新一章11新新新第一章 國際結算概述.ppt [只讀](恢復)

1、 重點提示： 國際結算研究對象 國際結算的特點 國際結算的技術發(fā)展第一章 國際結算概述關鍵術語：國際結算 貿易結算 非貿易結算 關鍵貨幣 金融交易結算 硬幣 軟幣 EDI SWIFT CHIPS CHAPS問答與思考： 1、什么是國際結算？什么是國際貿易結算？ 舉例說明貿易附加費用的結算范疇？ 2、國際結算研究的對象是什么？ 3、為什么貿易結算要比金融交易結算顯得 更為重要？ 4、銀行介入到國際結算業(yè)務中來對進出口 商有什么好處？ 5、當代國際結算有哪些特點？ 6、國際結算技術發(fā)展有何趨勢？問答與思考： 1、什么是國際結算？什么是國際貿易結算？ 舉例說明貿易附加費用的結算范疇？ 2、國際結算研

2、究的對象是什么？ 3、為什么貿易結算要比金融交易結算顯得 更為重要？ 4、銀行介入到國際結算業(yè)務中來對進出口 商有什么好處？ 5、當代國際結算有哪些特點？ 6、國際結算技術發(fā)展有何趨勢？第一章第一章 國際結算概述國際結算概述第一節(jié) 國際結算的基本問題第二節(jié) 國際結算的特征及其技術發(fā)展第三節(jié) 國際標準化貨幣符號及其應用第四節(jié) 國際結算中的貨幣第一章第一章 國際結算概述國際結算概述第一節(jié)第一節(jié) 國際結算的基本問題 一、國際結算涵義 二、國際結算業(yè)務種類三、國際結算性質 四、國際結算研究對象第一章第一章 第一節(jié)第一節(jié) 國際結算的基本問題國際結算的基本問題 國際結算國際結算(International

3、 Settlement)是指國際間由于政治、是指國際間由于政治、經(jīng)濟、文化、外交、軍事等方面的交往或聯(lián)系而發(fā)生的以貨幣經(jīng)濟、文化、外交、軍事等方面的交往或聯(lián)系而發(fā)生的以貨幣表示的債權債務的清償行為表示的債權債務的清償行為. .即指為清償國際間債權債務關系或即指為清償國際間債權債務關系或跨國轉移資金而發(fā)生在不同國家之間的貨幣收付活動。跨國轉移資金而發(fā)生在不同國家之間的貨幣收付活動。 它是一項國際間的綜合經(jīng)濟活動。包括：它是一項國際間的綜合經(jīng)濟活動。包括： 支付工具及結算方式的選擇；支付工具及結算方式的選擇； 各種商業(yè)單據(jù)的處理；各種商業(yè)單據(jù)的處理； 商品貨款及勞務價款的索取與償付；商品貨款及勞務

4、價款的索取與償付； 國際間資金單方面的轉移與調撥；國際間資金單方面的轉移與調撥； 短期或中長期貿易的融資；短期或中長期貿易的融資； 信用擔保的提供；信用擔保的提供； 國際清算系統(tǒng)及支付體系的建設與運行；國際清算系統(tǒng)及支付體系的建設與運行； 國際銀行之間資金的轉賬與劃撥等。國際銀行之間資金的轉賬與劃撥等。 國際結算是貨幣的跨國收付活動。國際結算是貨幣的跨國收付活動。 * * 一、一、國際結算涵義國際結算涵義：第一章第一章 第一節(jié)國際結算的基本問題第一節(jié)國際結算的基本問題 二二 、國際結算的業(yè)務種類 按發(fā)生業(yè)務原因不同可把國際結算業(yè)務 分為兩大類： 國際貿易結算 非貿易結算 第一章第一章 第一節(jié)第

5、一節(jié) 國際結算的基本問題國際結算的基本問題（一）國際貿易結算（一）國際貿易結算：指國際間由商品貨物商品貨物貿易所 引起的貨幣收付業(yè)務。 貿易結算范圍包括四個方面： 1、有形貿易結算：是由有形貿易引起的貨幣收付活動。有形貿易即商品的進出口貿易。 2、記賬貿易結算。也稱協(xié)定貿易結算協(xié)定貿易結算。它是在兩國政府兩國政府所簽訂的貿易協(xié)定項下的商品進出口貿易結算。 3 、由國際資本流動所引起的商品貿易或資本性貨物貿易的結算。 4、 綜合類經(jīng)濟交易中的商品貿易結算。（有些交易既包含了商品貿易，又包含了非商品貿易。）第一章第一章 第一節(jié)國際結算的基本問題第一節(jié)國際結算的基本問題 （二）非貿易結算（二）非貿易

6、結算：是由商品貨物交易以外的所有 經(jīng)濟交易和政治、文化交流所引起的貨幣收付業(yè)務。主體是服務（或勞務）貿易結算。非貿易結算的范 圍包括有四個方面： 1、無形貿易結算：、無形貿易結算：是指無形貿易引起的貨幣收付活動。它又包括3個方面： （1）由運輸、保險、通訊、港口、旅游等勞務活動的所引起收入與支出；包括貿易從屬費用。 （2）由資本借貸或國際直接投資與間接投資所產生的利息、股息、利潤等的收入與支出； （3）支付廣告費、專利費、銀行手續(xù)費所引起收入與支出。第一章第一章 第一節(jié)國際結算的基本問題第一節(jié)國際結算的基本問題 2、國際間資金單方面轉移、國際間資金單方面轉移所引起所引起的結算結算: 指發(fā)生在政

7、府及民間的各種援助、捐助、贈指發(fā)生在政府及民間的各種援助、捐助、贈款以及各種資金調撥行為?？钜约案鞣N資金調撥行為。 3 、金融交易類結算：、金融交易類結算：主要指國際間各主要指國際間各種金融資產買賣的結算。種金融資產買賣的結算。 4、銀行提供的以信用擔保為代表的一系、銀行提供的以信用擔保為代表的一系列服務與結算。列服務與結算。指為客戶提供的保證付款和指為客戶提供的保證付款和資信調查、融資服務等業(yè)務的結算。資信調查、融資服務等業(yè)務的結算。 （三）貿易結算占主導地位（三）貿易結算占主導地位 在國際結算中，貿易結算占有主導地位： 1、貿易結算業(yè)務本身最復雜、最全面、 應用最廣。 2、貿易結算的交易量

8、曾長期占主 要地位。 貿易結算是整個國際結算的基礎 。 第一章第一章 第一節(jié)國際結算的基本問題第一節(jié)國際結算的基本問題 三、國際結算的性質 (一)從商業(yè)銀行的角度看 國際結算業(yè)務是各家商行的一項國際性的中間業(yè)務。商行在為顧客進行“收匯”和“付匯”服務的過程中，處于“居間”地位，商行可獲得利潤，同時還帶動銀行資產、負債等業(yè)務的開展。 (二)從金融學科的角度看 國際結算屬于國際金融實務的一個分支，它所涉及的知識領域極為廣泛。 (三) 從國際結算產生的基礎看 國際貿易結算，是與國際貿易相伴而生的。國際貿易結算是為國際貿易服務的，國際貿易是國際結算的基礎。 此外，國際結算也涉及運輸、保險、電訊、商檢、

9、海關、票據(jù)、法律等知識。它是一門多邊交叉學科。 第一章第一章 第一節(jié)國際結算的基本問題第一節(jié)國際結算的基本問題 四、國際結算研究的對象四、國際結算研究的對象 國際結算研究的對象是國際結算研究的對象是: :實現(xiàn)國際結算的方式以實現(xiàn)國際結算的方式以及作為媒介的各種信用工具的作用原理及運用。及作為媒介的各種信用工具的作用原理及運用。 包括：實現(xiàn)國際結算的方式；進行國際結算所使用的包括：實現(xiàn)國際結算的方式；進行國際結算所使用的工具。工具。 (一一) 國際結算工具國際結算工具 票據(jù)票據(jù)是是國際結算的基本工具。國際結算的基本工具。 票據(jù)在結算中起著流通手段和支付手段的作用，票據(jù)在結算中起著流通手段和支付手

10、段的作用，遠期票據(jù)還能發(fā)揮信用工具的作用。遠期票據(jù)還能發(fā)揮信用工具的作用。 票據(jù)主要包括二類：票據(jù)主要包括二類： 資金票據(jù)：匯票、本票和支票。資金票據(jù)：匯票、本票和支票。 物權票據(jù)（單據(jù)）：發(fā)票、提單、保險單。物權票據(jù)（單據(jù)）：發(fā)票、提單、保險單。 票據(jù)的運動規(guī)律、行為、法規(guī)、票式及種類等等票據(jù)的運動規(guī)律、行為、法規(guī)、票式及種類等等是國際結算研究對象之一。是國際結算研究對象之一。 (二二) 國際結算方式國際結算方式 國際結算方式：以一定的條件實現(xiàn)國際國際結算方式：以一定的條件實現(xiàn)國際貨幣收付的方式或方法稱為國際結算方式。貨幣收付的方式或方法稱為國際結算方式。 償債方式或支付方式。償債方式或支付

11、方式。 國際結算方式主要有：匯款、托收、信國際結算方式主要有：匯款、托收、信用證、銀行用證、銀行保函、備用證、保函、備用證、保付代理、包買保付代理、包買票據(jù)。票據(jù)。 研究國際結算方式的產生、演變、應用、研究國際結算方式的產生、演變、應用、發(fā)展趨勢以及創(chuàng)新是國際結算研究的又一個發(fā)展趨勢以及創(chuàng)新是國際結算研究的又一個對象。對象。第一章第一章 第一節(jié)國際結算的基本問題第一節(jié)國際結算的基本問題 (三三) 國際結算的單據(jù)國際結算的單據(jù) 單據(jù)（是票據(jù)的一個種類）的傳遞和使單據(jù)（是票據(jù)的一個種類）的傳遞和使用是實現(xiàn)國際結算的必備條件之一。用是實現(xiàn)國際結算的必備條件之一。 在結算中，貨物單據(jù)化和憑單而非憑貨在

12、結算中，貨物單據(jù)化和憑單而非憑貨付款是基本特征。付款是基本特征。 貨物單據(jù)化是銀行作為國際結算中介的貨物單據(jù)化是銀行作為國際結算中介的前提。單據(jù)對于國際貿易債務的清償具有至前提。單據(jù)對于國際貿易債務的清償具有至關重要的影響。關重要的影響。 （四）國際結算整體框架 一個基礎交易是結算的基礎； 兩個主題 速度、風險； 三項內容結算票據(jù)、結算方式、單據(jù) 多項約束各種法律和慣例規(guī)則的約束 xxx研究、規(guī)范國際結算學科研究的對象， 旨在以：最快捷 最科學 最有效 最安全的方法， 來實現(xiàn)國際間的貨幣收付， 借以清償國際間債權債務關系。 第一章第一章 國際結算概述國際結算概述第二節(jié) 國際結算的特征 及其技術

13、發(fā)展一、 國際結算的特征（一）銀行成為當代國際結算業(yè)務的中樞機構買方無錢購買銀行開信用憑證延期付款（賣方以銀行信用為保障） 賣方無資金生產銀行提供信用擔保買方預交貨款給賣方用來生產。 銀行提供的信用保證和結算服務推動貿易發(fā)展。第一章第一章 第二節(jié)國際結算的特征及其技術發(fā)展第二節(jié)國際結算的特征及其技術發(fā)展 （二）國際結算與貿易融資相結合 貿易融資：是指圍繞國際貿易結算的各個 環(huán)節(jié)發(fā)生的資金及信用融通的經(jīng)濟活動。 現(xiàn)代國際結算越來越突出了和貿易融資 緊密相結合的特點。 現(xiàn)在的進出口商人，只要符合規(guī)定的條件， 即可從往來的結算銀行處獲得長短期的資金融通。這能提高貿易成交率，又增加商品市場的競爭力，銀

14、行也會受益。（三）使用可兌換貨幣進行結算 不受限制可自由兌換成其它貨幣就為可兌換貨幣。（四）實行“推定交貨”的原理 象征交貨 貨物單據(jù)化：以貨物單據(jù)代表貨物所有權。 以單代貨。（五）按照國際慣例進行國際結算 二、國際結算技術的發(fā)展二、國際結算技術的發(fā)展 郵件處理技術提高郵件處理技術提高 快郵業(yè)務的出現(xiàn)，使世界上任何快郵業(yè)務的出現(xiàn)，使世界上任何大城市之間的桌至桌的郵件傳遞時間，大城市之間的桌至桌的郵件傳遞時間，由原來七天縮短為三天。由原來七天縮短為三天。 結算業(yè)務的電子化和網(wǎng)絡化趨勢 電子數(shù)據(jù)交換（電子數(shù)據(jù)交換（Electronic Data Interchange） EDI是指在商貿過程中使用

15、電子文件代替?zhèn)鹘y(tǒng)的紙面單證，并是指在商貿過程中使用電子文件代替?zhèn)鹘y(tǒng)的紙面單證，并實現(xiàn)各有關部門之間數(shù)據(jù)交換、傳遞和綜合處理的系統(tǒng)實現(xiàn)各有關部門之間數(shù)據(jù)交換、傳遞和綜合處理的系統(tǒng)。 EDI技術，實際上是將標準化后的貿易單證和文件技術，實際上是將標準化后的貿易單證和文件轉換成電腦語言，利用電腦通訊技術進行處理和傳遞，轉換成電腦語言，利用電腦通訊技術進行處理和傳遞，接受方再把其還原成各種貿易單證和文件，從而替代接受方再把其還原成各種貿易單證和文件，從而替代了原來紙面文書的繕制、審核、傳送、再審核、處理等了原來紙面文書的繕制、審核、傳送、再審核、處理等一系列費時費力的過程，且內容上不會出現(xiàn)差錯。一系列

16、費時費力的過程，且內容上不會出現(xiàn)差錯。 采用采用EDI技術，簡化了貿易的中間環(huán)節(jié)，降低了技術，簡化了貿易的中間環(huán)節(jié)，降低了成本，創(chuàng)造出巨大經(jīng)濟效益。成本，創(chuàng)造出巨大經(jīng)濟效益。 1、美國的 C H I P S 1970年美國建立了一個美元電腦聯(lián)機收付系統(tǒng)，全稱叫“清算銀行相互收付系統(tǒng)”（Clearing House Integrand Payments System）簡稱CHIPS 這個系統(tǒng)實際上是一個國際美元收付的銀行間電腦網(wǎng)絡。2、布魯塞爾的S W I F T 1973年，歐洲和北美的一些銀行發(fā)起成立了一個專門為全球國際銀行業(yè)國際銀行業(yè)服務的電子自動通訊系統(tǒng)，全稱叫環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會（So

17、ciety for Worldwide Interblent Financial Telecommunication）簡稱簡稱SWIFT。是國際結算電腦化、網(wǎng)絡化最為成功的系統(tǒng)。 SWIFT系統(tǒng)具有以下功能特點： 1） 自動收發(fā)、儲存信息；自動加押和核押； 以密碼處理電文；自動將文件分類。 2）每周7天、每天24小時連續(xù)工作。 3）可處理各種國際業(yè)務。 4）格式標準化，避免可能產生的差錯。5）處理業(yè)務的速度快 從發(fā)出電訊到對方確認僅需12分鐘6）處理業(yè)務的費用低。 3、英國CHAPS 1984年，英國倫敦建立一個“英鎊電腦聯(lián)網(wǎng)收付系統(tǒng)。 全稱叫清算銀行自動收付系（Clearing House

18、Automated Payment System） 簡稱CHAPS。 該系統(tǒng)的開通使英鎊的結算速度更快。4、歐洲間實時全額自動清算系統(tǒng) 1995年位于德國法蘭克福的歐洲中央銀行歐洲中央銀行，宣布擬建立一個跨國界的歐洲間實時全額自動清算系統(tǒng)（Trans-European Automated Real Time Cross Settlement Express Transfer System), 簡稱TARGET。 1999年正式啟動是歐元跨國支付系統(tǒng)。第一章第一章 國際結算概述國際結算概述第三節(jié) 國際標準化貨幣符號及其應用第一章第一章 第三節(jié)第三節(jié) 國際標準化貨幣符號及其應用國際標準化貨幣符號及

19、其應用 一、采用國際標準化貨幣符號的重要性及功能一、采用國際標準化貨幣符號的重要性及功能 ISO-4217三字符貨幣代碼具有嚴密的科學性三字符貨幣代碼具有嚴密的科學性和操作上的簡易性。和操作上的簡易性。 這套代碼的前兩個字符代表該種貨幣所屬的國這套代碼的前兩個字符代表該種貨幣所屬的國家和地區(qū)，它采用的是家和地區(qū)，它采用的是ISO-3166國家名稱代碼國家名稱代碼，在此基礎上在此基礎上. 再加一個字符表示貨幣單位。再加一個字符表示貨幣單位。 三字符貨幣代碼功能：三字符貨幣代碼功能：1、為計算機的數(shù)據(jù)處理和通訊創(chuàng)造了有利條件；、為計算機的數(shù)據(jù)處理和通訊創(chuàng)造了有利條件；2、為國際結算業(yè)務經(jīng)辦人員迅速

20、識別和記憶貨幣創(chuàng)、為國際結算業(yè)務經(jīng)辦人員迅速識別和記憶貨幣創(chuàng)造造 了條件；了條件；3、這套代碼還使用在合同文本、信用證、各類授權、這套代碼還使用在合同文本、信用證、各類授權書、代理協(xié)議、有價證券、財務憑證、各類單據(jù)和書、代理協(xié)議、有價證券、財務憑證、各類單據(jù)和財務報表上。財務報表上。第一章第一章 第三節(jié)第三節(jié) 國際標準化貨幣符號及其應用國際標準化貨幣符號及其應用二、常用國家和地區(qū)的貨幣名稱符號代碼表人民幣元，CNY；美元，USD；港元，HKD ；瑞士法郎，CHF；英鎊，GBP；德國馬克，DEM；日元，JPY ；荷蘭盾，NLG；法國法郎，F(xiàn)RF；瑞典克朗，SEK；丹麥克朗，DKK；挪威克朗，NO

21、K；奧地利先令，ATS；比利時法郎，BEC；意大利里拉，ITL；西班牙比塞塔，ESP；澳大利亞元，AUD；新西蘭元，NZD；加拿大元，CAD；芬蘭馬克，F(xiàn)IM；新加坡元，SGD；巴基斯坦盧比，PKR；第四節(jié)第四節(jié) 國際結算中的貨幣國際結算中的貨幣 一、國際結算中外匯和匯率一、國際結算中外匯和匯率1 1、外匯：、外匯： 國際結算中的外匯首先是可兌換貨幣，同時往往 又是關鍵貨幣。 l 二戰(zhàn)前，關鍵貨幣是英鎊英鎊。 l 20世紀30年代英鎊和美元英鎊和美元共享關鍵貨幣的地位。 l 二戰(zhàn)后，美元美元取代英鎊成為唯一的關鍵貨幣。 l 20世紀70年代以來，美元美元的關鍵貨幣地位下降, 而日本的日元、德國

22、的馬克、法國法郎日元、德國的馬克、法國法郎地位逐漸上, 進入到國際關鍵貨幣的行列。 l 1999年，歐元歐元誕生后也加入了這一行列。 l 國際貿易中使用的關鍵貨幣有美元、日元和歐元。美元、日元和歐元。2 2、國際結算中的匯率及其、國際結算中的匯率及其標標價方法價方法 二、國際結算中的貨幣使用原則二、國際結算中的貨幣使用原則 國際結算中貨幣使用的一般原則是： 出口 收硬幣 進口付軟幣 非貿易收款收硬幣 非貿易付款付軟幣 引 進 外 資 要軟幣 還要考慮以下幾種情況： 對方要求、 貿易習慣、 金融市場行情 、 進出口需要、 商品情況 、 支付條件、 成 交 價 格、 貨幣趨勢等。 如果使用了不利貨

23、幣，就應注意貨價調整并進 行保值，以避免損失。小結 小結 國際結算，是指在國際間辦理貨幣收付、資金劃撥以 結清不同國家之間債權債務關系的活動 。 它是在一定的規(guī)則下按照一定程序對國際間產生的債權債務關系所進行的貨幣性清償?shù)慕?jīng)濟活動。國際結算中貿易結算構成其主體內容。國際貿易結算研究的主要對象是：實現(xiàn)國際結算的方式以及作為媒介的各種工具。 國際貿易結算具有五大特點國際結算技術發(fā)展及趨勢國際結算目的是通過跨國收付貨幣(外匯資金)來為國際間的貿易和投資活動服務，最終完成是清償國際間債權債務關系以及跨國轉移資金。 完 一、國際商會 國際商會(International Chamber of Comme

24、rce，簡稱ICC)發(fā)起于1919年在美國新澤西州大西洋城舉行的國際貿易會議，1920年在法國巴黎成立，總部設于巴黎，目前有130多個會員國。 1994年11月8日，國際商會在巴黎召開的第168屆理事會上，正式接納我國為其會員國。國際商會是一個民間組織，各國政府對它的活動既不規(guī)定章程，也不加以限制，亦不給予財政上的支持，其所需的資金及經(jīng)費主要來自會員國的捐款。 國際商會的宗旨是：促使各國政府采取措施，為國際貿易的發(fā)展創(chuàng)造有利條件；加強各國商業(yè)界的友好往來和相互了解，共同推進和促進國際貿易的順利發(fā)展；協(xié)助解決國際經(jīng)濟問題和各種商業(yè)爭議。對于爭議的解決，國際商會還專門設有國際仲裁庭。國際商會為實現(xiàn)其宗旨，設立了一系列專門委員會，研究和處理有關問題，包括國際貿易與發(fā)展，國際投資和經(jīng)濟發(fā)展，國際貿易程序規(guī)則，國際貨幣關系等。在國際貿易及其結算領域，國際商會的銀行技術與實務委員會發(fā)揮了重要的作用，積極致力于解決國際結算領域中的實務問題。二、國際慣例(一)國際慣例的含義 國際慣例(International Custo