會(huì)計(jì)電算化操作案例

1、初級(jí)會(huì)計(jì)電算化操作案例操作平臺(tái)：UFERP U8.50產(chǎn)品組合：總賬系統(tǒng)+報(bào)表管理+應(yīng)收系統(tǒng)+應(yīng)付系統(tǒng)+固定資產(chǎn)管理+工資管理操作目標(biāo)：賬套初始化+系統(tǒng)初始化+日常業(yè)務(wù)處理+期末業(yè)務(wù)處理一、賬套信息【賬套信息】賬套號(hào)：888;賬套名稱：華強(qiáng)股份；賬套路徑默認(rèn)；啟用日期： 2007年 1月；會(huì)計(jì)期間2007年1月1日至12月31日?！締挝恍畔ⅰ繂挝幻Q：華強(qiáng)股份；簡(jiǎn)稱：華強(qiáng)股份；單位地址：市金水路777號(hào)；法定代表人：強(qiáng)；郵政編碼：450001 ;聯(lián)系：6666-8888 ;稅號(hào)：5【核算類型】本幣代碼：RMB本幣名稱：人民幣；企業(yè)類型：工業(yè)；行業(yè)性質(zhì)：新會(huì)計(jì)制度；賬套主管：明；按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置會(huì)

2、計(jì)科目?！净A(chǔ)信息】對(duì)存貨、客戶、供應(yīng)商進(jìn)行分類，不進(jìn)行外幣核算。【編碼方案】科目編碼級(jí)次：4-2-2-2 ；客戶權(quán)限組級(jí)次：2-2-3 ；客戶分類級(jí)次：2-2-3 ； 部門(mén)編碼級(jí)次：1-2 ;存貨權(quán)限組級(jí)次：1-2-2-3 ;存貨分類編碼級(jí)次：1-2-2-3 ;結(jié)算方式 編碼級(jí)次：1-2 ;供應(yīng)商權(quán)限組級(jí)次：2-2-3 ;供應(yīng)商分類編碼級(jí)次： 2-2-3 。【小數(shù)位數(shù)】數(shù)據(jù)精確度均按默認(rèn)值2位?！举~套主管】明（001，口令無(wú)）：負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)軟件運(yùn)行環(huán)境的建立，以及各項(xiàng)初始設(shè)置工 作；負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)軟件的日常運(yùn)行管理工作，監(jiān)督并保證系統(tǒng)的有效、安全、正常運(yùn)行；審核業(yè) 務(wù)兼負(fù)責(zé)總賬及報(bào)表管理?！鞠到y(tǒng)操作】

3、王晶（002，口令無(wú)）：負(fù)責(zé)所有憑證的輸入及記賬工作；負(fù)責(zé)應(yīng)收系統(tǒng)、 應(yīng)付系統(tǒng)、工資系統(tǒng)和固定資產(chǎn)系統(tǒng)等日常操作處理?！鞠到y(tǒng)啟用】在企業(yè)門(mén)戶t基本信息t系統(tǒng)啟用中，啟用總賬系統(tǒng)、應(yīng)收款管理系統(tǒng)、應(yīng)付款管理系統(tǒng)、工資管理系統(tǒng)、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)，啟用時(shí)間2007年1月1日。二、基礎(chǔ)檔案1 部門(mén)檔案部門(mén)編碼部門(mén)名稱負(fù)責(zé)人部門(mén)屬性1總經(jīng)理辦公室101（強(qiáng)）管理部門(mén)2財(cái)務(wù)部201（明）財(cái)務(wù)管理3銷(xiāo)售部301（斌）銷(xiāo)售管理4供應(yīng)部401（敏）采購(gòu)管理5加工車(chē)間501（陽(yáng)）開(kāi)發(fā)生產(chǎn)2 職員檔案職員編號(hào)職員名稱所屬部門(mén)職員屬性101強(qiáng)總經(jīng)理辦公室總經(jīng)理102肖明總經(jīng)理辦公室秘書(shū)201明財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)主管202王晶

4、財(cái)務(wù)部出納203馬芳財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)204白雪財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)301斌銷(xiāo)售部部門(mén)經(jīng)理302宋佳銷(xiāo)售部業(yè)務(wù)員303健銷(xiāo)售部業(yè)務(wù)員304王華銷(xiāo)售部業(yè)務(wù)員401敏供應(yīng)部部門(mén)經(jīng)理402力供應(yīng)部業(yè)務(wù)員501陽(yáng)加工車(chē)間車(chē)間主任502昊加工車(chē)間工人503王軍加工車(chē)間工人504婁旭加工車(chē)間工人3 客戶和供應(yīng)商分類客戶分類編碼客戶分類名稱供應(yīng)商分類編碼供應(yīng)商分類名稱01長(zhǎng)期客戶01工業(yè)02中期客戶02商業(yè)03短期客戶03事業(yè)4客戶檔案客戶編號(hào)客戶名稱客戶簡(jiǎn)稱所屬分類碼所屬行業(yè)001華晨股份華晨01工業(yè)002華晨股份華晨01工業(yè)003華晨股份華晨02工業(yè)004華晨股份華晨02商業(yè)005華晨股份華晨03商業(yè)006華晨股份華晨0

5、3商業(yè)5.供應(yīng)商檔案客戶編號(hào)客戶名稱客戶簡(jiǎn)稱所屬分類碼所屬行業(yè)001華立股份華立01工業(yè)002華立股份華立01工業(yè)003華立股份華立01工業(yè)004華立股份華立02商業(yè)005華立股份華立02商業(yè)006華立股份華立02商業(yè)6.存貨分類存貨分類編碼：1 （原材料）、2 （產(chǎn)成品）7.計(jì)量單位單位組別單位編碼單位名稱換算率單位組別單位編碼單位名稱換算率01材料01噸102產(chǎn)成品03件1（固定）02千克1000（固定）04套1&存貨檔案存貨編碼存貨名稱所屬分類計(jì)量單位存貨屬性稅率參考成本參考售價(jià)001A材料1噸外購(gòu)、耗用17%100002B材料1噸外購(gòu)、耗用17%200003C材料1噸外購(gòu)、耗用

6、17%300004D材料1噸外購(gòu)、耗用17%400005甲產(chǎn)品2件自制、銷(xiāo)售17%8001500006乙產(chǎn)品2件自制、銷(xiāo)售17%90020009憑證類別憑證類型設(shè)置，收款憑證：借方必有1001 , 1002 , 1009;付款憑證：貸方必有1001, 1002, 1009;轉(zhuǎn)賬憑證：憑證必?zé)o 1001, 1002, 1009。10 結(jié)算方式結(jié)算方式編碼結(jié)算方式名稱票據(jù)管理1支票否101現(xiàn)金支票否102轉(zhuǎn)賬支票否3其他否11.開(kāi)戶銀行銀行編碼：001 ;名稱：中國(guó)工商銀行；賬號(hào)：4三、總賬系統(tǒng)操作1 參數(shù)設(shè)置憑證制單時(shí)，采用 序時(shí)控制；不進(jìn)行資金及往來(lái)科目赤字控制 ；允許修改、作廢他人 填制的憑

7、證；可以使用應(yīng)收受控科目，可以使用應(yīng)付受控科目，不可以使用存貨受控科目； 由出納填制的憑證不必經(jīng)出納簽字 。數(shù)量小數(shù)位數(shù)：2;單價(jià)小數(shù)位數(shù)：2;本位幣精度：2。2、會(huì)計(jì)科目編輯及其期初余額錄入要求以明身份，根據(jù)下表的明細(xì)科目，在軟件中增加明細(xì)科目，并錄入會(huì)計(jì)科目2007年1月1日的年初余額?？颇棵Q方向?qū)傩云诔跤囝~現(xiàn)金(1001)借30 000銀行存款（1002）借1 000 000其他貨幣資金（1009）借短期投資（1101）借應(yīng)收股利（1121）借應(yīng)收利息（1122）借應(yīng)收賬款（1131）借客戶往來(lái)500 000壞賬準(zhǔn)備（1141）貸10 000其他應(yīng)收款（1133）借5 000應(yīng)收補(bǔ)貼款

8、（1161）借原材料1211借1 000 000A 材料（121101）B 材料（121102）借數(shù)量屬性1000 噸 *100 元=100 0001000 噸 *200 元=200 000C 材料（121103）D 材料（121104）1000 噸 *300 元=300 0001000 噸 *400 元=400 000庫(kù)存商品（1243）借1 700 000甲產(chǎn)品（124301）乙產(chǎn)品（124302）借數(shù)量屬性1000 件 *800 元=800 0001000 件 *900 元=900 000待攤費(fèi)用（1301）借長(zhǎng)期股權(quán)投資（1401）借長(zhǎng)期債券投資（1402）借委托貸款（1431）借固定

9、資產(chǎn)（1501）借500 000累計(jì)折舊（1502）貸30 000固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（1505）貸在建工程（1603）借在建工程減值準(zhǔn)備（1605）貸固定資產(chǎn)清理（1701）借無(wú)形資產(chǎn)（1801）借305 000無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（1805）貸長(zhǎng)期待攤費(fèi)用（1901）借短期借款（2101）貸1 000 000應(yīng)付賬款（2121）貸供應(yīng)商往來(lái)500 000應(yīng)付工資（2151）貸應(yīng)付福利費(fèi)（2153）貸應(yīng)交稅金（2171）貸應(yīng)交增值稅（217101）進(jìn)項(xiàng)稅額（21710101） 銷(xiāo)項(xiàng)稅額（21710105） 未交增值稅（217102）貸其他應(yīng)交款（2176）貸其他應(yīng)付款（2181）貸預(yù)提費(fèi)用（2191

10、）貸長(zhǎng)期借款（2301）貸股本（3101）貸3 000 000.00資本公積（3111）貸100 000盈余公積（3121）貸200 000本年利潤(rùn)（3131）貸利潤(rùn)分配（3141）貸200 000生產(chǎn)成本（4101）借制造費(fèi)用（4105）借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（5101）貸數(shù)量屬性，單位為“件”投資收益（5201）貸補(bǔ)貼收入（5203）貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（5401）借數(shù)量屬性，單位為“件”營(yíng)業(yè)稅金及其附加（5402）借營(yíng)業(yè)費(fèi)用（5501）借管理費(fèi)用（5502）借財(cái)務(wù)費(fèi)用（5503）借營(yíng)業(yè)外支出（5601）借所得稅（5701）借附表1:應(yīng)收賬款期初余額錄入會(huì)計(jì)科目：1131應(yīng)收賬款借方余額：500 000

11、元單據(jù)類型單據(jù)編號(hào)單據(jù)日期客戶科目摘要力向金額部門(mén)業(yè)務(wù)員專用發(fā)票Z111106-12-05華晨1131銷(xiāo)售甲產(chǎn)品200件借300 000銷(xiāo)售部斌專用發(fā)票Z111206-12-25華晨1131銷(xiāo)售乙產(chǎn)品50件借100 000銷(xiāo)售部斌專用發(fā)票Z111306-12-28華晨1131銷(xiāo)售乙產(chǎn)品50件借100 000銷(xiāo)售部斌附表2 :應(yīng)付賬款期初余額會(huì)計(jì)科目：2121應(yīng)付賬款貸方余額：500 000元單據(jù)類型單據(jù)編號(hào)單據(jù)日期供應(yīng)商科目摘要力向金額部門(mén)業(yè)務(wù)員專用發(fā)票Z211106-12-10華立2121購(gòu)入A材料1000噸貸100 000供應(yīng)部敏專用發(fā)票Z211206-12-16華立2121購(gòu)入A材料10

12、00噸貸100 000供應(yīng)部敏專用發(fā)票Z211306-12-18華立2121購(gòu)入C材料1000噸貸300 000供應(yīng)部敏3. 記帳憑證錄入以操作員王晶身份錄入下列記賬憑證。序號(hào)時(shí)間摘要會(huì)計(jì)科目借方金額貸方金額011日從銀行提取現(xiàn)金現(xiàn)金10 000從銀行提取現(xiàn)金銀行存款10 000021日支付產(chǎn)品宣傳費(fèi)營(yíng)業(yè)費(fèi)用5 000支付產(chǎn)品宣傳費(fèi)銀行存款5 000031日支付辦公用品費(fèi)管理費(fèi)用2 000支付辦公用品費(fèi)現(xiàn)金2 000041日?qǐng)?bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)管理費(fèi)用1 500銷(xiāo)差旅費(fèi)其他應(yīng)收款1 000銷(xiāo)差旅費(fèi)現(xiàn)金500051日領(lǐng)用A材料生產(chǎn)成本30 000領(lǐng)用A材料原材料（A材料）300 噸 *100元061日領(lǐng)用

13、D材料制造費(fèi)用40 000領(lǐng)用D材料原材料（D材料）100 噸 *400元071日結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用生產(chǎn)成本40 000結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用制造費(fèi)用40 000081日收取職工押金現(xiàn)金50 000收取職工押金其他應(yīng)付款50 000091日預(yù)提本月利息財(cái)務(wù)費(fèi)用10 000預(yù)提本月利息預(yù)提費(fèi)用10 000101日攤銷(xiāo)無(wú)形資產(chǎn)管理費(fèi)用5 000攤銷(xiāo)無(wú)形資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)5 0004. 記帳憑證審核待應(yīng)收款管理系統(tǒng)、應(yīng)付款管理系統(tǒng)、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)、工資管理系統(tǒng)期末結(jié)賬后, 以賬套主管明身份登錄總帳系統(tǒng)，審核所有錄入的記賬憑證和相關(guān)系統(tǒng)派生的機(jī)制轉(zhuǎn)賬憑 證。5. 憑證記帳處理以賬套主管明身份對(duì)所有已審核的錄入憑證和機(jī)制憑

14、證進(jìn)行記賬處理。6期末結(jié)賬處理以賬套主管明身份對(duì)總帳系統(tǒng)進(jìn)行期末結(jié)賬處理。四、應(yīng)收款管理系統(tǒng)操作1 參數(shù)設(shè)置應(yīng)收款核銷(xiāo)方式： 按單據(jù)；單據(jù)審核日期：?jiǎn)螕?jù)日期；壞賬處理方式： 應(yīng)收余額百分比；應(yīng)收賬款核算類型：詳細(xì)核算；不自動(dòng)計(jì)算現(xiàn)金折扣；不進(jìn)行遠(yuǎn)程應(yīng)用；不登記支票。受控科目制單方式： 明細(xì)到客戶；非控科目制單方式： 匯總方式；控制科目依據(jù)：按客 戶；銷(xiāo)售科目依據(jù)：按存貨。月末結(jié)賬前全部制單；核銷(xiāo)生成憑證；預(yù)收沖應(yīng)收生成憑證；紅字對(duì)沖生成憑證。初始設(shè)置：應(yīng)收科目：1131 ；銷(xiāo)售收入科目：5101 ；應(yīng)交增值稅科目：21710105。2.錄入應(yīng)收款期初余額并對(duì)賬單據(jù)類型單據(jù)日期客戶項(xiàng)目數(shù)量單價(jià)金

15、額部門(mén)業(yè)務(wù)員專用發(fā)票06-12-05華晨銷(xiāo)售甲產(chǎn)品2001500300 000銷(xiāo)售部斌專用發(fā)票06-12-25華晨銷(xiāo)售乙產(chǎn)品502000100 000銷(xiāo)售部斌專用發(fā)票06-12-28華晨銷(xiāo)售乙產(chǎn)品502000100 000銷(xiāo)售部斌3 錄入審核發(fā)票并生成記賬憑證發(fā)票類型客戶名稱部門(mén)業(yè)務(wù)員存貨編碼存貨名稱數(shù)量含稅價(jià)格稅率專用發(fā)票華晨銷(xiāo)售部宋佳02001甲產(chǎn)品200180017%專用發(fā)票華晨銷(xiāo)售部王華02002乙產(chǎn)品300210017%4 錄入審核收款單并生成記賬憑證客戶名稱結(jié)算方式結(jié)算科目金額部門(mén)業(yè)務(wù)員華晨轉(zhuǎn)賬支票銀行存款30000財(cái)務(wù)部白雪華晨轉(zhuǎn)賬支票銀行存款50000財(cái)務(wù)部白雪5.對(duì)應(yīng)收款管理

16、系統(tǒng)進(jìn)行期末結(jié)賬處理五、應(yīng)付款管理系統(tǒng)操作1 參數(shù)設(shè)置應(yīng)付款核銷(xiāo)方式：按單據(jù)；單據(jù)審核日期：?jiǎn)螕?jù)日期；應(yīng)付賬款核算類型：詳細(xì)核算； 不自動(dòng)計(jì)算現(xiàn)金折扣；不進(jìn)行遠(yuǎn)程應(yīng)用；不登記支票。受控科目制單方式：明細(xì)到供應(yīng)商；非控科目制單方式：匯總方式；控制科目依據(jù)：按 供應(yīng)商；采購(gòu)科目依據(jù)：按存貨。月末結(jié)賬前全部制單；核銷(xiāo)生成憑證；預(yù)付沖應(yīng)付生成憑證；紅票對(duì)沖生成憑證。2.錄入應(yīng)付款期初余額并對(duì)賬單據(jù)類型單據(jù)日期供應(yīng)商項(xiàng)目數(shù)量單價(jià)金額部門(mén)業(yè)務(wù)員專用發(fā)票06-12-10華立購(gòu)入A材料1000噸1000100100 000供應(yīng)部敏專用發(fā)票06-12-16華立購(gòu)入A材料1000噸1000100100 000供應(yīng)

17、部敏專用發(fā)票06-12-18華立購(gòu)入C材料1000噸1000300300 000供應(yīng)部敏3 錄入審核發(fā)票并生成記賬憑證發(fā)票類型供貨單位部門(mén)業(yè)務(wù)員存貨編碼存貨名稱數(shù)量單價(jià)稅率借方科目專用發(fā)票華立供應(yīng)部力01001A材料10010017%121101專用發(fā)票華立供應(yīng)部力01002B材料10020017%1211024錄入審核付款單并生成記賬憑證供貨單位結(jié)算方式結(jié)算科目金額部門(mén)業(yè)務(wù)員款項(xiàng)類型華立轉(zhuǎn)賬支票銀行存款20000財(cái)務(wù)部白雪應(yīng)付款華立轉(zhuǎn)賬支票銀行存款20000財(cái)務(wù)部白雪應(yīng)付款5對(duì)應(yīng)付款管理系統(tǒng)進(jìn)行期末結(jié)賬處理六、工資管理系統(tǒng)操作1參數(shù)設(shè)置工資類別個(gè)數(shù)：多個(gè)，不核算計(jì)件工資；要求代扣個(gè)人所得稅，

18、不進(jìn)行扣零處理，人員編碼長(zhǎng)度：3位。工資類別：正式職工，選定下級(jí)部門(mén)；人員類別：無(wú)；啟用時(shí)間：2007年1月1日。在不打開(kāi)工資類別（正式職工）的狀態(tài)下設(shè)置工資項(xiàng)目如下:序號(hào)項(xiàng)目名稱類型長(zhǎng)度小數(shù)增減序號(hào)項(xiàng)目名稱類型長(zhǎng)度小數(shù)增減01基本工資數(shù)字82增項(xiàng)04請(qǐng)假天數(shù)數(shù)字82其他02崗位工資數(shù)字82增項(xiàng)05請(qǐng)假扣款數(shù)字82減項(xiàng)03獎(jiǎng)金數(shù)字82增項(xiàng)06養(yǎng)老保數(shù)字82減項(xiàng)險(xiǎn)2.建立工資項(xiàng)目（打開(kāi)工資類別）序號(hào)項(xiàng)目名稱類型長(zhǎng)度小數(shù)增減序號(hào)項(xiàng)目名稱類型長(zhǎng)度小數(shù)增減01基本工資數(shù)字82增項(xiàng)04請(qǐng)假天數(shù)數(shù)字82其他02崗位工資數(shù)字82增項(xiàng)05請(qǐng)假扣款數(shù)字82減項(xiàng)03獎(jiǎng)金數(shù)字82增項(xiàng)06養(yǎng)老保險(xiǎn)數(shù)字82減項(xiàng)3.定義

19、工資計(jì)算公式請(qǐng)假扣款=請(qǐng)假天數(shù)*20養(yǎng)老保險(xiǎn)=（基本工資+崗位工資+獎(jiǎng)金）*0.054.人員檔案序號(hào)人員編碼人員部門(mén)編碼是否計(jì)稅是否中方基本工資崗位工資獎(jiǎng)金01001強(qiáng)1是是1000600200002002肖明1是是800400100003003明2是是600300100004004王晶2是是3002008005.工資變動(dòng)修改肖明的基本工資為 700元；明請(qǐng)假5天。6工資費(fèi)用分?jǐn)傓D(zhuǎn)賬并生成記賬憑證計(jì)提類型名稱：應(yīng)付工資；計(jì)提比例：100%部門(mén)名稱人員類別項(xiàng)目借方貸方總經(jīng)理辦公室無(wú)應(yīng)發(fā)工資55022151財(cái)務(wù)部無(wú)應(yīng)發(fā)工資55022151銷(xiāo)售部無(wú)應(yīng)發(fā)工資55012151供應(yīng)部無(wú)應(yīng)發(fā)工資550221

20、51加工車(chē)間無(wú)應(yīng)發(fā)工資410521517 對(duì)工資管理系統(tǒng)進(jìn)行期末結(jié)賬處理七、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)操作1 參數(shù)設(shè)置啟用月份：2007年1月1日。主要折舊方法：平均年限法（一） ；折舊匯總分配周期 1 個(gè)月。資產(chǎn)類別編碼方式：2112 ;固定資產(chǎn)編碼方式：自動(dòng)編號(hào)，按“類別編號(hào) +部門(mén)編號(hào)+ 序號(hào)”編號(hào)，序號(hào)長(zhǎng)度 5位。要求與賬務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)賬，固定資產(chǎn)對(duì)賬科目：1501固定資產(chǎn)，累計(jì)折舊對(duì)賬科目：1502累計(jì)折舊，在對(duì)賬不平情況下允許月末結(jié)賬；固定資產(chǎn)缺省入賬科目：1501，累計(jì)折舊缺省入賬科目：1502?！静块T(mén)及對(duì)應(yīng)折舊科目】 總經(jīng)理辦公室對(duì)應(yīng)折舊科目：5502;財(cái)務(wù)部對(duì)應(yīng)折舊科目：5502; 銷(xiāo)售部對(duì)應(yīng)折舊科目：5501 ;供應(yīng)部對(duì)應(yīng)折舊科目：5502;加工車(chē)間對(duì)應(yīng)折舊科目：4105;【資產(chǎn)類別】編碼類別名稱使用年限殘值率單位計(jì)提屬性折舊方法卡片樣式01機(jī)器設(shè)備10年5%臺(tái)正常計(jì)提平均年限法（一）通用樣式02電子設(shè)備5年5%臺(tái)正常計(jì)提平均年限法（一）通用樣式03運(yùn)輸設(shè)備8年5%臺(tái)正常計(jì)提平均年限法（一）通用樣式【增減方式及對(duì)應(yīng)科目】增加方式：“直接購(gòu)入”對(duì)應(yīng)科目1002 ; “投資投入”對(duì)應(yīng)科