在華跨國公司商業(yè)賄賂分析

1、在華跨國公司商業(yè)賄賂分析摘要鑒于在華跨國公司商業(yè)賄賂頑疾久治不愈在對跨國公司商業(yè)賄賂特征及其動因進行分析的基礎(chǔ)上對如何有效監(jiān)管跨國公司商業(yè)賄賂行為提出一些操作性較強的對策關(guān)鍵詞跨國公司；商業(yè)賄賂；在華近年來跨國公司發(fā)生商業(yè)賄賂事件時有與聞2007年2月德國檢察機關(guān)稱西門子職工通過境外秘密賬戶從事腐敗交易換取合同目前調(diào)查已深入中國及印度尼西亞地區(qū)；2006年9月IBM、日立事涉中國建行原董事長張恩照受賄案；2006年7月家樂福因為嚴重的內(nèi)部腐敗公司不得不進行“嚴打”；2006年1月立邦油漆特種補貼事件曝光；2005年12月中旬浙江省工商局發(fā)布了6個型號索尼數(shù)碼相機不合格的通報索尼以訂閱報紙為條件

2、希望與當?shù)孛襟w達成不予報道的交易所有這些使在華跨國公司在人們心目的形象大打折扣不禁讓我們想到跨國公司商業(yè)賄賂根據(jù)1996年11月15日國家工商行政管理局發(fā)布的關(guān)于禁止商業(yè)賄賂行為的暫行規(guī)定第二條之規(guī)定所謂商業(yè)賄賂是指經(jīng)營者為銷售或購買商品而采用財物或者其他手段賄賂對方單位或者個人的行為我們所指跨國商業(yè)賄賂則是指跨國企業(yè)為了爭取交易時機暗中以各種形式給予東道國對方交易人員或其他能夠影響交易進程或結(jié)果的相關(guān)人員以財物或者其他好處的行為其對象主要是對方交易參與人員和政府機關(guān)及其他相關(guān)公職人員一、在華跨國公司商業(yè)賄賂案的形式與特點跨國公司商業(yè)賄賂行為具有以下特征商業(yè)賄賂的主體是從事交易的跨國公司母公司

3、或其分支機構(gòu)及其交易相對方；商業(yè)賄賂的對象是對其交易成交具有的交易對方的個人或組織；商業(yè)賄賂侵犯的客體是復雜客體其主要客體是公平的市場競爭秩序次要客體是國家公務(wù)人員的廉潔性；商業(yè)賄賂是經(jīng)營者主觀上出自故意而實施的行為；客觀上商業(yè)賄賂以秘密的方式進行并通過偽造財務(wù)記錄等形式掩蓋直接導致商業(yè)賄賂案件偵破的復雜性和治理的艱巨性加大商業(yè)賄賂的形式分為兩大類其一直接給付如在工程建設(shè)、礦產(chǎn)開發(fā)、房屋拆遷、舊城改造、土地出讓、產(chǎn)權(quán)交易、醫(yī)藥購銷、國企改制等領(lǐng)域中以回扣、獎金、咨詢費、促銷費、宣傳費、勞務(wù)費、報銷各種費用、提供境內(nèi)外旅游等名義直接或間接給付現(xiàn)金、實物和其他利益的一種不正當競爭行為；第二種則是通

4、過關(guān)聯(lián)交易給付；商業(yè)賄賂的目的是通過對交易行為施加不正當影響以便在競爭中取得優(yōu)勢；向有關(guān)人員支出的款項超出一般商業(yè)優(yōu)惠慣例違反了國家相關(guān)法律法規(guī)；商業(yè)賄賂的普遍性當前賄賂犯罪已向社會多行業(yè)多領(lǐng)域滲透甚至在一些行業(yè)已發(fā)展成企業(yè)運行的“潛規(guī)則”；商業(yè)賄賂行業(yè)性明顯商業(yè)賄賂大多出現(xiàn)在醫(yī)療衛(wèi)生、電信電力、金融市場、建筑領(lǐng)域等壟斷性強、開放透明度不高的行業(yè)尤其是其采購與銷售環(huán)節(jié)；商業(yè)賄賂的時機相對集中往往出現(xiàn)在重大交易決策做出時；跨國公司賄賂行為的敗露多由于其母公司或母國審計發(fā)現(xiàn)問題后反饋到中方二、商業(yè)賄賂的危害性在華跨國公司商業(yè)賄賂給中國經(jīng)濟帶來諸多負面影響對社會的腐蝕性不可低估第一跨國公司商業(yè)賄賂影

5、響了我國和諧社會的構(gòu)建商業(yè)賄賂盛行給各類組織的交易經(jīng)手人腐化墮落提供了土壤社會群體性向潛規(guī)則低頭企業(yè)用盡違規(guī)手段進行惡性競爭權(quán)力部門積極進行權(quán)力尋租使市場競爭變成了違規(guī)經(jīng)營與守法經(jīng)營的惡性博弈嚴重污染了社會風氣使公眾對政府的治腐決心產(chǎn)生疑心直接影響了我國和諧社會的構(gòu)建；第二商業(yè)賄賂在使市場配置資源的機制被扭曲資源不合理地流向了跨國公司第三破壞了市場發(fā)展環(huán)境商業(yè)賄賂與暗箱操作相伴相生暗箱操作把那些正當經(jīng)營的企業(yè)淘汰出去破壞了公平、公正的市場交易秩序市場環(huán)境遭到嚴重破壞；第四出現(xiàn)逆向淘汰影響我國產(chǎn)業(yè)升級換代商業(yè)賄賂破壞了我國市場交易的秩序使價值規(guī)律無法正常發(fā)揮作用誠信企業(yè)競爭不過違規(guī)企業(yè)出現(xiàn)實際意

6、義上的逆向淘汰直接影響我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級換代；第五造成社會財富的極大浪費首先商業(yè)賄賂支出增加了企業(yè)隱'性成本；其次它使本來用于生產(chǎn)性活動的資源浪費于無益的交際往來中；再次跨國公司對經(jīng)營特權(quán)的追逐變相鼓勵權(quán)力機構(gòu)展開權(quán)力尋租競賽引發(fā)更多的資源浪費；最后合法權(quán)益被侵犯方被迫采取行動來維護自己的利益進一步加劇了社會資源的更大消耗；第六竊取我國改革開放成果跨國公司通過違規(guī)手段獲得非法收益吞噬了我國改革開放成果許多本該由中國社會各階層分享的成果被外商通過商業(yè)賄賂竊取了；第七商業(yè)賄賂成為跨國公司避稅的便捷之路通過賄賂從稅收部門獲得稅收保護是跨國公司避稅的主要途徑之一；第八商業(yè)賄賂保護了不良跨國企業(yè)制

7、造劣質(zhì)產(chǎn)品行為嚴重損害了中國消費者利益；第九有損我國國際形象引起國際輿論對我國市場環(huán)境的不利評價在華外資企業(yè)經(jīng)過一段磨合期后紛紛屈服于商業(yè)賄賂“潛規(guī)則”這一現(xiàn)象通過跨國公司直接傳播到海外使各方對中方投資環(huán)境紛紛提出質(zhì)疑；第十影響跨國公司的投資積極性許多跨國公司進入中國一方而要向市場潛規(guī)則低頭另一方而行賄又要受到諸如美國反海外腐敗法等法規(guī)的制約可以說處于囚徒困境的狀況必將極大影響跨國公司在華投資的積極性三、跨國公司在華商業(yè)賄賂的成因我國改革開放初期商業(yè)賄賂逐漸成為許多企業(yè)作為實現(xiàn)經(jīng)營策略增強競爭力的手段之一當部分外資企業(yè)來我國投資開發(fā)市場時出于爭取更多生存空間的愿望入鄉(xiāng)隨俗地采用此做法跨國境的商

8、業(yè)賄賂潛規(guī)則就此形成在這個過程中我們認為跨國公司經(jīng)營發(fā)展的內(nèi)外部因素都應(yīng)對其違規(guī)行為負責一內(nèi)部因素第一無論是買力方行賄還是賣方行賄行為主體自身利益最大化是商業(yè)賄賂行賄者存在的內(nèi)部因素對受賄者在不被查處的情況下接受他人賄賂則是自身利益增加的過程第二在華跨國公司地緣優(yōu)勢與本土企業(yè)難以比擬是其尋求其它路徑的一大動因二外部因素第一資源壟斷為跨國公司在華進行商業(yè)賄賂提供了可能資源壟斷與商業(yè)賄賂相伴相生壟斷行業(yè)和政府嚴格管制的行業(yè)中從業(yè)人員手中所掌控的壟斷性資源太多權(quán)力部門與企業(yè)存在太多的微觀接觸在缺乏全面監(jiān)督的環(huán)境中手握行政審批權(quán)、資源分配權(quán)、管理權(quán)等公權(quán)力的人員自然成為商業(yè)賄賂獵取的對象各類強勢組織權(quán)

9、力尋租的時機大大增加而急于開拓中國市場的跨國公司則成為商業(yè)賄賂的重要參與者第二跨國公司貿(mào)易巨大的利益空間成為跨國公司商業(yè)賄賂的助推劑壟斷行業(yè)中交易標的十分龐大交易的巨大利潤空間為跨國公司賄賂行為提供了可能的利潤讓度空間第三我國市場經(jīng)濟制度不完善為跨國公司商業(yè)腐敗提供了制度上的可能性中國特殊的文化背景和制度環(huán)境以及企業(yè)商界長期以來的“習慣性沉默”使各交易參與方產(chǎn)生了關(guān)于潛規(guī)則的悲觀心理預期我國市場經(jīng)濟制度的缺憾使跨國公司敢于鉆制度的空子第四某些地方政府對跨國公司違規(guī)行為的放任態(tài)度變相助長了跨國公司的違規(guī)氣焰中國作為一個發(fā)展中國家資本不足技術(shù)相對落后企業(yè)核心競爭力弱人民生活水平較差尚處于錢伯斯“雙

10、缺口”理論描述的狀態(tài)因而我國一直對外來資本采取了較靈活的姿態(tài)許多地方政府在招商引資方面一味給予跨國公司“超國民待遇”甚至對跨國公司的違規(guī)行為聽之任之變相助長了在華跨國公司的違規(guī)行為第五我國司法體系不健全給了跨國公司可乘之機跨國公司在華行賄被母國監(jiān)管部門發(fā)現(xiàn)但我國相關(guān)部門卻沒有任何反應(yīng)與我國司法體系有很大關(guān)系首先我國現(xiàn)行治理商業(yè)賄賂法律體系尚不完善且可操作性不強導致對商業(yè)賄賂監(jiān)管力度不夠取證不力認定處理依據(jù)不足處罰執(zhí)行難而“朗訊案”和“德普案”能夠被發(fā)現(xiàn)恰恰是源于海外反腐敗法(FCPA)對跨國公司完善監(jiān)管體系其次法律處罰力度不足與其他國家法律相比我國法律對行賄受賄者的懲罰輕得多美國海外反腐敗法規(guī)

11、定公司一旦涉及商業(yè)賄賂將面臨從組織到個人的全面的嚴厲處罰再次行賄受賄取證較難由于我國企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)與會計體系尚不完善加之商業(yè)賄賂手段日趨隱蔽我們對于賄賂罪的調(diào)查力度明顯偏弱因此才會出現(xiàn)子公司在中國行賄逍遙法外母公司在母國接受懲罰的尷尬局面最后賄賂行為認定不清一方面我國現(xiàn)行的刑法理論中受賄主體僅認定為國家工作人員或公司、企業(yè)的工作人員銀行及其他金融機構(gòu)的工作人員其實在公有制占優(yōu)勢的我國國有獨資公司、控股公司和各事業(yè)單位中的工作人員都有可能成為受賄主體；另一方面商業(yè)賄賂與正常經(jīng)營活動交叉的灰色地帶的存在使認定更為困難主要表現(xiàn)在一是商業(yè)賄賂與人情往來的區(qū)別在許多商業(yè)行為中禮尚往來與商業(yè)賄貼沒有明確

12、的界定認定時很難做出區(qū)分；二是權(quán)力尋租隱藏于關(guān)聯(lián)交易中許多變相商業(yè)賄賂很難發(fā)現(xiàn)例如一些官員的親屬從商官員可以利用手中的權(quán)力對一些企業(yè)或者部門進行照顧而那些企業(yè)或者部門則向官員的家屬提供商業(yè)交易的時機此類賄賂行為一方面難于發(fā)現(xiàn)一方面很難認定；三是集體賄賂的存在對于某個集體的賄賂行為往往難于認定四、有效反商業(yè)賄賂的對策建議筆者認為必須多渠道下手加強對跨國公司商業(yè)賄賂的監(jiān)管處罰力度第一倡導誠信經(jīng)營糾正被歪曲的財富觀我們必須積極加強商業(yè)道德教育和社會誠信體系建設(shè)廣泛開展商業(yè)道德宣傳引導社會公眾特別是市場主體樹立自律意識糾正關(guān)于賄賂“潛規(guī)則”的被歪曲的價值觀確立“君子愛財取之有道”的正確財富價值觀使崇尚

13、公平競爭、老實信用成為人們參與商業(yè)活動的共識為維護市場秩序創(chuàng)良好的社會氛圍徹底走出商業(yè)賄賂潛規(guī)則的怪圈第二加強制度創(chuàng)新有力減少尋租源實現(xiàn)監(jiān)管關(guān)口前移源頭治腐是治理商業(yè)賄賂治本之策我國在相關(guān)方面的制度常新不足導致政府介入微觀經(jīng)濟過多、缺乏監(jiān)督的權(quán)力成為在華跨國公司商業(yè)賄賂行為泛濫的根源通過制度創(chuàng)新消除租金存在的基礎(chǔ)使經(jīng)濟人無租可尋或者以拍賣的形式將可能的尋租過程公開化把租金收歸國有我們必須從制度創(chuàng)新和管理流程設(shè)計進行改革進一步推進行政體制改革進一步清理和標準行政審批事項標準行政行為強化對行政權(quán)力的制約和監(jiān)督全而推行政府采購制度第三讓市場機制進一步發(fā)揮作用我們應(yīng)當著力按現(xiàn)代市場經(jīng)濟要求構(gòu)建合理、標

14、準的市場制度和公平競爭秩序讓市場無形之手進行自我制約從內(nèi)部來消耗產(chǎn)生賄賂行為的勢能減少行業(yè)壟斷是從業(yè)者戰(zhàn)則同一條起跑線上公平競爭第四完善法律體系首先將商業(yè)賄賂犯罪的主體擴大到企業(yè)以外的其他單位的工作人員；其次應(yīng)將非財務(wù)利益加入到賄賂性的范疇；再次應(yīng)該應(yīng)當制定專門條文打擊在華跨國公司商業(yè)賄賂；最后加大對商業(yè)領(lǐng)域灰色地帶的界定研究第五加大執(zhí)法力度以高昂的違規(guī)成本使行賄者和受賄者止步于成本收益分析面前第六完善監(jiān)督機制首先加強對權(quán)力尋租方的監(jiān)督應(yīng)切實加強家庭財產(chǎn)申報制度、輿論監(jiān)督制度、完善的會計制度和獨立公正的審計制度的建設(shè)與執(zhí)行；其次是完善對跨國公司的監(jiān)管一方面加大對已發(fā)案件的查處力度另一方面積極改

15、變案件偵查方式建立部門案件信息共享機制定期披露跨國公司商業(yè)腐敗監(jiān)管記錄；再次推行問責溯源制進一步明確各類組織對其下屬單位或人員涉及商業(yè)賄賂所所應(yīng)承擔的領(lǐng)導責任和監(jiān)察失職責任第七對突出的商業(yè)賄賂現(xiàn)象依法進行專項治理尤其是當前社會反映強烈的醫(yī)療衛(wèi)生、建筑、電信、金融等熱點領(lǐng)域和部門中存在的商業(yè)賄賂問題依法進行專項治理第八建立查處商業(yè)賄賂的協(xié)作機制要進一步理順工作關(guān)系加強紀檢、工商、司法、檢察、公安、質(zhì)檢等部門之間協(xié)調(diào)配合和溝通聯(lián)系建立信息通報、線索移送、案件協(xié)查機制明確案件移送的標準及責任做到各司其職各盡其責形成齊抓共管態(tài)勢第九加強國際合作由于跨國公司經(jīng)營活動及其行為的后果往往是跨國界的因此在對跨國公司商業(yè)賄賂行為進行監(jiān)督時還需要我國與其他國家之問的國際問合作參考文獻1王學鴻.效益審計理念在審計調(diào)查中的運用J.云南財經(jīng)大學學報社會科學版2006,(02).2王竹汀王昌學.論跨國公司的正道經(jīng)營與腐敗和腐敗犯罪J.法學評論2006,02.3孫戈.跨國公司商業(yè)賄賂特種兵J.中國市場200607.4王學鴻.論新世紀跨國公司發(fā)展的新趨勢J.學術(shù)探索200404.5王學鴻.東歐國家經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌的十大啟迪J.國際經(jīng)濟199908.6王學鴻.淺析跨國廠商理論的發(fā)展J.社會科學動態(tài)199902.7王學鴻.有關(guān)