食堂內(nèi)控管理辦法

1、食堂內(nèi)控管理辦法第一章 總則第一條 為加強(qiáng)食堂內(nèi)部管理，增強(qiáng)業(yè)務(wù)透明度和業(yè)務(wù)監(jiān)督，進(jìn)一步提高食堂服務(wù)質(zhì)量和水平，特制訂本辦法。第二條 在確保飲食安全衛(wèi)生的前提下 ,以低成本、高質(zhì)量的膳食服務(wù)好全體員工 ,增加員工滿意度。第三條 食堂運(yùn)營管理堅(jiān)持以盈虧平衡為原則，確保職工膳食質(zhì)量，虧損由礦行政進(jìn)行補(bǔ)貼。第四條本辦法適用于太平煤礦食堂職工餐廳、東食堂及職工超市。第二章 采購管理第五條 采購方式。物資采購分為大宗物資月度定點(diǎn)集中采購和時(shí)令蔬鮮按計(jì)劃零星采購兩種方式。（一）大宗物資月度集中定點(diǎn)采購。1 、由食堂、工會(huì)辦公室、審計(jì)科、企業(yè)管理科共同進(jìn)行市場調(diào)查，確定三家大宗物資供貨單位，與其簽訂供貨協(xié)議

2、，進(jìn)行比價(jià)定點(diǎn)采購。在保質(zhì)保量的前提下，采購價(jià)格不得高于市場價(jià)格。2 、食堂每月月底前編制采購計(jì)劃，經(jīng)審計(jì)科及分管領(lǐng)導(dǎo)審批后組織采購，分別向三家定點(diǎn)單位發(fā)布采購清單要求報(bào)價(jià)， 在保質(zhì)保量的前提下，取價(jià)位低者進(jìn)行分項(xiàng)采購。3 、針對(duì)消耗量大且品牌相對(duì)固定的單品須從廠商處直接合同采購，采購價(jià)格不得高于市場價(jià)格。（二）時(shí)令蔬鮮按計(jì)劃零星采購。每周五前食堂編制完成下周每日膳食計(jì)劃，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后按計(jì)劃進(jìn)行日常市場零星采購。 特殊情況經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意可根據(jù)需要進(jìn)行計(jì)劃調(diào)整。進(jìn)行市場零星采購要貨比三家，原則上做到質(zhì)優(yōu)價(jià)廉，礦審計(jì)科、工會(huì)辦公室每周至少進(jìn)行一次跟蹤采購， 并做好采購價(jià)格統(tǒng)計(jì)。第六條 食堂、審計(jì)科

3、、工會(huì)辦公室、企業(yè)管理科每月至少共同進(jìn)行一次市場調(diào)查，做好采購價(jià)格監(jiān)督，審計(jì)科做好采購價(jià)格審計(jì)。第七條 采購?fù)瓿珊蠹皶r(shí)進(jìn)行價(jià)格公示，接受全體員工的監(jiān)督。第三章 庫存管理第八條驗(yàn)收。（一） 月度定點(diǎn)集中采購的大宗物資經(jīng)食堂、審計(jì)科、工會(huì)辦公室共同進(jìn)行質(zhì)量驗(yàn)收， 驗(yàn)收合格方可入庫。 供貨方需提供有效的衛(wèi)生安全檢驗(yàn)合格證明， 不合格的物資禁止入庫， 所供應(yīng)物資出現(xiàn)一次不合格，取消其供貨資格。（二） 時(shí)令蔬鮮每天由食堂安排專人進(jìn)行檢驗(yàn)并做好記錄，檢驗(yàn)主要內(nèi)容為食物的新鮮度， 檢驗(yàn)合格方可入庫。 對(duì)于檢驗(yàn)中發(fā)現(xiàn)不合格的物品，檢驗(yàn)人員有權(quán)現(xiàn)場監(jiān)督處理。第九條 物資入庫。物資入庫要填寫入庫單，注明采購時(shí)間、

4、采購地點(diǎn)、采購數(shù)量、采購單價(jià)等信息，經(jīng)采購人員、驗(yàn)收人員、主管科長簽字后方可入庫。第十條物資發(fā)放。1 、各班組根據(jù)本班加工計(jì)劃填報(bào)領(lǐng)料單，經(jīng)班長簽字后從倉庫領(lǐng)取，倉庫保管員根據(jù)膳食計(jì)劃和領(lǐng)料單發(fā)放材料并編制出庫單， 倉庫保管員和領(lǐng)料人員在出庫單上簽字確認(rèn)。2 、職工超市根據(jù)銷售庫存進(jìn)行物資補(bǔ)給，填報(bào)領(lǐng)料單簽字后從倉庫領(lǐng)取，倉庫保管員和領(lǐng)料人在出庫單上簽字， 超市工作人員做好領(lǐng)取物資驗(yàn)收核對(duì)。3 、食堂對(duì)其購買的炊事用具、 設(shè)備類物資， 實(shí)行交舊領(lǐng)新制度，并建立使用臺(tái)帳， 礦審計(jì)部門結(jié)合實(shí)物每季度進(jìn)行審計(jì)， 并作為采購審批的重要依據(jù)。第十一條 庫存盤點(diǎn)。倉庫保管員會(huì)同財(cái)務(wù)、審計(jì)人員每月進(jìn)行一次庫

5、存盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符，并作為采購審批的重要依據(jù)。每季度末由財(cái)務(wù)科、審計(jì)科、工會(huì)辦公室和企業(yè)管理科共同對(duì)倉庫、餐廳和超市收發(fā)存實(shí)際情況進(jìn)行核實(shí)清查， 并進(jìn)行礦務(wù)公開， 對(duì)帳實(shí)不符的相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處罰。第十二條安全防范。做好防鼠、防蟲、防霉變及防盜工作，確保庫存物資安全。 及時(shí)過濾出過期或變質(zhì)物品進(jìn)行銷毀處理，確保食品安全。第四章 銷售管理第十三條 餐廳銷售。各班班長根據(jù)膳食計(jì)劃進(jìn)行膳食花樣配制，食堂成本核算員根據(jù)花樣材料消耗進(jìn)行成本核算， 確定售價(jià)。核算員要充分考慮成本投入進(jìn)行價(jià)格擬定， 以盈虧平衡為基本原則， 經(jīng)主管科長簽字同意后執(zhí)行并及時(shí)進(jìn)行公示。成本核算員做好每日收支統(tǒng)計(jì)，簽字后交食堂專職

6、會(huì)計(jì)。第十四條 職工超市。職工超市所售物品以平價(jià)銷售為基本原則，以采購價(jià)格進(jìn)行銷售， 確保物品物美價(jià)廉。 各班做好本班銷售記錄和交接班記錄，確保賬實(shí)相符， 并按時(shí)將當(dāng)班銷售收入和銷售記錄簽字后交食堂專職會(huì)計(jì)。第十五條 小餐廳。根據(jù)礦長辦公室所開具的招待單進(jìn)行接待，嚴(yán)格按照人均標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行膳食標(biāo)準(zhǔn)制定， 科學(xué)合理配餐， 成本核算員做好成本核算，確保標(biāo)準(zhǔn)符合規(guī)定要求， 未經(jīng)主管科長允許禁止提高標(biāo)準(zhǔn)。第五章 結(jié)算管理第十六條 月度定點(diǎn)集中采購的大宗物資，每月月底根據(jù)采購計(jì)劃編制采購預(yù)算， 根據(jù)采購預(yù)算進(jìn)行貨款支付。 時(shí)令蔬鮮根據(jù)日采購計(jì)劃，提前一天向財(cái)務(wù)科提報(bào)預(yù)算， 財(cái)務(wù)科根據(jù)預(yù)算進(jìn)行零星采購資金的預(yù)支

7、。第十七條 月度定點(diǎn)集中采購的大宗物資，由供貨方開具發(fā)票或銷售憑證經(jīng)采購員、主管科長、分管領(lǐng)導(dǎo)、審計(jì)科長、財(cái)務(wù)科長、礦長簽字并附貨物清單、入庫驗(yàn)收單到財(cái)務(wù)科自行結(jié)算。第十八條 采購員根據(jù)日采購預(yù)算從財(cái)務(wù)預(yù)支現(xiàn)金進(jìn)行時(shí)令蔬鮮市場采購，月末由采購員編制零星采購明細(xì)匯總表，后附采購清單、入庫單、發(fā)票或銷售憑證經(jīng)主管科長、分管領(lǐng)導(dǎo)、審計(jì)科長、財(cái)務(wù)科長、礦長簽字后按月度報(bào)銷或沖賬。第十九條食堂設(shè)一名專職會(huì)計(jì)，負(fù)責(zé)食堂賬務(wù)處理，業(yè)務(wù)上接受礦財(cái)務(wù)科監(jiān)督和指導(dǎo)， 并接受礦審計(jì)監(jiān)督。 食堂充卡收費(fèi)人員每日將充值現(xiàn)金經(jīng)本科會(huì)計(jì)記賬后交財(cái)務(wù)科專職出納。每月盈余、充值現(xiàn)金和礦撥付的中餐費(fèi)、招待費(fèi)共同作為食堂月度財(cái)務(wù)收

8、入；虧損、采購費(fèi)用、設(shè)備維修費(fèi)用和通勤費(fèi)共同作為食堂月度財(cái)務(wù)支出。第二十條食堂專職會(huì)計(jì)每月根據(jù)銷售收入（刷卡信息，扣除通勤費(fèi)）和投入支出（出庫單）核算當(dāng)月盈虧，經(jīng)礦審計(jì)部門審核并經(jīng)分管礦長、礦長簽字后交財(cái)務(wù)科專職出納記賬， 并及時(shí)進(jìn)行礦務(wù)公開。第六章 監(jiān)督管理第二十一條物資采購價(jià)格及膳食成本及時(shí)進(jìn)行公示，接受全礦職工的監(jiān)督。第二十二條生活委員會(huì)設(shè)立職工意見箱，收集整理職工的投訴和建議，及時(shí)向食堂反饋并提出落實(shí)意見；每月組織一次問卷調(diào)查，對(duì)飯菜質(zhì)量和服務(wù)進(jìn)行測評(píng)，測評(píng)結(jié)果進(jìn)行礦務(wù)公開。第二十三條審計(jì)科、工會(huì)辦公室、企業(yè)管理科聯(lián)合礦生活委員會(huì)每月對(duì)膳食質(zhì)量、 膳食成本、招待標(biāo)準(zhǔn)及超市物品價(jià)格不定期進(jìn)