財務(wù)審批費用報銷培訓(xùn)PPT

1、XXXX公司財務(wù)報銷制度培訓(xùn)財務(wù)財務(wù)2013年年11月月目錄01020304費用報銷原則付款及借款審批流程流程舉例說明報銷注意事項及票據(jù)規(guī)范0101 PART ONE費用報銷原則費用報銷四大原則費用報銷四大原則先審批后支出先審批后支出原則原則誰批準誰負誰批準誰負責(zé)原則責(zé)原則手續(xù)完整原則手續(xù)完整原則即時清結(jié)原則即時清結(jié)原則這幾個原則分別是什么意思這幾個原則分別是什么意思凡支出項目均需事先申請經(jīng)批準后才可支出；沒有申請或未經(jīng)批準的費用不得支出。審核人、批準人要對由本人審核、批準支付的費用支出負責(zé)任。凡借用公款者，前帳不清、后款不借。報銷必須有經(jīng)辦人、規(guī)定各級審核人及審批人的親筆簽名，財務(wù)不得受理手

2、續(xù)不全的報銷單據(jù)。先審批后先審批后支出原則支出原則誰審批誰誰審批誰負責(zé)原則負責(zé)原則即時清結(jié)即時清結(jié)原則原則手續(xù)完整手續(xù)完整原則原則0 02 2 PART TWO報銷及借款審批流程審批流程審批流程經(jīng)辦人填寫經(jīng)辦人填寫付款審批單付款審批單部門及分子公部門及分子公司負責(zé)人審批司負責(zé)人審批分子公司財分子公司財務(wù)經(jīng)理審批務(wù)經(jīng)理審批財務(wù)負責(zé)財務(wù)負責(zé)人審批人審批董事長審批董事長審批首席運營首席運營官審批官審批集團總裁審批集團總裁審批出納審出納審核付款核付款入賬結(jié)束入賬結(jié)束各職級審批權(quán)限各職級審批權(quán)限0 03 3 PART FOUR報銷細則及票據(jù)規(guī)范境內(nèi)1 1境外2 2報銷單據(jù)要求報銷單據(jù)要求境內(nèi)發(fā)生的招待費

3、一律不得報銷，除非有特殊情況必須發(fā)生，需事前經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批，并且在發(fā)票背面注明招待事由，招待人數(shù)等招待費03加油費一律不得報銷。加油費02所有報銷的住宿費除提供住宿費發(fā)票以外，還需列出明細，打印出具體住宿人，住宿時間，房間標準，房間單價等內(nèi)容。住宿費01市內(nèi)打車費只有周一至周六早8:00以前，晚10:00以后才可以報銷。除此以外的時間段，只有緊急情況才能報銷，其他情況需經(jīng)過部門負責(zé)人審批同意報知綜管部總監(jiān)才可報銷，并且必須使用正規(guī)出租車機打發(fā)票（含滴滴打車），在打車票后面注明原因和起始地點。黑車打車一律不予報銷。打車費04 報銷注意事項報銷注意事項（所有費用支出須經(jīng)過部門負責(zé)人（所有費用支出須經(jīng)過

4、部門負責(zé)人審批同意）審批同意） 費用報銷單填寫費用報銷單填寫報銷事由報銷事由要求：頂格填寫，詳細說明事由。時間時間：費用發(fā)生日期；摘要摘要：復(fù)制報銷事由；費用類別：費用類別：如實填寫金額與小計；收款人信息收款人信息填寫要求：賬戶名稱賬戶名稱：姓名（身份證）聯(lián)系方式聯(lián)系方式：真實有效開戶行及行號開戶行及行號：開戶行開戶行須境內(nèi)銀行卡（具體到開戶行支行），如中國銀行青年路支行。行號行號即銀行卡卡號 報銷發(fā)票的填寫與粘貼要求報銷發(fā)票的填寫與粘貼要求發(fā)票粘貼發(fā)票粘貼：1.“魚鱗狀”粘貼在空白處；2. 粘貼時不得超出邊框，超過 的部分需折疊；3. 填寫附件張數(shù)；4. 簽字欄填寫。發(fā)票填寫發(fā)票填寫：1.

5、按照明細一一填寫清楚；2. 若是交通票須注明起始地點；合格發(fā)票的六大要素合格發(fā)票的六大要素 010206030405發(fā)票抬頭：XX公司大小寫金額一致發(fā)票專用章，蓋章清晰開票日期開票單位與經(jīng)營項目一致 發(fā)票項目真實準確 0 04 4 PART THREE流程舉例說明AB1、付款與借款申請作為報銷的依據(jù)，無此單不予報銷；2、此單除人名簽字部分，其余均不可手寫，須打印電子版；3、付款后15天內(nèi)提交票據(jù)，否則將記為個人欠款；填寫什么單據(jù)？填寫什么單據(jù)？付款審批單員工申請付款或者報銷應(yīng)該填寫付款審批單，有合同的付款必須附上雙章合同，合同單位名稱需與付款方一致，收款人信息應(yīng)使用對公賬戶。員工出差或者辦理其他事情需要借款的請?zhí)顚懡杩顚?/p>