ERP標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程圖

1、Kingdee標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程工銷售部分:（一）、發(fā)出商品銷售業(yè)務(wù):編號：PR-SA-003業(yè)務(wù)編號SA-003業(yè)務(wù)名稱發(fā)出商品銷售業(yè)務(wù)流程適用范 圍無論賒銷、現(xiàn)銷，當(dāng)月完成發(fā)貨后，以后月份結(jié)算的銷售業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及 權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限銷售助理銷售管理模塊中錄入銷售訂單錄入銷售主管銷售管理模塊中審核銷售訂單審核銷售助理銷售管理模塊中錄入發(fā)貨單增加、審核保管員庫存管理模塊中倉庫調(diào)撥單錄入、一審錄入、審發(fā)貨檢驗(yàn)員倉庫調(diào)撥單二審二審財務(wù)開票員以后期間，開據(jù)銷售發(fā)票錄入材料成本會計根據(jù)銷售調(diào)撥單生成出庫單并鉤稽發(fā)發(fā)票，存貨核算 模塊中記賬、制單記賬、制單應(yīng)收往來會計應(yīng)收賬款模塊中結(jié)轉(zhuǎn)收入、應(yīng)收往來核算審核

2、、核銷、制單相關(guān)部門或崗位銷售部客戶庫房記賬員材料成本會計/往來會計具 體 工 作 流 程填寫銷售訂單審核銷售訂單填制發(fā)貨通知單并審核流程描述1、銷售業(yè)務(wù)員與客戶簽訂銷售合同，銷售助理依據(jù)在【銷售管理】模塊錄入 銷售訂單并銷售主管對銷售訂單進(jìn)行確認(rèn)，并在系統(tǒng)中對訂單進(jìn)行審核。2、產(chǎn)品生產(chǎn)完畢完工入庫后，銷售助理在【銷售管理】模塊根據(jù) 銷售訂單生成銷售發(fā)貨通知單，3、保管員根據(jù)【銷售管理】模塊中審核后的 銷售發(fā)貨單通知單 生成倉庫調(diào)撥單并進(jìn)行審 核，產(chǎn)品出門。4、以后期間結(jié)算時， 銷售助理根據(jù)客戶開票需求，對已審核的提貨存根聯(lián)及開票通知單，并 送財務(wù)部門進(jìn)行開票；5、財務(wù)開票員根據(jù)銷售助理復(fù)核后

3、的開票通知單，開具銷售發(fā)票。6、材料成本會計在【倉庫核算】模塊根據(jù)倉庫調(diào)撥單生成銷售出庫單，材料會計對銷售發(fā)票進(jìn)行審核處理并鉤稽銷售出庫單，月底根據(jù)根據(jù)銷售出庫單生成銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證。7、往來會計收款時在【應(yīng)收管理】模塊中填制收款單并根據(jù)收款單生成收款憑證。操作要點(diǎn)：重點(diǎn)提示：對于該種業(yè)務(wù)要增加一個中轉(zhuǎn)倉進(jìn)行處理，把發(fā)出產(chǎn)品的對象（客戶）視同于本公司的倉庫。在發(fā)貨時，不能做銷售出庫單，而因做倉庫調(diào)撥單，在做通知倉庫發(fā)貨之前，必須明確是否發(fā)出商品。以后開票時，則應(yīng)根據(jù)倉庫調(diào)撥單生成銷售出庫單，再根據(jù)發(fā)貨通知單生成銷售發(fā)票。本流程中的銷售訂單相當(dāng)于原合同卡片:、采購部分（一）普通采購業(yè)務(wù)編號：PR

4、-PU-001業(yè)務(wù)編號PU-001業(yè)務(wù)名稱米購業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程簡述普通采購業(yè)務(wù)處理流程適用范圍適用于原材料的采購結(jié)算。相關(guān)崗位及權(quán) 限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限生產(chǎn)部及其他相關(guān)部門采購申請單錄入錄入相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)采購申請單審核審核采購內(nèi)勤采購訂單錄入錄入采購主管采購訂單審核審核采購內(nèi)勤填制采購檢驗(yàn)申請單錄入、審核質(zhì)量檢驗(yàn)員填寫采購檢驗(yàn)單錄入并審核保管員采購入庫單填加、財務(wù)成本核算記賬、制單結(jié)轉(zhuǎn)采購成本財務(wù)往來進(jìn)行付款往來付款-3-咨詢實(shí)施部Kingdee標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程相關(guān)部門或崗位采購員生產(chǎn)及相關(guān)部門檢驗(yàn)庫房財務(wù)具 體 工 作 流 程采購申請單匯總審核申請單填制采購訂單并審核采購發(fā)票采購申請單財務(wù)及總經(jīng)理審批申

5、請單采購檢驗(yàn)申請單采購檢7 驗(yàn)單/入庫單/暫估處理/入庫成本/結(jié)算/付款處理/描述1、生產(chǎn)部根據(jù)技術(shù)部的投料單并核對庫存，對缺貨的材料生產(chǎn)部內(nèi)勤進(jìn)行米購申請單錄入，生產(chǎn)主管對采購申請單進(jìn)行審核。2、米購部門根據(jù)生產(chǎn)部門的采購申請單關(guān)聯(lián)生成采購訂單；采購部經(jīng)理進(jìn)行審核。3、供應(yīng)商材料送到后，由 米購內(nèi)勤在【質(zhì)量管理】模塊中填制 采購檢驗(yàn)申請單，質(zhì)檢員進(jìn)行檢 驗(yàn)并填制采購檢驗(yàn)單。保管員根據(jù)采購檢驗(yàn)申請單生成外購入庫單4、采購發(fā)票收到后，米購部門在【采購管理】模塊進(jìn)行錄入；所有的采購發(fā)票到齊后，財務(wù)往來會計在【采購管理】模塊進(jìn)行采購結(jié)算，核算材料入庫成本，根據(jù)采購發(fā)票在【應(yīng)付賬款】模塊作付款或掛賬處

6、理；如果月末未作采購結(jié)算處理，則系統(tǒng)自動記錄為暫估入庫。操作要點(diǎn):1、對于所有的采購業(yè)務(wù)必須有采購申請單及訂單，對緊急采購可以先行入庫領(lǐng)用，再進(jìn) 行補(bǔ)入庫手續(xù)的處理。2、對于采購業(yè)務(wù)中，由于供應(yīng)商能力問題，產(chǎn)品完成部分工序，到本公司辦理入庫后， 由本公司再繼續(xù)加工最后工序，視同于正常的采購程序處理。如再到外協(xié)單位進(jìn)行加 工，回廠后不再加工的，視同產(chǎn)成品委外處理（虛倉出入庫單），如再加工的則按委外加工流程處理。采購業(yè)務(wù)財務(wù)核算處理：1、所有入庫單、采購發(fā)票都記帳業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)操作財務(wù)核算處理同步流轉(zhuǎn)單據(jù)單未做結(jié)算存貨核算模塊進(jìn)行記賬貸：應(yīng)付暫估款采購入庫單 結(jié)算后在庫存管理模塊錄入存貨核算模塊進(jìn)行

7、記賬借：原材料采購入庫貸：物資采購采購結(jié)算米購發(fā)票在米購管理模塊錄入存貨核算模塊進(jìn)行記賬借：物資采購采購發(fā)票應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅貸：應(yīng)付賬款2、根據(jù)采購發(fā)票進(jìn)行記帳。業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)操作財務(wù)核算處理同步流轉(zhuǎn)單據(jù)采購入庫單未做結(jié)算在庫存管理模塊錄入借：原材料米購入庫存貨核算模塊進(jìn)行記賬貸：應(yīng)付暫估款-XX供應(yīng)商采購結(jié)算米購發(fā)票在米購管理模塊錄入借：原材料米購發(fā)票存貨核算模塊進(jìn)行記賬應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅貸：應(yīng)付賬款-XX供應(yīng)商（二）采購?fù)素洏I(yè)務(wù)流程編號：PR-PU-002業(yè)務(wù)編號PU-002業(yè)務(wù)名稱采購?fù)素洏I(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程簡述采購?fù)素洏I(yè)務(wù)處理流程適用范圍適用于采購物資進(jìn)行采購到貨檢驗(yàn)不合格

8、品退貨、生產(chǎn)過程發(fā)現(xiàn)不合格退貨處理。相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限檢驗(yàn)員根據(jù)不合格情況生成退貨通知單錄入綜合管理員審核退貨通知單（一審）審批數(shù)據(jù)認(rèn)證員審核退貨通知單（終審）審核保管員虛倉入庫單、虛倉出庫單、銷售出庫單填制財務(wù)會計核算開銷售發(fā)票，審核、鉤稽、記賬、制單結(jié)轉(zhuǎn)采購成本檢驗(yàn)部門庫房財務(wù)及相關(guān)部 門財務(wù)具 體 工 作 流 程審核退料通知單未入庫退貨采購檢驗(yàn)申請單退料通知單返修虛倉入庫單審核入庫單檢驗(yàn)認(rèn)證虛倉出庫單審核出庫單返銷返銷審批單銷售出庫單鉤稽銷售發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本生成收入憑證采購?fù)素浄譃槿霂烨皺z驗(yàn)不合格退貨和入庫后進(jìn)行退貨3種情況。1、入庫前發(fā)現(xiàn)檢驗(yàn)不合格品：由 質(zhì)檢認(rèn)證部門通知采

9、購部門與供應(yīng)商聯(lián)系進(jìn)行退貨；由 檢驗(yàn)2、員直接根據(jù)【質(zhì)量管理】模塊中 米購檢驗(yàn)申請單生成退貨通知單，由企管部綜合管理員進(jìn) 行審批，再由數(shù)據(jù)認(rèn)證員審核確認(rèn)。入庫后發(fā)現(xiàn)不合格品，返修后能合格：質(zhì)檢部門會同庫房管理人員將不合格品進(jìn)行挑選，描由質(zhì)檢部門通知米購部門與供應(yīng)商聯(lián)系進(jìn)行返修或調(diào)換，實(shí)物出庫后，保管員在【采購管述3、理】模塊錄入虛倉入庫單（返修出庫）。返修結(jié)束回廠，由數(shù)據(jù)認(rèn)證員生成 虛倉出庫單（返修入庫）并進(jìn)行一審，檢驗(yàn)員經(jīng)檢驗(yàn)合格后進(jìn)行二審，保管員審核確認(rèn)后填制虛倉出庫單（返修入庫）并收貨。入庫后并已經(jīng)結(jié)算，發(fā)現(xiàn)不合格品：質(zhì)檢部門會同保管員將不合格品進(jìn)行挑選，由 質(zhì)檢部4、門通知米購部門與供

10、應(yīng)商聯(lián)系進(jìn)行退貨（返銷給供應(yīng)商），則米購部門或質(zhì)檢部門手工填 制返銷審批單，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后，保管員根據(jù)返銷審批單錄入銷售出庫單，財務(wù)部門根據(jù)返 銷審批單及銷售出庫單開據(jù)銷售發(fā)票，并由財務(wù)會計進(jìn)行記帳。入庫后，由于合同變更，返工代用的（到外單位加工），視同委外加工流程處理。（三）采購結(jié)算流程編號：PR-PU-003業(yè)務(wù)編號PU-003業(yè)務(wù)名稱采購結(jié)算業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程簡述材料采購入庫后，采購發(fā)票收到后進(jìn)行對應(yīng)結(jié)算流程適用范圍適用于原材料、委外加工（包工包料）、多媒體產(chǎn)品的采購結(jié)算。相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限材料會計采購發(fā)票錄入保管員采購入庫單錄入材料成本會計結(jié)算、記賬、制單采購結(jié)算、暫估處理財務(wù)往來

11、會計進(jìn)行付款往來付款庫房材料成本會計具 體 工 作 流 程暫估入庫暫估處理采購發(fā)票采購結(jié)算采購結(jié)算的前提是采購入庫單和采購發(fā)票全部到齊：1、采購到貨后，保管員根據(jù)質(zhì)檢部門的采購檢驗(yàn)申請單進(jìn)行生成外購入庫單，點(diǎn)收入庫。2、采購部門向供應(yīng)商索要采購發(fā)票：采購部門將采購發(fā)票在【采購管理】模塊分別錄入 采購發(fā)票、 運(yùn)費(fèi)發(fā)票；采購部門持采購入庫單和對應(yīng)采購發(fā)票原件 到財務(wù)部進(jìn)行報銷。3、財務(wù)部材料成本會計在【采購管理】模塊中將采購發(fā)票原件與采購部門錄入的采購發(fā)票進(jìn)行核對， 確認(rèn)無誤后，將 采購發(fā)票對應(yīng)的采購入庫單（庫房記賬傳遞）進(jìn)行采購結(jié)算，核算出采購成本，描在【存貨核算】模塊進(jìn)行單據(jù)記賬，生成采購入庫

12、憑證將采購入庫單作為采購入庫憑證附件； 財務(wù)往來會計根據(jù)采購發(fā)票原件在【應(yīng)付賬款】模塊進(jìn)行審核掛賬，生成應(yīng)付賬款憑證，將采購發(fā) 票原件作為附件。4、如果本月底 采購部門沒有收到采購發(fā)票或采購發(fā)票沒有收齊，到月底，財務(wù)部材料成本會計將沒有進(jìn)行采購結(jié)算的 采購入庫單進(jìn)行單據(jù)匯總估價記賬，生成暫估入庫憑證（次月初系統(tǒng)自動沖回述 憑證），將采購入庫單匯總表作為憑證附件；下月或以后月份采購發(fā)票收到或采購發(fā)票收全，采購部門持采購發(fā)票原件和原有采購入庫單到財務(wù)部門進(jìn)行報賬，財務(wù)部材料成本會計在【采購管理】模塊進(jìn)行采購結(jié)算（關(guān)聯(lián)以前外購入庫單），財務(wù)部往來會計在【應(yīng)付賬款】模塊進(jìn)行應(yīng)付 賬款掛賬制單處理。、庫

13、房業(yè)務(wù)（一）材料領(lǐng)用業(yè)務(wù):編號：PR-ST-001業(yè)務(wù)編號ST-001業(yè)務(wù)名稱材料領(lǐng)用處理業(yè)務(wù)流程簡述材料領(lǐng)用業(yè)務(wù)處理流程適用范圍加工產(chǎn)品材料領(lǐng)用及其他領(lǐng)用相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限恨據(jù)生丁情悅續(xù)亂收肉甲續(xù)與收歸甲用一|口U曰反山1口中似LL廠Q貝尸1早中外久1小呂貝小"卞才料人十中，映,附中中龍竹竹記修中幟記好央口 yj，1 月 n a p 1-7-咨詢實(shí)施部Kingdee標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程相關(guān)部門或崗位生產(chǎn)車間及相關(guān)部門;庫房管理人員1材料成本會計具 體 工 作 流 程填制生產(chǎn)領(lǐng)料單-_ _ _.審核生產(chǎn)領(lǐng)料單審核生產(chǎn)領(lǐng)料單 二審出庫核算制單記帳1、車間核算員根據(jù)生產(chǎn)情況，在【庫存

14、管理】填制 生產(chǎn)領(lǐng)料單經(jīng)車間主任審核后到倉庫領(lǐng)料。描述2、領(lǐng)料人到庫房進(jìn)行領(lǐng)料，保管員根據(jù)生產(chǎn)領(lǐng)料單在【庫存管理】模塊審核 生產(chǎn)領(lǐng)料單并進(jìn) 行最終審核確認(rèn)并打印。3、保管員根據(jù)生產(chǎn)領(lǐng)料單進(jìn)行發(fā)料，領(lǐng)料人在 生產(chǎn)領(lǐng)料單上簽字。操作要點(diǎn):領(lǐng)用：所選出庫類別為材料領(lǐng)用，需要指定對應(yīng)的成本對象，及對方科目（由財務(wù)部提供）材料領(lǐng)用業(yè)務(wù)財務(wù)核算處理:業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)操作材料領(lǐng)用在庫房管理模塊填加單在存貨核算模塊記賬以上出庫領(lǐng)料必須選擇正確，否則會帶來賬務(wù)處理和成本材料費(fèi)用取數(shù)的錯誤。財務(wù)核算處理同步流轉(zhuǎn)單據(jù)借：生產(chǎn)成本一直接材料一生產(chǎn)領(lǐng)料一制造費(fèi)用一XX費(fèi)用貸：原材料（二）產(chǎn)成品入庫流程編號：PR-ST-00

15、2業(yè)務(wù)編號ST-002業(yè)務(wù)名稱產(chǎn)成品入庫流程業(yè)務(wù)流程簡述生產(chǎn)車間加工完畢，進(jìn)行完工入庫處理流程適用范圍車間產(chǎn)成品、半成品加工完畢；相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限保管員填寫產(chǎn)成品入庫單錄入、審核、記賬生產(chǎn)車間產(chǎn)品檢驗(yàn)申請單錄入質(zhì)檢部進(jìn)行質(zhì)量檢查填寫質(zhì)檢單相關(guān)部門或崗位生產(chǎn)車間生產(chǎn)車間質(zhì)檢庫房記賬具 體 工 作 流 程產(chǎn)成品入庫單生產(chǎn)完成 /檢驗(yàn)申清單<檢驗(yàn)合格質(zhì)檢單 > 記賬 /登賬并制單描述車間完工入庫：1、各生產(chǎn)部門加工完成本部門生產(chǎn)任務(wù)后，生產(chǎn)車間核算員填寫產(chǎn)品檢驗(yàn)申請單，經(jīng)車間主任審核后，報質(zhì)檢部。2、根據(jù)產(chǎn)品檢驗(yàn)申請單，質(zhì)檢部門安排人員進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，根據(jù)檢驗(yàn)情況，出具 質(zhì)檢

16、單。所有 車間的生產(chǎn)完成后， 車間持質(zhì)檢部門質(zhì)檢單到倉庫辦理產(chǎn)品入庫手續(xù)。3、保管員在【庫存管理】模塊填制 產(chǎn)成品入庫單（根據(jù)質(zhì)檢單關(guān)聯(lián)生成），審核并進(jìn)行打印，分 別傳遞相關(guān)的部門； 財務(wù)材料成本核算人員在【成本管理】模塊進(jìn)行成本核算，計算產(chǎn)品的 最終完工成本。（三）委外加工業(yè)務(wù)處理:編號：PR-ST-003業(yè)務(wù)編號ST-003業(yè)務(wù)名稱外協(xié)加工處理業(yè)務(wù)流程簡述外協(xié)加工業(yè)務(wù)處理流程適用范圍以下業(yè)務(wù)僅適用于外協(xié)加工的業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及權(quán) 限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限生產(chǎn)部外協(xié)員安排車間入庫，填寫委外加工出庫單、發(fā)回車 間錄入采購內(nèi)勤、生產(chǎn)部外協(xié) 員填制委外加工入庫單錄入-10-咨詢實(shí)施部Kingdee標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流

17、程企管部綜合管理員對委外加工出庫單進(jìn)行審批一審數(shù)據(jù)認(rèn)證員對委外加工出、入庫單進(jìn)行審核審核質(zhì)檢員出廠、回廠時檢驗(yàn)（審核委外加工出、入庫單）審核財務(wù)往來進(jìn)行外協(xié)加工費(fèi)分?jǐn)?，核銷，記帳分配費(fèi)用、核銷、記 帳外協(xié)加工 單位生產(chǎn)部委外加工任務(wù)單外協(xié)加工相關(guān)部門或崗位質(zhì)檢財務(wù)委外加工出庫單核銷具 體 工 作 流 程委外加工入庫單鉤稽委外采購發(fā)票鉤稽費(fèi)用發(fā)票委外加工入庫核算財務(wù)記帳,由生產(chǎn)主管進(jìn)行1、生產(chǎn)部外協(xié)員錄入委外加工出庫單（如在車間應(yīng)先入到委外加工庫再出庫）一級審核，數(shù)據(jù)認(rèn)證員二級審核，認(rèn)證后出廠。2、回廠時，生產(chǎn)部外協(xié)員填制委外加工入庫單，數(shù)據(jù)認(rèn)證進(jìn)行一級審核，檢驗(yàn)員進(jìn)行二級審核。3、生產(chǎn)部外協(xié)員

18、錄入委外加工的加工費(fèi)。業(yè)務(wù)類型為委外加工入庫的采購發(fā)票（加工費(fèi)）與委外 加工費(fèi)用發(fā)票（委外加工附加費(fèi)用，如運(yùn)費(fèi)等）4、生產(chǎn)部外協(xié)員建立委外加工入庫單與委外加工出庫單之間的核銷關(guān)系。一定要在委外加工入庫 單的單據(jù)日期對應(yīng)的那個會計期間做核銷操作。5、財務(wù)會計建立費(fèi)用發(fā)票、采購發(fā)票、委外加工入庫單之間的多對多勾稽關(guān)系，財務(wù)會計對委外 加工附加費(fèi)用進(jìn)行分配，核算委外加工入庫單的單價、金額，根據(jù)出入庫單、發(fā)票生成憑證。四、存貨核算流程：（一）存貨核算處理流程：001業(yè)務(wù)編號存貨核算流程:存貨核算處理流程:IA-001業(yè)務(wù)名稱存貨核算處理流程- 10-編號： PR-IA-咨詢實(shí)施部Kingdee標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)

19、流程業(yè)務(wù)流程簡述材料成本會計根據(jù)本月庫房出入庫單據(jù)進(jìn)行相應(yīng)處理核算出入庫成本，生成相關(guān)材料的出 入庫核算憑證。流程適用范圍原材料、半成品、產(chǎn)成品出入庫核算業(yè)務(wù)相關(guān)崗位具 體 流 程庫存管理存貨核算成本管理采購入庫其他入庫產(chǎn)成品入庫銷售出庫材料領(lǐng)用其他出庫外協(xié)加工1 受托加工暫估處理口口' 產(chǎn)成品成本分配 /一單據(jù)記賬材料消耗XL產(chǎn)成品成本計算描述1、保管員在【庫存管理】模塊進(jìn)行日常物資出入庫單據(jù)的錄入；2、所有庫存管理模塊填制的單據(jù)在系統(tǒng)內(nèi)自動傳遞的存貨核算模塊進(jìn)行核算成本；3、材料成本核算會計在【存貨核算】模塊對原材料的采購入庫單進(jìn)行記賬核算出來原材料 的入庫成本，對于沒有進(jìn)行采購結(jié)

20、算的采購入庫單系統(tǒng)做暫估入庫管理。4、材料成本核算會計在存貨核算模塊對材料出庫單進(jìn)行記賬核算本月材料領(lǐng)用成本。5、通過特殊單據(jù)記賬計算調(diào)撥單、組裝拆卸單等對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本。6、成本核算會計在【成本管理】模塊中提取材料消耗數(shù)，計算本月產(chǎn)品生產(chǎn)成本。7、材料成本核算會計在【存貨核算】模塊通過產(chǎn)成品分配功能從成本管理模塊提取本月產(chǎn) 成品加工成本，進(jìn)行單據(jù)記賬，核算發(fā)出商品和銷售出庫成本。8、本月底材料成本會計和庫房管理人員核對本月收發(fā)存數(shù)量是否相等，和總賬會計核對科 目賬金額是否相符。（二）存貨暫估處理:編號：PR-IA-002業(yè)務(wù)編號IA-002業(yè)務(wù)名稱存貨暫估處理業(yè)務(wù)流程簡述月末貨物到但發(fā)票未到，月

21、末對入庫貨物進(jìn)行暫估記賬，次月總帳系統(tǒng)自動沖回上月估價憑 證，發(fā)票到后關(guān)聯(lián)以前入庫單，月底仍未到只再根據(jù)未鉤稽的入庫單生成估價入帳憑證。流程適用范圍采購入庫的暫估成本處理相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限采購員進(jìn)行采購發(fā)票錄入錄入保管員填制采購入庫單錄入財務(wù)會計采購結(jié)算、制單單據(jù)記賬、制單相關(guān)部門或崗位庫房記賬財務(wù)會計米購員采購發(fā)票庫存系統(tǒng)中錄入采購入庫單生成估價憑證次月沖回:次月底發(fā)票仍未到:發(fā)票到鉤稽審核發(fā)票制單生成憑證復(fù)核付款暫估記帳1、保管員當(dāng)月按照正常的采購流程在【庫存管理】模塊進(jìn)行錄入采購入庫單，材料成本會計在【采購管理】模塊進(jìn)行正常的采購結(jié)算，在【存貨核算】模塊進(jìn)行單據(jù)記賬，如果到當(dāng)

22、月結(jié)賬-15 -咨詢實(shí)施部日時，已錄入的 采購入庫單尚未進(jìn)行采購結(jié)算，在【存貨核算】模塊進(jìn)行單據(jù)記賬系統(tǒng)默認(rèn) 為暫估記賬。2、次月總帳系統(tǒng)自動沖回上月估價憑證 ，采購發(fā)票收到后，采購部門在【采購管理】中錄入 采 購發(fā)票，采購發(fā)票傳遞到財務(wù)往來會計在【應(yīng)付賬款】進(jìn)行掛賬；財務(wù)材料成本會計在【采購管理】模塊將原有 采購入庫單和采購發(fā)票進(jìn)行采購結(jié)算并記帳。月底發(fā)票仍未到再根據(jù)未 鉤稽的入庫單生成估價入帳憑證。五、財務(wù)核算（一）財務(wù)部門工作流程編號：PR-GL-001業(yè)務(wù)編號GL-001業(yè)務(wù)名稱財務(wù)部門工作流程業(yè)務(wù)流程簡述流程適用范圍各制單崗位依據(jù)取得的審核無誤的原始憑證在系統(tǒng)中制單，然后將機(jī)制憑證與

23、手工憑證 粘貼，送交審核崗，記賬崗接受審核無誤的憑證在系統(tǒng)中進(jìn)行成批審核并記賬，生成相 關(guān)賬表。在總賬中處理的業(yè)務(wù)流程財務(wù)相關(guān)崗位制單審核、記賬報表領(lǐng)導(dǎo)或稅務(wù)局打印并粘貼 成機(jī)制憑證手工審核 機(jī)制憑證打開報表重算表頁審核或成批審核出納簽字記賬生成報表其他系統(tǒng)結(jié)結(jié)賬1、 財務(wù)部各制單崗位 根據(jù)收集的 原始憑證，按照業(yè)務(wù)特點(diǎn)有的直接在【總賬】模塊中制單，有具體描述的在各功能模塊根據(jù)已錄入的審核無誤的業(yè)務(wù)單據(jù)直接生成憑證。某些憑證可進(jìn)行自定義結(jié)轉(zhuǎn)憑證，如計算本月應(yīng)交稅金 ，但相關(guān)科目必須先記賬。2、將錄入到系統(tǒng)的 憑證，打印并與原始單據(jù)粘貼 轉(zhuǎn)交審核崗位。3、 審核崗位 對制單崗位傳遞來的憑證進(jìn)行審核。并在【總賬】模塊中執(zhí)行成批審核。4、出納根據(jù)制單崗位傳遞來的憑證進(jìn)行出納簽字。并在【總賬】模塊執(zhí)行成批出納簽字。5、記賬崗位根據(jù)審核崗位 轉(zhuǎn)過來的憑證在系統(tǒng)