的發(fā)票和收貨入庫情況要 通報(bào)給財(cái)務(wù)部門，由財(cái)務(wù)部門核算材料的采購成本，并付款給材料供應(yīng)商；倉庫部門要將所有的物料和產(chǎn)品的出入庫單交給財(cái)務(wù)部門，由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行存貨成本的核算，登記材料帳（這將在后面一章里詳細(xì)介紹）；生產(chǎn)部門要將生產(chǎn)過程中的各種統(tǒng)

6、計(jì)數(shù)據(jù)（物料耗費(fèi)、廢品情況、產(chǎn)品產(chǎn)量等）報(bào)給財(cái)務(wù)部門，由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行統(tǒng)計(jì)匯總，核算產(chǎn)品的生產(chǎn)成本（這將在后面一章里詳細(xì)介紹）；銷售部門要把銷售發(fā)票和提貨情況通報(bào)財(cái)務(wù)部門，由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行 銷售核算，向客戶收取應(yīng)收帳款 2財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)流圖發(fā)票？發(fā)貨情況付款記錄文件 憑證臨時(shí)文件采購部門發(fā)票銷售部門應(yīng)付款臺(tái)帳文件付款明細(xì)文件付款4.0應(yīng)付帳 管理銷售發(fā)票文件供應(yīng)商采購發(fā)票文件生產(chǎn)倉庫部門部門統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)倉庫單據(jù)提貨情況發(fā)貨情況來款記錄文件付5.0應(yīng)收帳 管理客尸寸科目代碼文件科目級(jí)別文件5-管憑證成本憑證臨時(shí)文件科目累計(jì)金額文件 銀行存款明細(xì)文件 應(yīng)收款臺(tái)帳文件帳理總管憑證類別文件銀行存款文件銀行存

7、款明細(xì)文件對(duì)帳單頁憑證文件銀行對(duì)帳單文件科目累計(jì)數(shù)量文件日常報(bào)帳憑證臨時(shí)文件憑證定義文件科目累計(jì)數(shù)量文件335帳表憑證文件自由報(bào)表定 義文件多欄帳定義文件科目累計(jì)金額文件圖7。2。11是企業(yè)財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)的第一層數(shù)據(jù)流圖，圖中將財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)分成總帳管 理、銀行帳管理、報(bào)表管理、應(yīng)付帳管理、應(yīng)收帳管理、成本管理六個(gè)子系統(tǒng)。其中成本管 理將在后面一帳詳細(xì)介紹。圖7。2.11企業(yè)財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)第一層數(shù)據(jù)流圖繼續(xù)對(duì)圖7.2。11中的五個(gè)子系統(tǒng)進(jìn)行分解（成本管理子系統(tǒng)將在后面一章里介紹）， 得到財(cái)務(wù)管理的第二層數(shù)據(jù)流圖，圖7.2 。 12至圖7.2 。 16。憑證定義明細(xì)文件科目級(jí)別文件財(cái)務(wù)部門日常報(bào)帳科目

8、代碼文件1.7自動(dòng)轉(zhuǎn) 帳憑證 定義1.8自動(dòng)轉(zhuǎn) 帳憑證 生成憑證定義文件1.11.21.41.51.6科目級(jí)- 科目代-憑證-憑證；A憑證別設(shè)立碼設(shè)立_ 錄入維護(hù)審核科目代碼文件憑證類別文件1.3憑證類別設(shè)立銀行存款明細(xì)文件憑證臨時(shí)文件成本憑證圖7。2。12總帳管理數(shù)據(jù)流圖銀行帳文件銀行帳明細(xì)文件圖7。2.13銀行帳管理數(shù)據(jù)流圖憑證臨時(shí)文件憑證文件憑證明細(xì)臨時(shí)文件憑證明細(xì)文件科目年累計(jì)金額文件帳目數(shù)據(jù)應(yīng)收應(yīng)付憑證科目月累計(jì)金額文件科目年累計(jì)數(shù)量文件科目月累計(jì)數(shù)量文件科目累計(jì):憑證明細(xì)文件多欄帳定義乂件科 目 累 計(jì) 數(shù) 量 文 件3.1總帳 打印3.2日記帳 打印3.3明細(xì)帳 打印3.5多欄帳

9、 打印3.6多欄帳 定義3.4數(shù)量帳 打印科目累計(jì)金額文件自由報(bào)表定乂乂件3.7自由報(bào) 表打印3.8自由報(bào) 表定義憑證明細(xì)文件圖7.2.14帳簿報(bào)表管理數(shù)據(jù)流圖憑證臨時(shí)文件圖7.2 。 15應(yīng)付帳款管理數(shù)據(jù)流圖圖7。2。 16應(yīng)收帳款管理數(shù)據(jù)流圖、E-R關(guān)系圖,經(jīng)過加工處理，設(shè)計(jì)出財(cái)務(wù)管理系根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)管理各層次業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)流圖的詳盡描述 統(tǒng)的E-R關(guān)系圖,如圖7。2.21 :圖7。 2.21財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的E-R關(guān)系圖對(duì)ER關(guān)系圖中的每一個(gè)實(shí)體的屬性定義如下:-銷售發(fā)票與銷售系統(tǒng)相同-銷售發(fā)票明細(xì)與銷售系統(tǒng)相同-應(yīng)收款臺(tái)帳往來戶，應(yīng)收款序號(hào)，發(fā)票號(hào)碼，發(fā)票日期，摘要,貨幣，發(fā)票總額，兌換匯率，已收

10、款金額，余額來款記錄往來戶,來款序號(hào),貨幣，來款金額，兌換匯率，來款日期，原始憑證號(hào)， 支票號(hào)碼，來款備注-來款分配往來戶，來款序號(hào),應(yīng)收款序號(hào),貨幣，金額，兌換匯率-采購發(fā)票供應(yīng)商，發(fā)票號(hào)碼，貨幣，發(fā)票總額，兌換匯率，折合本幣，發(fā)票日期，說明，錄入員-采購發(fā)票明細(xì)供應(yīng)商，發(fā)票號(hào)碼，發(fā)票行號(hào)，物品，發(fā)票數(shù)量,計(jì)量單位，單價(jià)，金額應(yīng)付款臺(tái)帳 往來戶，應(yīng)付款序號(hào)，發(fā)票號(hào)碼，發(fā)票日期，摘要，貨幣，發(fā)票總額，兌換匯率，已付款金額，余額付款記錄往來戶,付款序號(hào)，貨幣，付款金額，兌換匯率，原始憑證號(hào)，支票號(hào)碼，付款備注付款明細(xì)往來戶，付款序號(hào),應(yīng)付款序號(hào)，貨幣，兌換匯率，金額憑證定義 憑證定義序號(hào)，憑證類

11、別，憑證摘要，過帳序號(hào)憑證定義明細(xì)憑證定義序號(hào)，分錄序號(hào)，摘要 ,科目，貨幣，借貸標(biāo)志臨時(shí)憑證憑證號(hào)碼，憑證日期，附單據(jù)數(shù) ,錄入員,審核員，憑證合計(jì)金額,憑證摘要臨時(shí)憑證明細(xì)憑證號(hào)碼，分錄序號(hào)，憑證日期，摘要，明細(xì)科目，借貸標(biāo)志,貨幣，金額，原始憑證號(hào)，物品，計(jì)量單位，數(shù)量，單價(jià)，往來戶，支 票號(hào)碼-憑證憑證號(hào)碼，憑證日期，附單據(jù)數(shù)，錄入員，審核員,憑證合計(jì)金額,憑證摘要憑證明細(xì) 憑證號(hào)碼,分錄序號(hào)，憑證日期,摘要，明細(xì)科目，借貸標(biāo)志，貨幣，金額，原始憑證號(hào)，物品，計(jì)量單位，數(shù)量，單價(jià)，往來戶，支票號(hào)碼-科目月金額累計(jì)科目，貨幣，月份，本月借方合計(jì)，本月貸方合計(jì)，本月借方累 計(jì)，本月貸方累計(jì)

12、，余額-科目年金額累計(jì)-科目月數(shù)量累計(jì)科目，貨幣,年初余額，年累計(jì)借金額,年累計(jì)貸金額,余額科目，物品，月份，月借數(shù)量，月貸數(shù)量，年借數(shù)量 ，年貸數(shù)量, 余數(shù)量-科目年數(shù)量累計(jì)科目，物品，年初數(shù)量，年借數(shù)量，年貸數(shù)量，余數(shù)量銀行存款 科目，貨幣，銀行期初余額，銀行期末余額-銀行存款明細(xì)科目，貨幣，憑證日期，憑證號(hào)碼,分錄序號(hào)，摘要，借貸標(biāo)志,原始憑證號(hào)，支票號(hào)碼，金額，對(duì)帳結(jié)果三、數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)流程圖和E-R關(guān)系圖，并結(jié)合企業(yè)管理業(yè)務(wù)實(shí)際及與其它子系統(tǒng)的關(guān)聯(lián)，我們?cè)O(shè)計(jì)財(cái)務(wù)管理的數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)，主要包括：科目代碼文件對(duì)財(cái)務(wù)的記帳科目進(jìn)行統(tǒng)一編碼，記錄各科目的屬性科目設(shè)立是財(cái)務(wù)記帳

13、的基礎(chǔ)工作。憑證類別文件記錄憑證分類情況。憑證類別的建立便于對(duì)憑證進(jìn)行分類管理，分類編號(hào)。 科目級(jí)別文件定義財(cái)務(wù)科目的級(jí)數(shù)和每級(jí)科目的字節(jié)數(shù)。憑證定義文件 (HEADER)記錄自定義憑證所屬類別、摘要及過帳順序。憑證定義文件 (DETAIL ) 記錄自定義憑證各條會(huì)計(jì)分錄的信息。多欄帳定義文件( HEADE)R定義多欄帳的名稱和輸出總帳科目。多欄帳定義文件( DETAIL)定義多欄帳各欄目的名稱及輸出明細(xì)科目。科目年累計(jì)金額文件 記錄一個(gè)財(cái)政年度內(nèi)，某科目的某一種貨幣的年初余額、年借 / 貸方發(fā)生額和當(dāng)前余 額?？颇吭吕塾?jì)金額文件 記錄一個(gè)財(cái)政月度內(nèi)，某科目的某一種貨幣的月初余額、月借/ 貸方

14、發(fā)生額和余額。年累計(jì)數(shù)量文件/ 貸方發(fā)生數(shù)量和/ 貸方發(fā)生數(shù)量和記錄一個(gè)財(cái)政年度內(nèi)，某數(shù)量科目下的某一物品的年初數(shù)量、年借當(dāng)前余數(shù)。 月累計(jì)數(shù)量文件記錄一個(gè)財(cái)政月度內(nèi)，某數(shù)量科目下的某一物品的月初數(shù)量、月借 余數(shù)。憑證文件 (HEADER)記錄審核后憑證的摘要、日期、總金額等憑證總體信息。憑證文件 (DETAIL ) 記錄審核后憑證的各條會(huì)計(jì)分錄的詳細(xì)信息。包括：分錄摘要、科目、貨幣、匯率、 金額、數(shù)量、單價(jià)等信息。憑證分錄構(gòu)成了財(cái)務(wù)各明細(xì)科目的明細(xì)帳。銀行存款文件 (HEADER) 記錄各銀行存款科目的期初 / 期末余額。銀行存款文件( DETAIL) 記錄銀行存款的明細(xì)帳信息 , 包括金額

15、、支票號(hào)、憑證號(hào)、摘要等以及銀行對(duì)帳信息。銀行對(duì)帳單文件 記錄銀行對(duì)帳單信息，包括：金額、日期、支票號(hào)、摘要等以及銀行對(duì)帳信息 .憑證臨時(shí)文件( HEADER) 記錄審核前的憑證摘要、日期、總金額等臨時(shí)憑證總體信息。憑證臨時(shí)文件 (DETAIL ) 記錄審核前憑證的各條會(huì)計(jì)分錄的詳細(xì)信息。包括 : 分錄摘要、科目、貨幣、匯率、 金額、數(shù)量、單價(jià)等信息。往來戶代碼文件 對(duì)財(cái)務(wù)上存在往來款關(guān)系的往來戶進(jìn)行統(tǒng)一編碼，記錄各往來戶的基本信息。采購發(fā)票文件( HEADE)R 記錄供應(yīng)上開來的采購發(fā)票的總體信息，包括 : 發(fā)票日期、總金額、貨幣等 .采購發(fā)票文件（DETAIL） 記錄采購發(fā)票各發(fā)票行的詳細(xì)

16、信息，包括：物品、數(shù)量、單價(jià)、金額等信息。付款記錄文件 記錄每一次付款的貨幣、匯率、金額、支票號(hào)等信息。應(yīng)付款臺(tái)帳文件 記錄每一筆應(yīng)付款的信息，包括生成應(yīng)付款的相關(guān)發(fā)票信息以及已付款信息和余額付款明細(xì)文件 記錄每一筆付款的具體使用情況，及用這筆付款沖抵了哪些筆應(yīng)付款。來款記錄文件 記錄往來戶每一次來款的信息，包括：貨幣、金額、匯率、日期、支票號(hào)等信息。來款分配文件 記錄往來戶每一筆來款的具體使用情況，及用這筆來款沖抵了哪些筆應(yīng)收款.應(yīng)收款臺(tái)帳文件記錄每一筆應(yīng)收款的信息， 包括生成應(yīng)收款的相關(guān)發(fā)票信息以及已收款信息和應(yīng)收款 余額。自由報(bào)表定義文件（HEADER） 記錄財(cái)務(wù)報(bào)表的表頭信息及報(bào)表列寬

17、。自由報(bào)表定義文件（DETAIL1）定義報(bào)表各欄目的寬度、名稱及欄目類型。自由報(bào)表定義文件（DETAIL2）定義報(bào)表某一行的某一欄的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的取值范圍（會(huì)計(jì)期 ） 。自由報(bào)表定義文件 （DETAIL3 ） 定義報(bào)表某一行的某一欄的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的具體取值方法 , 計(jì)算公式。自由報(bào)表定義文件 （DETAIL4） 記錄報(bào)表的備注信息。四、模塊功能設(shè)計(jì)1. 財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)功能模塊圖 根據(jù)財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)過程和數(shù)據(jù)流圖，設(shè)計(jì)出財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的功能模塊如圖7。 2.41 ：41財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的功能模塊圖圖 7.2。2。財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)模塊功能設(shè)計(jì)總帳管理科目級(jí)別設(shè)立輸入：科目級(jí)別輸出：科目級(jí)數(shù)及每級(jí)長度處理：定義科目級(jí)別，

18、即定義科目的級(jí)數(shù)和每級(jí)科目代碼的長度?？颇孔疃嗫梢杂?2級(jí)，科目代碼總長最大可以為 12位?？颇看a設(shè)立輸入:科目代碼輸出：科目代碼定義信息處理：定義科目代碼、科目名稱、科目類型（資產(chǎn)/負(fù)債/權(quán)益/成本/損益），是否現(xiàn)金銀行帳，是否往來帳等?？颇吭O(shè)立必須在科目級(jí)別設(shè)立完成之后才能進(jìn)行。憑證類別設(shè)立輸入:憑證類別輸出:憑證類別相關(guān)屬性處理:定義憑證類別。對(duì)每一憑證類別需定義類別代碼和名稱.每種類別的憑證號(hào)碼在一個(gè)月內(nèi)從1開始連續(xù)編號(hào)。憑證錄入輸入憑證類別、憑證日期、摘要輸出:憑證處理：錄入憑證，可錄入外幣和數(shù)量憑證。憑證錄入后自動(dòng)檢查借貸是否平衡，如果不平衡則給出錯(cuò)誤信息。憑證錄入完成后，自動(dòng)打

19、印輸出憑證。-憑證維護(hù)輸入：憑證號(hào)、憑證日期范圍、錄入員輸出：憑證處理 : 沒有審核的憑證可以修改， 每個(gè)操作人員只能修改自己錄入的憑證。 憑證修改 后自動(dòng)檢驗(yàn)借貸是否平衡，并可打印出修改過的憑證。憑證審核輸入 : 憑證類別、憑證日期范圍、錄入員 輸出：審核后的憑證處理 : 憑證審核需要審核兩類憑證 , 一類是在帳務(wù)系統(tǒng)內(nèi)手工錄入的憑證，另一類是 由應(yīng)收、應(yīng)付及其它子系統(tǒng)生成的憑證 . 憑證審核通過后即記入相關(guān)科目的明 細(xì)帳和總帳，并修改各科目的余額。當(dāng)有外幣發(fā)生時(shí)，將匯率和折合本位幣 金額同時(shí)記帳。自動(dòng)轉(zhuǎn)帳憑證定義輸入：憑證定義序號(hào)輸出：憑證定義 處理：定義憑證的類別、摘要、生成周期等。同時(shí)

20、定義憑證中各分錄的摘要、科目、 借貸標(biāo)志以及金額的計(jì)算方法。自動(dòng)轉(zhuǎn)帳憑證適用于月底費(fèi)用分配及預(yù)提、 待攤類憑證等。這類憑證在各月都有，且大致相同，定義后每月可自動(dòng)生成， 無需再由人工錄入。自動(dòng)轉(zhuǎn)帳憑證生成輸入：無輸出：憑證 處理：根據(jù)自動(dòng)轉(zhuǎn)帳憑證的定義，生成相關(guān)的記帳憑證。銀行帳管理銀行對(duì)帳單維護(hù)輸入：科目代碼、銀行對(duì)帳單余額輸出 : 銀行對(duì)帳單 處理：錄入銀行對(duì)帳單，并可對(duì)已錄入尚未對(duì)帳的對(duì)帳單記錄進(jìn)行修改。銀行對(duì)帳處理輸入：科目代碼 輸出：銀行對(duì)帳信息 處理：可根據(jù)金額、支票號(hào)自動(dòng)進(jìn)行對(duì)帳，也可選出對(duì)帳單和銀行帳中金額相等的 記錄由操作員手工勾對(duì)。對(duì)帳完畢后，自動(dòng)計(jì)算調(diào)節(jié)后企業(yè)、銀行余額

21、.銀行對(duì)帳信息輸出輸入：科目代碼 輸出：未達(dá)帳務(wù)調(diào)節(jié)表 處理 : 打印輸出銀行帳未達(dá)帳務(wù)調(diào)節(jié)表。帳簿報(bào)表管理總帳打印輸入 : 科目代碼 , 月份范圍輸出：總帳處理 : 打印輸出各月份的總帳數(shù)據(jù)，包括：期初余額、月發(fā)生額、累計(jì)發(fā)生額、余額 等信息。日記帳打印輸入 : 科目代碼，日期范圍輸出：銀行、現(xiàn)金日記帳處理:打印輸出一段時(shí)間內(nèi)的銀行現(xiàn)金日記帳 ,包括: 每筆明細(xì)帳的日期、 摘要、借（或 貸）方發(fā)生額及該科目每日的余額 .明細(xì)帳打印輸入：科目代碼，月份范圍輸出：明細(xì)帳處理:打印輸出一個(gè) （或幾個(gè)） 月內(nèi)各科目的明細(xì)帳數(shù)據(jù)， 包括：每筆明細(xì)帳的日期、 摘要、借（或貸）方發(fā)生額以及月末余額。數(shù)量帳

22、打印輸入：科目代碼，物品代碼 , 月份范圍輸出:數(shù)量帳處理：打印輸出一個(gè)（或幾個(gè)）月內(nèi)某數(shù)量科目下某種物品的數(shù)量明細(xì)帳數(shù)據(jù)，包 括：每筆明細(xì)帳的日期、摘要、借（或貸）方發(fā)生額、發(fā)生數(shù)量、單價(jià)、計(jì) 量單位以及月末余額、余數(shù) .多欄帳定義輸入：多欄帳編號(hào)輸出：多欄帳定義處理 : 定義多欄帳名稱、輸出科目、輸出數(shù)據(jù)計(jì)算方法。多欄帳打印輸入：多欄帳編號(hào)、科目代碼、月份范圍輸出：多欄帳處理：打印輸出一個(gè) （或幾個(gè)）月內(nèi)某總帳科目下各明細(xì)科目的發(fā)生數(shù)據(jù) , 包括：各 明細(xì)科目帳目發(fā)生的日期、摘要、借 （或貸）方發(fā)生額以及各明細(xì)科目合計(jì)和 月末余額、總帳科目月末余額。報(bào)表定義輸入：報(bào)表編號(hào)輸出：報(bào)表定義處理

23、：定義報(bào)表名稱、 結(jié)構(gòu)和數(shù)據(jù)來源， 運(yùn)算公式等 . 并可對(duì)定義好的報(bào)表進(jìn)行修改。 報(bào)表定義時(shí)可拷貝其它報(bào)表的定義 .報(bào)表打印輸入：報(bào)表編號(hào)、月份輸出 : 財(cái)務(wù)報(bào)表處理：按照?qǐng)?bào)表定義的運(yùn)算方法計(jì)算報(bào)表輸出值，打印輸出報(bào)表。應(yīng)付帳管理采購發(fā)票錄入輸入：往來戶代碼、發(fā)票號(hào)輸出 : 采購發(fā)票處理 : 錄入采購應(yīng)付款發(fā)票信息，包括數(shù)量、單價(jià)、金額等。采購發(fā)票維護(hù)輸入：往來戶代碼、發(fā)票號(hào)、發(fā)票日期范圍輸出：采購發(fā)票處理：對(duì)尚未過帳的采購發(fā)票信息進(jìn)行修改 .采購發(fā)票過帳輸入 : 往來戶代碼、發(fā)票號(hào)、發(fā)票日期范圍輸出 : 采購發(fā)票應(yīng)付款憑證 處理：讀入采購發(fā)票以及發(fā)票所對(duì)應(yīng)的收貨單的實(shí)收數(shù)量，計(jì)算出實(shí)收成本和

24、采購 材料成本差異。修改庫存金額，并生成記帳憑證。應(yīng)付款維護(hù)輸入：往來戶代碼、日期范圍 輸出：應(yīng)付款信息 處理：錄入采購發(fā)票以外的應(yīng)付款信息 , 包括應(yīng)付款金額、貨幣、匯率等信息，登記 應(yīng)付款臺(tái)帳。并可以對(duì)沒有過帳的應(yīng)付款信息作修改 .應(yīng)付款過帳輸入：往來戶代碼、日期范圍 輸出：應(yīng)付款憑證處理：讀入應(yīng)付款臺(tái)帳數(shù)據(jù) , 根據(jù)選擇將應(yīng)付款信息自動(dòng)生成記帳憑證。付款計(jì)劃維護(hù)輸入 : 付款日期范圍輸出 : 付款計(jì)劃 處理：按付款時(shí)間順序生成付款計(jì)劃，計(jì)劃每一筆應(yīng)付款何時(shí)付出，付出多少。準(zhǔn)備付款選擇輸入 : 往來戶代碼、付款日期輸出 : 準(zhǔn)備付款信息處理： 顯示各筆欠款情況， 并根據(jù)資金狀況和付款計(jì)劃選

25、擇準(zhǔn)備償還哪些筆應(yīng)付款， 何時(shí)付款，付多少。付款處理輸入 : 往來戶代碼，付款日期 輸出：實(shí)際付款信息 , 付款憑證 處理 : 根據(jù)付款選擇， 對(duì)應(yīng)付款作付款處理， 指定每筆應(yīng)付款實(shí)際付出的金額。 對(duì)全 部付款的應(yīng)付款作結(jié)清處理 . 付款處理完成后自動(dòng)生成付款憑證。應(yīng)收帳管理銷售發(fā)票過帳輸入:往來戶代碼，發(fā)票號(hào) , 發(fā)票日期范圍 輸出：應(yīng)收款憑證處理 :直接讀取銷售發(fā)票信息，并選擇一張（或幾張 ） 發(fā)票生成應(yīng)收款憑證，并登記 應(yīng)收款臺(tái)帳。應(yīng)收款維護(hù)輸入：往來戶代碼，日期范圍輸出 : 應(yīng)收款信息 處理：錄入銷售發(fā)票之外的應(yīng)收款信息，包括應(yīng)收款金額、貨幣、匯率等，登記應(yīng) 收款臺(tái)帳。并可以對(duì)沒有過帳

26、的應(yīng)收款進(jìn)行修改。應(yīng)收款過帳輸入：往來戶代碼，日期范圍輸出 : 應(yīng)收款憑證 處理：讀入應(yīng)收款臺(tái)帳數(shù)據(jù) , 根據(jù)選擇將應(yīng)收款信息自動(dòng)生成記帳憑證。來款登記輸入：往來戶代碼，日期范圍輸出 : 來款信息處理：登記往來戶的來款信息， 并可將來款分配到該往來戶的應(yīng)收款記錄上 , 沖抵該 往來戶的應(yīng)收款記錄。收款處理輸入：往來戶代碼，來款日期范圍 輸出：收款憑證處理：讀取來款記錄 , 生成收款憑證。生成憑證前，可以修改來款的分配情況. 對(duì)全部收回的應(yīng)收款，自動(dòng)作應(yīng)收款結(jié)清處理。財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)除了以上的功能模塊外還設(shè)計(jì)了相應(yīng)的信息查詢和打印報(bào)表功能，對(duì)財(cái) 務(wù)管理業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析：總帳管理查詢：已入帳憑證查詢

27、、未入帳憑證查詢、查詢總帳、查詢明細(xì)帳、查詢?nèi)沼泿ぁ?科目余額表查詢、查詢數(shù)量帳、歷史憑證查詢、查詢歷史總帳、查詢歷史明 細(xì)帳、科目余額表歷史查詢、查詢歷史日記帳、查詢歷史數(shù)量帳.打?。捍蛴{證，打印科目余額表。銀行帳管理查詢：銀行對(duì)帳信息查詢。 打?。捍蛴°y行對(duì)帳調(diào)節(jié)表。應(yīng)付帳管理查詢 : 發(fā)票查詢、應(yīng)付款查詢、按往來戶查詢應(yīng)付款、付款情況查詢、暫停付款發(fā)票 查詢、暫停付款供應(yīng)商查詢、歷史數(shù)據(jù)查詢 .打印 : 按往來戶打印應(yīng)付帳、 按往來戶打印已付帳、 應(yīng)付款帳齡分析表、 資金需求表、 歷史數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)表應(yīng)收帳管理 查詢：應(yīng)收款查詢、按往來戶查詢應(yīng)收款、來款情況查詢、往來戶拖欠款情況查詢、 歷史

28、數(shù)據(jù)查詢。打印 : 按往來戶打印應(yīng)收帳、 按往來戶打印已收帳、 應(yīng)收款帳齡分析表、 催款通知書、 預(yù)計(jì)收款統(tǒng)計(jì)表、歷史數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)表。由于篇幅限制這里就不再對(duì)這些功能模塊作詳細(xì)的表述了 .萬迂試坊n(Mi¥Zj LWVIHKJJ£J2SJ£丈件憑耕0JI蒔;生產(chǎn);E) 鎖執(zhí)封岀納他固乞賢產(chǎn)DH耐抵趣富口迴蒔恥1)-ffl x過I礙|打耐無U 打護(hù) | UK Fi»I.J鵬3 M割M £圧|匸£月至主年F圮月工業(yè)英例孑耀科艮站癌H巾杵：券呂豐過巾明細(xì)分類鶴也揺葩憐旳九證2OD4年確丄業(yè)糞田*烷分類帳2QQ箱年挿鯽怕| J槽戲隨|j_JSB&

29、#163;SH士二中-：骨證LI更HHr業(yè)茁冇冃11I.6I2K4-C3-W冊(cè)備用盤10(2：豐陽存敦2,710.102,TODsno2.81*1JW4-OS-OS記喘-£支仕蠱壽黑堆喪制血5;管軽踱用F：$B.I0-SB.flD27fiS-5t£004-03-09端-4IPTUB： JSWM TFR64.00-(i4.(i0L69IJI2 004-03-03m-b勻杠煒車庇史左慢礬4luinzn2M!生L成Z1陰2-33.622Di：4-C«i：4電帙-9劉啦E諏!if3: S：IJ1£I®t7J7-ST,IT2,591.91JBC4-C3-

30、C4LJJH.-I&55d：M4:甘JS劇用 Fr10.£3-so.is1.57L11£NM-(n-«詼14支忖希驗(yàn)費(fèi)曲血紂剖5勞用*1+3.H4圖42DO4-d 算測i 1$財(cái)卜頰*仃電a車舊用|楸lift 2腳1剛3ZL或Jr30.(1130r>.U2-4UL2I2004-03-0(3W-2Z玄忖購宜勸田訴生話用同券2IM：125.30125.302 37IJ>me那出i;nma： 翊斜-彌IS. 12-IE.11l.ZBtJt溯-93吋人l'FiT絆4U HH漳師：牛嚴(yán)亦4tun-* l,ffl岸2D0*=(M=C«洲-強(qiáng)乂付職工子衣幻托癸2】科；應(yīng)村帝羽域33. <Q-is.id2.IGG>2DCH-Q3-IC1M-3S艾忖汨國壷兔ZQ03：背建蓋用26J3-26 an2 Ut.552DC4-C0-11i3Mt-45格備用金1002： iSMjSEt5io.iaMID40SMH-Ofl-12V!工李喇出卻立左臨宙1 IS3003:苴H喩載-IS.blOUO-2.500.1 ii141.E&2DC4