公務(wù)卡管理辦法

1、鄂州市市直文體系統(tǒng)行政事業(yè)單位實行公務(wù)卡結(jié)算方式管理辦法第一章 總則第一條 為進一步深化國庫集中收付制度改革， 規(guī)范財政財務(wù)管理，控制行政事業(yè)單 位現(xiàn)金流量與現(xiàn)金風(fēng)險，提高公務(wù)支出透明度，根據(jù)鄂州市財政廳、中國人民銀行鄂州 分行關(guān)于印發(fā)鄂州市行政事業(yè)單位實行公務(wù)卡結(jié)算方式實施方案的通知，制定本辦法。第二條 本辦法適用于鄂州市市直文體系統(tǒng)行政事業(yè)單位 （含自收自支事業(yè)單位）公 務(wù)卡的管理。第三條 各單位的財務(wù)部門負責(zé)本單位公務(wù)卡的管理與推廣工作。第四條公務(wù)卡結(jié)算方式的適用范圍：（一）行政事業(yè)單位中原使用現(xiàn)金結(jié)算方式的零星商品服務(wù)支出，包括差旅費、招待 費、培訓(xùn)費、手續(xù)費等費用；（二）行政事業(yè)單位

2、中原使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式小額商品服務(wù)采購支出， 包括設(shè)備購置費、 辦公費、會議費、咨詢費、租賃費、郵電費、水費、電費、維修費等費用 （以上均不含政府 采規(guī)定的采購目錄商品和服務(wù)支出）。第五條在公務(wù)卡結(jié)算方式的適用范圍內(nèi)，行政事業(yè)單位原則上只在具有刷卡條件的 商戶進行公務(wù)消費。第二章代理銀行的選擇第六條市財政局按照鄂州市行政事業(yè)單位實行公務(wù)卡結(jié)算方式實施方案 的要求, 對市級國庫集中支付代理銀行進行審核認定后，確定市級公務(wù)卡代理銀行，與代理銀行、銀聯(lián)公司簽訂三方合作協(xié)議。第七條 為保障國庫集中支付的順利清算和公務(wù)卡的有序運作， 實行國庫集中支付的 行政事業(yè)單位必須選擇本單位所在的零余額賬戶開戶銀行作

3、為公務(wù)卡代理銀行。自收自支 的事業(yè)單位和社會團體，可在省級公務(wù)卡代理銀行范圍內(nèi)自行選擇一家銀行作為公務(wù)卡代 理銀行。第八條行政事業(yè)單位與公務(wù)卡代理銀行要按照“持卡人員承擔(dān)用卡經(jīng)濟責(zé)任、開卡 銀行承擔(dān)掛失經(jīng)濟風(fēng)險、行政事業(yè)單位承擔(dān)公務(wù)還款責(zé)任、財政部門負責(zé)監(jiān)督管理”的原 則簽訂規(guī)范的代理服務(wù)協(xié)議，并報市財政局備案。第三章公務(wù)卡的開立與管理第九條行政事業(yè)單位的在職職工在本單位確定的代理銀行范圍內(nèi)，每人可開設(shè)一張個人公務(wù)卡（以下簡稱“個人卡”），個人卡開立的基本程序：（一）單位職工自行選擇開卡銀行，如實填寫“公務(wù)卡申請表”，簽訂“領(lǐng)用合約”，連同相關(guān)證明資料一起交單位財務(wù)部門；（二）單位財務(wù)部門對職

4、工申請開卡的相關(guān)資料進行確認，將申請資料送代理銀行；（三）代理銀行按本行規(guī)定程序?qū)徍寺毠ら_卡申請資料和辦理個人卡；（四）代理銀行將辦妥的個人卡連同必要的相關(guān)資料一并發(fā)給職工或委托單位財務(wù)部門發(fā)給職工第十條 獨立核算的行政事業(yè)單位可在本單位的零余額賬戶開戶銀行開立一張單位 公務(wù)卡（以下簡稱“單位卡” ）。一張單位卡可辦理一至三張附屬卡。單位卡以單位名義開 設(shè)，按照行政事業(yè)單位專用存款賬戶進行管理。單位卡開立的基本程序：（一）單位財務(wù)部門向市財政局提出開立單位卡的書面申請，市財政局按照市級預(yù) 算單位銀行賬戶管理暫行辦法的有關(guān)規(guī)定進行審核；（二）行政事業(yè)單位向人民銀行出具市財政局的批文以及開立專用存

5、款賬戶所需的其他開戶資料申請開戶，人民銀行按規(guī)定審定后頒發(fā)“開戶許可證”；（三）單位財務(wù)部門填寫“公務(wù)卡申請表”，連同市財政局、人民銀行的審批文件及 其他證明資料送代理銀行；（四）代理銀行按本行規(guī)定程序?qū)徍藛挝豢ㄩ_卡資料和辦理單位卡，并與代理銀行簽訂代理服務(wù)協(xié)議；（五）行政事業(yè)單位財務(wù)部門將單位卡賬號報送市直文體系統(tǒng)財會服務(wù)中心、市財政局備案。第十一條 個人卡的透支額度為1至3萬元（含3萬元），具體額度由單位財務(wù)部門 與代理銀行商定。單位卡的透支額度為 3至20萬元（含20萬元），具體額度由市財政局根 據(jù)單位的申請并結(jié)合其部門預(yù)算確定。代理銀行根據(jù)公務(wù)卡持卡人的信用考核情況，視具 體情況給予提

6、高或降低透支額度的決定，但透支額度不得突破個人卡和單位卡的上限。第十二條 各單位要按照財務(wù)內(nèi)部控制規(guī)范的要求， 嚴格公務(wù)卡的管理，并建立事前 報批制度。單位財務(wù)部門要分別指定一名單位卡的持卡人與一名單位卡的保管人，持卡人負責(zé)掌 握單位卡的密碼，負責(zé)在刷卡消費時簽名；保管人負責(zé)單位卡的日常保管，將其存放于指 定的保險柜中。單位財務(wù)部門要建立健全單位卡使用審批和管理制度，對需要使用單位卡 進行結(jié)算的支出業(yè)務(wù)，應(yīng)填寫“單位公務(wù)卡使用申請表”，由業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人、負責(zé)人簽字 并報財務(wù)部門審批后，方可使用單位卡。使用單位卡時必須有兩人以上經(jīng)辦人員在場，原 則上由持卡人進行刷卡消費，特殊情況可由持卡人授權(quán)其

7、他人員進行刷卡消費。第十三條持卡人應(yīng)妥善保管公務(wù)卡，遺失應(yīng)及時掛失。因公務(wù)卡遺失造成的其他經(jīng) 濟損失，按照持卡人與發(fā)卡銀行的領(lǐng)用合約或服務(wù)協(xié)議中的相關(guān)規(guī)定處理。第四章公務(wù)卡結(jié)算的程序第十四條 公務(wù)人員使用公務(wù)卡刷卡消費后， 在公務(wù)卡透支免息期內(nèi)，持合規(guī)的報銷 憑證和經(jīng)本人簽名的消費交易憑條，按照現(xiàn)行財務(wù)管理制度的規(guī)定申請報銷。第十五條行政事業(yè)單位財務(wù)部門按規(guī)定對報銷憑證進行審核后，對符合公務(wù)卡結(jié)算 范圍和財務(wù)制度規(guī)定的支出予以報銷。（一）報銷資金已經(jīng)納入國庫集中支付的， 單位財務(wù)部門登錄省級國庫集中支付系統(tǒng) 的“公務(wù)卡”菜單，根據(jù)消費交易憑條錄入“交易日期”、“卡號”和“系統(tǒng)跟蹤號”，從銀 聯(lián)

8、提供的交易信息中提取相應(yīng)的公務(wù)消費信息，核實后確定可報銷金額，錄入“金額”、“目 級科目”、“支付摘要”等業(yè)務(wù)要素，在支付系統(tǒng)中確定對應(yīng)的用款計劃，生成財政授權(quán) 支付憑證或財政直接支付用款申請，通過國庫集中支付資金清算系統(tǒng)向公務(wù)卡賬戶或 其他個人賬戶轉(zhuǎn)賬結(jié)算，完成報銷程序（二）報銷資金沒有納入國庫集中支付的， 則登陸銀聯(lián)湖北分公司或開卡銀行提供的 公務(wù)卡信息系統(tǒng)，根據(jù)消費交易憑條錄入“交易日期”、“卡號”和“系統(tǒng)跟蹤號”核實相 應(yīng)的公務(wù)消費信息，確定可報銷金額，通過相關(guān)賬戶向公務(wù)卡賬戶或其他個人賬戶轉(zhuǎn)賬結(jié) 算，完成報銷程序。第十六條 行政事業(yè)單位財務(wù)部門在收到支付憑證回單后，將報銷憑證、消費交

9、易憑條及支付憑證回單等原始憑證按照現(xiàn)行會計核算辦法登記入賬。第五章實行公務(wù)卡結(jié)算方式后的現(xiàn)金管理第十七條 行政事業(yè)單位實行公務(wù)卡結(jié)算方式后，工資、津補貼、獎金等工資性支出 通過個人工資卡結(jié)算，商品服務(wù)支出通過公務(wù)卡結(jié)算，職工在公務(wù)活動中墊付的現(xiàn)金通過 個人工資卡報銷還款，一般情況下單位不再使用現(xiàn)金結(jié)算。屬于下列情況之一，經(jīng)單位領(lǐng) 導(dǎo)與財務(wù)部門審核同意后，可以繼續(xù)使用現(xiàn)金結(jié)算：（一）確需用現(xiàn)金發(fā)放的慰問費或其他撫恤救濟性支出；（二）確需用現(xiàn)金發(fā)放給非本單位職工、單筆金額在1000元以下的一次性費用；（三）確需用現(xiàn)金支付給單位臨時聘用人員（不含長期聘用人員）的費用；（四）在個別確實不具備刷卡條件的商業(yè)服務(wù)網(wǎng)點發(fā)生的、金額在300元以下的零星支出；（五）單筆金額在300元以下的職工差旅補助費； （六）其他特殊情況經(jīng)省財政廳批準的支出項目第十八條行政事業(yè)單位實行公務(wù)卡結(jié)算方式后，對行政事業(yè)單位大額現(xiàn)金提取實行 財政審批制度。單位單筆或當(dāng)日累計取現(xiàn)金額超過 5萬元（含5萬元）的，需提供省財政 廳審核同意的“提取大額現(xiàn)金審批單”（附3），代