財務管理制度修訂

1、財 務 管 理 制 度一、會計崗位職責1、貫徹執(zhí)行國家頒布的有關(guān)財務制度、嚴格按照會計法進 行計賬、算賬、報賬，規(guī)定，嚴格財經(jīng)紀律，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真 實、數(shù)據(jù)準確、賬目清晰。2、負責編制公司年度財務 計劃；編制月、季、年度會計報表及 有關(guān)說明，每月15日前向公司領(lǐng)導及時、真實、準確地報送會計報 表，完整地反映財務狀況，并按季度進行財務分析。3、會計核算，特別對應收、應付等往來賬要及時清算和催收； 定期對固定資產(chǎn)、低值易耗等財產(chǎn)物品進行盤點，做到賬帳相符，賬 實相符，發(fā)現(xiàn)不符，必須查明情況及時 匯報。4、負責公司的資產(chǎn)管理和各項財產(chǎn)的登記、核對、抽查與調(diào)撥， 按規(guī)定計算折舊費用，確保資產(chǎn)的資

2、金來源。5、妥善保管會計憑證、會計賬本、會計報表等檔案資料。6、完成上級 領(lǐng)導交辦的其它工作任務。二、由納崗位職責1、負責現(xiàn)金及銀行轉(zhuǎn)賬票據(jù)的收付，不得積壓，按時將現(xiàn)金送 存銀行。2、嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金按規(guī)定限額執(zhí)行，不得挪 用、不得以白條抵庫、不得坐支營業(yè)款。3、根據(jù)會計人員簽章的收、付款憑證，按款項的審核批準制度 辦理收付。4、開據(jù)支票，辦理匯款時要按公司的財務管理制度辦妥有關(guān)手 續(xù)，不符合規(guī)定者予以退回。5、填制有關(guān)收入、支由的會計憑證、登記銀行存款、現(xiàn)金由納 日記賬，保證賬款相符。6、負責保管未簽發(fā)的支票，支票本及已簽發(fā)的支票存根聯(lián)。7、負責職工每月工資、獎金以及各種福利待

3、遇的審核和發(fā)放。8、結(jié)合公司的業(yè)務實際情況，每月匯總收付款憑證并將憑證交 會計登記明細賬。9、每月5日前，將上月銀行存款 日記賬與銀行對賬單逐筆核對， 編制銀行余額調(diào)節(jié)表。10、每月底將銀行存款余額、營業(yè)收入及本月、本年累計額報告總經(jīng)理及法人代表。11、妥善保管保險柜鑰匙，密碼不得泄露及外傳。12、完成上級領(lǐng)導交辦的其他工作。三、固定資產(chǎn)的管理規(guī)定1、公司的固定資產(chǎn)，包括機器設(shè)備、車輛、家具、電器、其他設(shè)備等，其財務管理和計提折舊，由財務室負責。2、每年年終必須進行一次固定資產(chǎn)盤點，做到實物和賬表記錄 相符，核算資料準確。對固定資產(chǎn)遺失、損壞的，要查明原因，明確 責任，做由適當處理。3、購置固

4、定資產(chǎn)，必須有經(jīng)批準的購置 計劃；購置時，經(jīng)領(lǐng)導 批準，可借用限額支票在計劃范圍內(nèi)使用。4、購置的固定資產(chǎn)報銷時按財務制度審批程序進行。四、印章使用的管理1、公司印章包括公章、財務專用章、法人代表章、合同章等。公章由行政管理部指定專人負責保管，財務專用章、法人代表章、合 同章由財務室專人負責保管。2、保管人員必須堅守職責，未經(jīng)領(lǐng)導批準，不得將印章帶由辦 公室，不得私用，不得委托他人代管。3、保持印章使用的嚴肅性。各類印章只限使用在正式公文、函件上，嚴禁在空白介紹信上蓋章。印章使用必須做到用章登記。五、公司員工差旅費的規(guī)定1、職工因公由差，按財政部有關(guān)文件規(guī)定，一律乘座火車，可 購硬臥車票。如因

5、特殊情況需乘飛機者， 必須報總經(jīng)理批準方可乘座， 否則不予報銷。若需乘船可購四等艙船票。2、在途補助。乘座火車和輪船每人每天按20元補貼，乘座長途汽車6小時及以上的，可按在途標準補貼20元。3、員工每人每天按 100元標準住宿，由差住宿按天數(shù)計算；副 總經(jīng)理以上實報實銷，所住賓館不得超過三星級。4、住勤伙食補貼，每人每天 30元標準。5、市內(nèi)交通補貼，每人每天 10元標準。6、公差人員報銷差旅費，必須在回公司五天內(nèi)辦理報銷手續(xù)、 繳還預借差旅費，否則作為挪用公款處理。六、物資采購規(guī)定1、各部門根據(jù)每年物資的消耗率、損耗率進行預測，于每年十 二月中旬編制采購計劃和預算，報財務室審核。2、計劃外采

6、購或臨時增加的項目，也要制定計劃或報財務室審 核。3、財務室對各部門采購計劃和預算進行審核，經(jīng)審核的計劃交 行政部門監(jiān)督實施。4、物料采購需要由部門負責人填寫申請單，機器類的由公司工 程師審核后，并由公司總經(jīng)理批準；大宗用品或長期需用的物資，必 須向3家以上供應商摸底詢價，并簽定供貨協(xié)議。5、計劃外和臨時少量急需品，需要由部門負責人填寫申請單， 經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可采購。6、采購人員采購物資付款，需要填寫請款單，并由總經(jīng)理簽名 批準后，才能付款。規(guī)定價值在 500元以上的，使用轉(zhuǎn)賬支票或委托 銀行付款；價值在 500元以下的，可以支付現(xiàn)金。7、轉(zhuǎn)賬支票結(jié)賬一般由由納根據(jù)采購人提供的準確數(shù)字或單據(jù) 填制轉(zhuǎn)賬支票。若由采購人領(lǐng)空白轉(zhuǎn)賬支票與對方結(jié)賬的，轉(zhuǎn)賬支票必須限額。8、物資采購價值超過 500元，賣方要求付現(xiàn)金的，必須由財務 室審查，經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可付款。七、公文及合同的管理規(guī)定1、以公司名義向外發(fā)送的正式文件需經(jīng)部門經(jīng)理審閱，總經(jīng)理 簽發(fā)。2、以公司名義對內(nèi)、對外簽定的合同，統(tǒng)一由財務室負責辦理，并在辦理完畢后將原件分類存檔，以便隨時備查八、財務審批、報銷規(guī)定1、公司各部門應根據(jù)工作需要，事先擬訂支由計劃，報總經(jīng)理同意后，再由經(jīng)辦人按規(guī)定辦理借支或報銷手續(xù)。2、公司員工報銷，需