房地產(chǎn)項(xiàng)目公司收購(gòu)指引

1、房地產(chǎn)項(xiàng)目公司收購(gòu)指引第一章 概述目前，房地產(chǎn)市場(chǎng)已經(jīng)進(jìn)入調(diào)整期，房地產(chǎn)項(xiàng)目公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓已成為當(dāng)前房地產(chǎn)項(xiàng)目轉(zhuǎn)讓中較為普遍的手段。因此，對(duì)以股權(quán)轉(zhuǎn)讓實(shí)現(xiàn)房地產(chǎn)項(xiàng)目轉(zhuǎn)讓的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制方法加以梳理就更加具有現(xiàn)實(shí)意義。一、 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)的流程做房地產(chǎn)項(xiàng)目并購(gòu)時(shí)要對(duì)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)的流程節(jié)點(diǎn)要熟悉，因?yàn)樽霾①?gòu)涉及到很多文件，跟這些流程是相關(guān)的，且各個(gè)階段的重點(diǎn)不一樣。如果不熟悉，有一些問(wèn)題可能拿不準(zhǔn)。二、 以股權(quán)轉(zhuǎn)讓實(shí)現(xiàn)房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的特點(diǎn)【與項(xiàng)目直接轉(zhuǎn)讓的區(qū)別】以股權(quán)轉(zhuǎn)讓實(shí)現(xiàn)房地產(chǎn)項(xiàng)目轉(zhuǎn)讓，一般通過(guò)對(duì)房地產(chǎn)項(xiàng)目公司的股權(quán)交易進(jìn)行。部分或全部收購(gòu)房地產(chǎn)項(xiàng)目公司股權(quán)的動(dòng)機(jī)都是獲得土地使用權(quán)或在建工程。區(qū)

2、別 股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式 項(xiàng)目直接轉(zhuǎn)讓方式 實(shí)現(xiàn) 條件 只要不存在與其他主體（如土地局、銀行）關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓的限制性約定，則在房地產(chǎn)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)的各階段均可轉(zhuǎn)讓。 如果是單個(gè)小區(qū)開(kāi)發(fā)，必須完成小區(qū)總投資量的25%以上；如果是成片開(kāi)發(fā)，必須形成三通一平或者七通一平的工業(yè)用地條件。 交易 費(fèi)用  轉(zhuǎn)讓方：所得稅、印花稅； 受讓方：印花稅。轉(zhuǎn)讓方：所得稅、印花稅、營(yíng)業(yè)稅及附加、土地增值稅； 受讓方：印花稅、契稅以及部分城市需繳的交易手續(xù)費(fèi)等。  轉(zhuǎn)讓 手續(xù) 

3、;較為簡(jiǎn)單，只要簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓相關(guān)合同并按規(guī)定辦理工商變更登記即可，通過(guò)控股公司的經(jīng)營(yíng)權(quán)來(lái)直接控制和管理整個(gè)項(xiàng)目。手續(xù)較為復(fù)雜，涉及到土地使用權(quán)證的過(guò)戶以及立項(xiàng)，建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、施工許可證等建設(shè)手續(xù)的更名等，需要得到政府主管部門(mén)的批準(zhǔn)方可。 收購(gòu) 風(fēng)險(xiǎn) 除項(xiàng)目本身的風(fēng)險(xiǎn)，還需考慮房地產(chǎn)項(xiàng)目公司的股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)（尤其是股權(quán)轉(zhuǎn)讓風(fēng)險(xiǎn)）。 項(xiàng)目本身的風(fēng)險(xiǎn)，如權(quán)屬、手續(xù)辦理、工程建設(shè)、市場(chǎng)等。第二章 常見(jiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)及其防范措施和應(yīng)對(duì)方法一、常見(jiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)受讓方必須考慮房地產(chǎn)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)和公司股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)雙重風(fēng)險(xiǎn)，尤其是股權(quán)轉(zhuǎn)讓的風(fēng)險(xiǎn)。其中，房地產(chǎn)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)是指

4、項(xiàng)目本身所存在的風(fēng)險(xiǎn)，是固有的，根本的，不因股權(quán)轉(zhuǎn)讓而消弭，反而會(huì)延續(xù)給新的項(xiàng)目公司承擔(dān)，并最終轉(zhuǎn)嫁給受讓方。而股權(quán)轉(zhuǎn)讓風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自于股權(quán)收購(gòu)后引起經(jīng)營(yíng)主體變更所產(chǎn)生的目標(biāo)公司對(duì)外債務(wù)和義務(wù)的轉(zhuǎn)移。 在整個(gè)轉(zhuǎn)讓運(yùn)作過(guò)程中，主要的法律風(fēng)險(xiǎn)及防范措施主要包括以下幾方面：序號(hào)法律風(fēng)險(xiǎn)防范措施相關(guān)文件1或有債務(wù)：包括未披露的對(duì)外擔(dān)保、潛在的合同違約、潛在的未支付款項(xiàng)等?！娟P(guān)鍵詞：債務(wù)繼承,隱瞞債務(wù),不得對(duì)抗善意第三人】采用出讓方股東債務(wù)承諾的形式，并簽署抵押擔(dān)保合同債務(wù)承諾抵押擔(dān)保合同2經(jīng)營(yíng)合法性：包括是否有逃稅的潛在納稅處罰風(fēng)險(xiǎn)，董事會(huì)、股東會(huì)決議是否合法有效等?！娟P(guān)鍵詞：逃稅 非法決議 處罰 負(fù)責(zé)

5、人】采用出讓方股東債務(wù)承諾的形式，并簽署抵押擔(dān)保合同債務(wù)承諾 抵押擔(dān)保合同3土地閑臵：超過(guò)出讓合同約定的動(dòng)工開(kāi)發(fā)日期滿1年未動(dòng)工開(kāi)發(fā)的，可以征收相當(dāng)于土地使用權(quán)出讓金20%以下的土地閑臵費(fèi)；滿2年未動(dòng)工開(kāi)發(fā)的，可以無(wú)償收回土地使用權(quán)（不可抗力、政府原因除外）?！娟P(guān)鍵詞：土地閑臵費(fèi) 收回】1、向主管部門(mén)打報(bào)告，是因什么原因?qū)е挛磩?dòng)工，讓他給我們一個(gè)批復(fù)； 2、采用出讓方股東債務(wù)承諾 的形式，并簽署抵押擔(dān)保合同關(guān)于*地塊土地閑臵問(wèn)題的請(qǐng)示 土地閑臵問(wèn)題情況說(shuō)明 抵押擔(dān)保合同4產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)：土地使用權(quán)或在建工程有可能被原股東多次抵押，也有可能被原股東的債權(quán)人查封，或者是存在租賃權(quán)、地役權(quán)等權(quán)利瑕疵?！娟P(guān)

6、鍵詞：產(chǎn)權(quán) 權(quán)利瑕疵 限制】審核房地產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證內(nèi)是否標(biāo)注有他項(xiàng)權(quán)利的登記，并到房地產(chǎn)管理部門(mén)核實(shí)產(chǎn)權(quán)證的 真?zhèn)萎a(chǎn)權(quán)狀態(tài)承諾函 抵押擔(dān)保合同5股權(quán)瑕疵：股權(quán)本身存在質(zhì)押擔(dān)保等第三人權(quán)利，對(duì)在項(xiàng)目公司享有的表決權(quán)、分紅權(quán)、委派董事和管理人員的權(quán)利、清算剩余財(cái)產(chǎn)分配權(quán)等各項(xiàng)權(quán)能的限制，股權(quán)轉(zhuǎn)讓方未繳足出資因而不具有完整的股東權(quán)利等?！娟P(guān)鍵詞：股權(quán) 權(quán)利瑕疵 限制】事先調(diào)查和評(píng)估，采用出讓方股東債務(wù)承諾的形式，并簽署抵押擔(dān)保合同股權(quán)狀態(tài)承諾函 抵押擔(dān)保合同6收購(gòu)程序合法有效性：股權(quán)收購(gòu)程序不完全是一種市場(chǎng)行為，在參與主體、市場(chǎng)準(zhǔn)入、經(jīng)營(yíng)規(guī)模和范圍等方面必然受到有關(guān)國(guó)家法律法規(guī)或相關(guān)政策的限制。【關(guān)鍵詞：

7、程序違法 參與主體 市場(chǎng)準(zhǔn)入 行政限制】政策、法規(guī)熟悉第三章 項(xiàng)目公司收購(gòu)的操作流程一、前期準(zhǔn)備工作1、基本情況調(diào)查。了解被并購(gòu)方的動(dòng)機(jī)、目標(biāo)公司和目標(biāo)項(xiàng)目的基本情況、存在的障礙。這些都是初步接觸時(shí)要了解的內(nèi)容。 2、組建并購(gòu)團(tuán)隊(duì)。不同的項(xiàng)目并購(gòu)的團(tuán)隊(duì)是不一樣的，審查的重點(diǎn)也不一樣。二、發(fā)出收購(gòu)要約，進(jìn)行可行性研究，若被收購(gòu)方股東為國(guó)有性質(zhì)的，則應(yīng)形成企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案 1、收購(gòu)方向被收購(gòu)方的股東發(fā)出收購(gòu)要約，雙方分別召開(kāi)公司股東(大會(huì)，研究股權(quán)出售和收購(gòu)股權(quán)的可行性，分析出售和收購(gòu)股權(quán)的目的是否符合公司的戰(zhàn)略發(fā)展，并對(duì)收購(gòu)方的經(jīng)濟(jì)實(shí)力經(jīng)營(yíng)能力進(jìn)行分析，嚴(yán)格按照公司法的規(guī)定程序進(jìn)行操作。 2

8、、經(jīng)過(guò)可行性研究論證后，應(yīng)當(dāng)形成企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案。相關(guān)單位在決定或者批準(zhǔn)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為時(shí)，應(yīng)當(dāng)審查轉(zhuǎn)讓方案。該方案必須涵蓋的主要內(nèi)容有： （1）轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)的基本情況； （2）企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為的有關(guān)論證情況； （3）轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)涉及的職工安臵方案； （4）轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)涉及的債權(quán)債務(wù)處理方案； （5）企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益處臵方案以及產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告的主要內(nèi)容。 轉(zhuǎn)讓企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位的，應(yīng)當(dāng)附送經(jīng)金融機(jī)構(gòu)書(shū)面同意的相關(guān)債權(quán)債務(wù)協(xié)議、職工代表大會(huì)審議職工安臵方案的決議等。 3、職工安臵方案是構(gòu)成產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的一個(gè)重要內(nèi)容，也是企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓相關(guān)批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)審查的

9、一個(gè)重要內(nèi)容。如果企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為涉及到職工合法權(quán)益的，在企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位之前，轉(zhuǎn)讓方就應(yīng)當(dāng)制定職工安臵方案和轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)拖欠職工債務(wù)的處理方案，并且職工安臵方案需經(jīng)企業(yè)職工（代表）大會(huì)審議通過(guò)后方可實(shí)施改制。職工安臵方案必須對(duì)所有涉及到職工利益的各個(gè)重大事項(xiàng)有相應(yīng)的處臵措施，具體包括： （1）勞動(dòng)關(guān)系的處理 A. 勞動(dòng)關(guān)系變更的，涉及到職工工齡是否連續(xù)計(jì)算、勞動(dòng)合同權(quán)利義務(wù)承繼的問(wèn)題，必須按照勞動(dòng)法和相關(guān)政策規(guī)定加以明確。 B. 勞動(dòng)關(guān)系解除的，應(yīng)該按照相應(yīng)規(guī)定支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金。 C. 重新確立新的勞動(dòng)關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)依照國(guó)家的相關(guān)法律、法規(guī)和政策，本著公開(kāi)、公平

10、和公正原則來(lái)處理，不但需要解除原來(lái)的勞動(dòng)關(guān)系，同時(shí)也需要通過(guò)簽訂新的勞動(dòng)合同，建立新的勞動(dòng)關(guān)系，以適應(yīng)企業(yè)新的發(fā)展需要。 （2）拖欠職工債務(wù)的處理 方案標(biāo)的企業(yè)拖欠職工債務(wù)包括應(yīng)發(fā)的工資、欠繳的各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金和其他費(fèi)用。拖欠職工債務(wù)處理方案可以單獨(dú)制訂，也可以包括在職工安臵方案之中。 （3）社會(huì)保險(xiǎn)的接續(xù)如果勞動(dòng)關(guān)系發(fā)生變更或重新簽訂勞動(dòng)合同的，重組后企業(yè)必須及時(shí)為職工辦理社會(huì)保險(xiǎn)接續(xù)手續(xù)。 4、在企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確掌握轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的債務(wù)狀況，債務(wù)處理方案應(yīng)當(dāng)全面真實(shí)反映轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)全部債權(quán)債務(wù)，要防止利用改制或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓逃廢債務(wù)，不得故意遺漏、隱匿資產(chǎn)。債務(wù)處理方案主要包

11、括以下內(nèi)容： （1）債務(wù)的承擔(dān)及清償?shù)霓k法 債務(wù)處理方案應(yīng)當(dāng)依法根據(jù)債務(wù)的性質(zhì)和種類分別提出不同的落實(shí)解決辦法。涉及到債權(quán)人擔(dān)保物權(quán)的，要按照擔(dān)保法的有關(guān)規(guī)定處理；涉及到金融機(jī)構(gòu)債權(quán)，要事先與金融機(jī)構(gòu)協(xié)商，作出適當(dāng)?shù)陌才?；涉及到?duì)職工負(fù)債的，要按照勞動(dòng)法和社會(huì)保障法規(guī)及相關(guān)政策的要求作出妥善處理（涉及到職工利益的，通常都在職工安臵方案中作出具體安排）。 （2）保障清償?shù)挠行Т胧?在債務(wù)處理方案中，還必須就方案內(nèi)容如何貫徹落實(shí)提出明確保障措施，確保處理方案最終得到執(zhí)行。三、與被并購(gòu)方開(kāi)始首輪談判，并簽訂并購(gòu)意向書(shū)并交納誠(chéng)意金（針對(duì)非國(guó)有性質(zhì)的被并購(gòu)方股東，非必備項(xiàng)） 并購(gòu)意向書(shū)的內(nèi)容：

12、 （1）要明確并購(gòu)什么東西，是并購(gòu)項(xiàng)目還是公司的股權(quán)，所以要明確并購(gòu)標(biāo)的是什么。 （2）保密的條款，這對(duì)于上市公司很重要。 （3）提供資料和信息條款。要做并購(gòu)，對(duì)方肯定要配合你提供一些資料。 （4）費(fèi)用以分?jǐn)倵l款。律師費(fèi)、律師事務(wù)所的費(fèi)用。 （5）對(duì)價(jià)條款。有的意向書(shū)里可能沒(méi)有這樣的對(duì)價(jià)條款，但一般來(lái)講，都要講，按照什么樣的計(jì)價(jià)方式，是按照并購(gòu)試點(diǎn)評(píng)估還是已經(jīng)確定了什么價(jià)格。 （6）進(jìn)度安排條款。 （7）排他協(xié)商條款。這很重要。 （8）誠(chéng)意金條款。 （9）意向書(shū)終止（解除）條款。 （10）爭(zhēng)議解

13、決條款。 （11） 法律適用條款（涉外時(shí)）。四、聘請(qǐng)律師進(jìn)行盡職調(diào)查，獲得其盡調(diào)報(bào)告并分析研討 律師的盡職調(diào)查首先要入場(chǎng)，包括到現(xiàn)場(chǎng)，到政府部門(mén)等，全方位的盡調(diào)，完了以后，要出具報(bào)告，所以盡調(diào)時(shí)要擬定好一個(gè)清單，給對(duì)方發(fā)過(guò)去。這些基礎(chǔ)工作都是非常重要的。 五、與被收購(gòu)方的股東進(jìn)行實(shí)質(zhì)性的協(xié)商和談判盡調(diào)后，律師會(huì)給并購(gòu)方提供一個(gè)方案和建議，怎么去做，是直接收購(gòu)這個(gè)公司還是通過(guò)股權(quán)，是并購(gòu)還是兼并，從風(fēng)險(xiǎn)的控制、節(jié)約交易成本、便于操作等角度提出并購(gòu)方案。 在這個(gè)階段里，稅務(wù)這一塊關(guān)涉重大，但我們國(guó)家很多律師都不懂，故而，也不可盡信律師的盡調(diào)報(bào)告所言。序號(hào) 名稱 簡(jiǎn)介&

14、#160;比例 繳納方 備注 1企業(yè)所得稅 應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)、銷售不動(dòng)產(chǎn)25% 賣(mài)方 與契稅2擇1，不能同時(shí)征2印花稅 對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)交往中書(shū)立、領(lǐng)受、使用的應(yīng)稅經(jīng)濟(jì)憑證征收的一種稅 0.5雙方 稅目：產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書(shū)據(jù)五、股權(quán)轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)（針對(duì)被收購(gòu)方的股東為國(guó)有性質(zhì)的，非必備項(xiàng)） 根據(jù)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例第23條規(guī)定，國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定其所出資企業(yè)的國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓。其中，轉(zhuǎn)讓全部國(guó)有股權(quán)或者轉(zhuǎn)讓部分國(guó)有股權(quán)致使國(guó)家不再擁有控股地位的，報(bào)本級(jí)人民政府批準(zhǔn)。六、評(píng)估驗(yàn)資（若被收購(gòu)方股東非為國(guó)有性

15、質(zhì)的，可以協(xié)商確定股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格而無(wú)需評(píng)估驗(yàn)資，非必備項(xiàng)）   1、同級(jí)國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)組織進(jìn)行清產(chǎn)核資。   根據(jù)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法第12條的規(guī)定，轉(zhuǎn)讓所出資企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位的，由同級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)組織進(jìn)行清產(chǎn)核資，并委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)開(kāi)展相關(guān)業(yè)務(wù)。   2、資產(chǎn)評(píng)估 （1）由被收購(gòu)方股東（國(guó)有性質(zhì)）委托具有相關(guān)資質(zhì)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)實(shí)施資產(chǎn)評(píng)估； （2）評(píng)估報(bào)告須報(bào)經(jīng)本級(jí)人民政府批準(zhǔn)或者實(shí)施備案。   （3）確定轉(zhuǎn)讓價(jià)格&

16、#160;  轉(zhuǎn)讓價(jià)格的確定不得低于評(píng)估結(jié)果的90%。如果低于這個(gè)比例，應(yīng)當(dāng)暫停產(chǎn)權(quán)交易，在獲得相關(guān)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)同意后方可繼續(xù)進(jìn)行交易。 根據(jù)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)管理評(píng)估暫行辦法，因?yàn)锽公司出讓的股權(quán)屬于國(guó)有企業(yè)或國(guó)有獨(dú)資有限公司，因此需到國(guó)有資產(chǎn)辦進(jìn)行立項(xiàng)、確認(rèn)，然后再到資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所進(jìn)行評(píng)估。C公司可直接到會(huì)計(jì)事務(wù)所對(duì)變更后的資本進(jìn)行驗(yàn)資。七、到國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易中心掛牌交易（國(guó)有性質(zhì)的股東方、收購(gòu)方前往掛牌，非必備項(xiàng)） 國(guó)有性質(zhì)的被并購(gòu)方股東應(yīng)當(dāng)?shù)疆a(chǎn)權(quán)交易中心掛牌登記，并委托產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)公告產(chǎn)權(quán)交易信息。 根據(jù)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法第14條的規(guī)定，信息應(yīng)當(dāng)公告在

17、省級(jí)以上公開(kāi)發(fā)行的經(jīng)濟(jì)或者金融類報(bào)刊和產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)的網(wǎng)站上，征集受讓方。產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告期為20個(gè)工作日。披露信息的內(nèi)容包括：轉(zhuǎn)讓標(biāo)的的基本情況、轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)產(chǎn)權(quán)的構(gòu)成情況、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為的內(nèi)部決策及批準(zhǔn)情況、轉(zhuǎn)讓標(biāo)的的企業(yè)近期經(jīng)審計(jì)的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)、轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估核準(zhǔn)或者備案情況、受讓方應(yīng)當(dāng)具備的基本情況以及其它需披露的事項(xiàng)。收購(gòu)方在登記掛牌時(shí)，除填寫(xiě)買(mǎi)方登記表外，還應(yīng)提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件，法定代表人資格證明書(shū)或受托人的授權(quán)委托書(shū)、法定代表人或受托人的身份證復(fù)印件。八、召開(kāi)職工大會(huì)或股東（大）會(huì)，并形成股東（大）會(huì)決議 收購(gòu)方以及被收購(gòu)方的股東方分別召開(kāi)職工大會(huì)或股東（大）會(huì)，并形

18、成股東（大）會(huì)決議，按照公司章程規(guī)定的程序和表決辦法通過(guò)并形成書(shū)面的股東（大）會(huì)決議。九、準(zhǔn)備并購(gòu)談判所有的法律文件，簽訂合同 若被收購(gòu)方股東為國(guó)有性質(zhì)，則簽訂產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同（交易中心有范本）。 若非國(guó)有性質(zhì)，需準(zhǔn)備并購(gòu)談判所有的法律文件，主要包括并購(gòu)總體協(xié)議、股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、項(xiàng)目轉(zhuǎn)讓協(xié)議、項(xiàng)目托管協(xié)議等。一般情況下，并購(gòu)總體協(xié)議應(yīng)具有如下條款： （1）并購(gòu)標(biāo)的條款）； （2）先決條件條款； （3）陳述和保證條款； （4）保密條款； （5）風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)條款； （6）企業(yè)債權(quán)債務(wù)處理?xiàng)l款； （7）經(jīng)營(yíng)管理?xiàng)l款； （8）過(guò)渡期安排條款； （9）價(jià)格條款； （10）價(jià)款支付方式、期限； （11）股權(quán)移轉(zhuǎn)條款； （12）合同終止條款； （13）違約責(zé)任條款； （14）擔(dān)保條款； （15）不可抗力條款； （16）法律適用條款； （17）爭(zhēng)議解決條款； （18）定義條款； （19）附件。十、辦理交割手續(xù)（針對(duì)被收購(gòu)方股東為國(guó)有性質(zhì)的，非必備項(xiàng)） 由產(chǎn)權(quán)交易中心審理股權(quán)轉(zhuǎn)