國(guó)際商務(wù)單證員四章(四)

1、第四章第四章 國(guó)際貿(mào)易付款（四）國(guó)際貿(mào)易付款（四）（一）按信用證項(xiàng)下的匯票是否附有單據(jù)分類(lèi)（一）按信用證項(xiàng)下的匯票是否附有單據(jù)分類(lèi)1.1.跟單信用證跟單信用證（Documentary L/CDocumentary L/C）是指憑跟單）是指憑跟單匯票或憑規(guī)定的單據(jù)付款的信用證，匯票或憑規(guī)定的單據(jù)付款的信用證，國(guó)際結(jié)算國(guó)際結(jié)算中使用的信用證絕大部分都是跟單信用證中使用的信用證絕大部分都是跟單信用證。單。單據(jù)在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算上一般是不可或缺的，出口據(jù)在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算上一般是不可或缺的，出口商提供一定的單據(jù)通常作為付款條件。商提供一定的單據(jù)通常作為付款條件。2.2.光票信用證光票信用證（Clean L/C

2、Clean L/C）是憑不附單據(jù)的匯）是憑不附單據(jù)的匯票付款的信用證。票付款的信用證。( (二二) )不可撤銷(xiāo)信用證和可撤銷(xiāo)信用證不可撤銷(xiāo)信用證和可撤銷(xiāo)信用證1. 1. 不可撤銷(xiāo)信用證不可撤銷(xiāo)信用證(Irrevocable Letter of (Irrevocable Letter of Credit)Credit)。它是指信用證一經(jīng)開(kāi)出，在有效期。它是指信用證一經(jīng)開(kāi)出，在有效期內(nèi)，未經(jīng)受益人及有關(guān)當(dāng)事人的同意，開(kāi)證內(nèi)，未經(jīng)受益人及有關(guān)當(dāng)事人的同意，開(kāi)證行不得片面修改和撤銷(xiāo)，只要受益人提供的行不得片面修改和撤銷(xiāo)，只要受益人提供的單據(jù)符合信用證規(guī)定，開(kāi)證行必須履行付款單據(jù)符合信用證規(guī)定，開(kāi)證行必

3、須履行付款義務(wù)。這種信用證對(duì)受益人較有保障，在國(guó)義務(wù)。這種信用證對(duì)受益人較有保障，在國(guó)際貿(mào)易中，使用最為廣泛。際貿(mào)易中，使用最為廣泛。2. 2. 可撤銷(xiāo)信用證可撤銷(xiāo)信用證(Revocable Letter of (Revocable Letter of Credit)Credit)。它是指開(kāi)證行對(duì)所開(kāi)信用證不必征。它是指開(kāi)證行對(duì)所開(kāi)信用證不必征得受益人或有關(guān)當(dāng)事人的同意就有權(quán)隨時(shí)撤得受益人或有關(guān)當(dāng)事人的同意就有權(quán)隨時(shí)撤銷(xiāo)或修改的信用證。這種信用證對(duì)出口人極銷(xiāo)或修改的信用證。這種信用證對(duì)出口人極為不利。為不利。 在跟單信用證統(tǒng)一慣例中規(guī)定，如信用在跟單信用證統(tǒng)一慣例中規(guī)定，如信用證中無(wú)表明證中無(wú)

4、表明“不可撤銷(xiāo)不可撤銷(xiāo)”或或“可撤銷(xiāo)可撤銷(xiāo)”的信的信用證，應(yīng)視為用證，應(yīng)視為不可撤銷(xiāo)信用證不可撤銷(xiāo)信用證。 ( (三三) )保兌信用證和不保兌信用證保兌信用證和不保兌信用證1. 1. 保兌信用證保兌信用證(Confirmed L/C)(Confirmed L/C)。它是指。它是指開(kāi)證行開(kāi)出的信用證，由另一銀行保證開(kāi)證行開(kāi)出的信用證，由另一銀行保證對(duì)符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)履行付款對(duì)符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)履行付款義務(wù)。對(duì)信用證加保兌的銀行，叫做保義務(wù)。對(duì)信用證加保兌的銀行，叫做保兌行兌行(Confirming Bank)(Confirming Bank)。保兌行通常是。保兌行通常是通知行，也可

5、是第三國(guó)銀行。通知行，也可是第三國(guó)銀行。2. 2. 非保兌信用證非保兌信用證(Unconfirmed (Unconfirmed Letter of Credit)Letter of Credit)。它是指開(kāi)證銀。它是指開(kāi)證銀行開(kāi)出的信用證沒(méi)有經(jīng)另一家銀行保行開(kāi)出的信用證沒(méi)有經(jīng)另一家銀行保兌。當(dāng)開(kāi)證銀行資信好和成交金額不兌。當(dāng)開(kāi)證銀行資信好和成交金額不大時(shí)，一般都使用這種不保兌的信用大時(shí)，一般都使用這種不保兌的信用證。證。 ( (四四) )即期信用證和遠(yuǎn)期信用證即期信用證和遠(yuǎn)期信用證1.1.即期信用證即期信用證(Sight Credit)(Sight Credit) 是指開(kāi)證行或付款行收到符合信

6、用證條款是指開(kāi)證行或付款行收到符合信用證條款的跟單匯票或裝運(yùn)單據(jù)后，立即履行付款的跟單匯票或裝運(yùn)單據(jù)后，立即履行付款義務(wù)的信用證。這種信用證的特點(diǎn)是出口義務(wù)的信用證。這種信用證的特點(diǎn)是出口人收匯迅速安全，有利于資金周轉(zhuǎn)。人收匯迅速安全，有利于資金周轉(zhuǎn)。2.2.遠(yuǎn)期信用證遠(yuǎn)期信用證(1)(1)承兌信用證承兌信用證 是指以開(kāi)證銀行作為遠(yuǎn)期匯票付款人的信是指以開(kāi)證銀行作為遠(yuǎn)期匯票付款人的信用證。這種信用證項(xiàng)下的匯票，在承兌后，用證。這種信用證項(xiàng)下的匯票，在承兌后，銀行作為匯票的承兌人，應(yīng)按票據(jù)法規(guī)定，銀行作為匯票的承兌人，應(yīng)按票據(jù)法規(guī)定，對(duì)出票人、背書(shū)人、持票人承擔(dān)付款責(zé)任。對(duì)出票人、背書(shū)人、持票人

7、承擔(dān)付款責(zé)任。(2)(2)延期付款信用證延期付款信用證 是指開(kāi)證行在信用證中規(guī)定貨物裝船后若是指開(kāi)證行在信用證中規(guī)定貨物裝船后若干天付款，或開(kāi)證行收到單據(jù)后若干天付干天付款，或開(kāi)證行收到單據(jù)后若干天付款的信用證。延期付款信用證要求出口商款的信用證。延期付款信用證要求出口商不能利用貼現(xiàn)市場(chǎng)的資金，只能自行墊款不能利用貼現(xiàn)市場(chǎng)的資金，只能自行墊款或向銀行借款?；蛳蜚y行借款。 不需要匯票不需要匯票(3)(3)假遠(yuǎn)期信用證假遠(yuǎn)期信用證 是指受益人開(kāi)立遠(yuǎn)期匯票，由付款行負(fù)責(zé)是指受益人開(kāi)立遠(yuǎn)期匯票，由付款行負(fù)責(zé)貼現(xiàn)，并規(guī)定一切利息和費(fèi)用由進(jìn)口人負(fù)貼現(xiàn)，并規(guī)定一切利息和費(fèi)用由進(jìn)口人負(fù)擔(dān)。這種信用證，表面上看

8、是遠(yuǎn)期信用證。擔(dān)。這種信用證，表面上看是遠(yuǎn)期信用證。但從上述條款規(guī)定來(lái)看，出口人卻可即期但從上述條款規(guī)定來(lái)看，出口人卻可即期收到十足的貨款。因此，這種信用證對(duì)出收到十足的貨款。因此，這種信用證對(duì)出口人而言，實(shí)際上仍屬即期收款，但對(duì)進(jìn)口人而言，實(shí)際上仍屬即期收款，但對(duì)進(jìn)口人來(lái)說(shuō)，則待遠(yuǎn)期匯票到期時(shí)才付款給口人來(lái)說(shuō)，則待遠(yuǎn)期匯票到期時(shí)才付款給付款行。付款行。( (五五) )按照受益人使用信用證的權(quán)利分按照受益人使用信用證的權(quán)利分1 1、可轉(zhuǎn)讓信用證可轉(zhuǎn)讓信用證(Transferable Credit)(Transferable Credit)。 是指信用證的受益人是指信用證的受益人( (第一受益人

9、第一受益人) )可以要可以要求銀行求銀行( (轉(zhuǎn)讓行轉(zhuǎn)讓行) )，將信用證全部或部分轉(zhuǎn)，將信用證全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)受益人讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)受益人( (第二受益人第二受益人) )使用使用的信用證。根據(jù)規(guī)定，唯有開(kāi)證行在信用的信用證。根據(jù)規(guī)定，唯有開(kāi)證行在信用證中明確注明證中明確注明“可轉(zhuǎn)讓可轉(zhuǎn)讓”信用證方可轉(zhuǎn)讓。信用證方可轉(zhuǎn)讓。注意注意： 可轉(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)讓一次，即只能由第可轉(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)讓一次，即只能由第一受益人轉(zhuǎn)讓給第二受益人。但允許回轉(zhuǎn)。一受益人轉(zhuǎn)讓給第二受益人。但允許回轉(zhuǎn)。 信用證只能按原證規(guī)定條款轉(zhuǎn)讓?zhuān)痤~、信用證只能按原證規(guī)定條款轉(zhuǎn)讓?zhuān)痤~、單價(jià)、到期日、交單日及裝運(yùn)期可

10、以減少單價(jià)、到期日、交單日及裝運(yùn)期可以減少或縮短。信用證申請(qǐng)人可以變動(dòng)?；蚩s短。信用證申請(qǐng)人可以變動(dòng)。 主要用于中間商介入的貿(mào)易方式主要用于中間商介入的貿(mào)易方式2、不可轉(zhuǎn)讓信用證不可轉(zhuǎn)讓信用證一般的信用證都是不可轉(zhuǎn)讓的一般的信用證都是不可轉(zhuǎn)讓的( (六六) )按照進(jìn)出口業(yè)務(wù)及國(guó)際貿(mào)易方式分類(lèi)按照進(jìn)出口業(yè)務(wù)及國(guó)際貿(mào)易方式分類(lèi)1 1、對(duì)背信用證對(duì)背信用證(Back to Back Credit)(Back to Back Credit)，是指，是指受益人要求原證的通知行或其它銀行以原證受益人要求原證的通知行或其它銀行以原證為基礎(chǔ)，另開(kāi)一張內(nèi)容相似的新信用證。對(duì)為基礎(chǔ)，另開(kāi)一張內(nèi)容相似的新信用證。對(duì)

11、背信用證的受益人可以是國(guó)外的，也可以是背信用證的受益人可以是國(guó)外的，也可以是國(guó)內(nèi)的。對(duì)背信用證的開(kāi)證銀行只能根據(jù)不國(guó)內(nèi)的。對(duì)背信用證的開(kāi)證銀行只能根據(jù)不可撤銷(xiāo)信用證來(lái)開(kāi)立?？沙蜂N(xiāo)信用證來(lái)開(kāi)立。 對(duì)背信用證的開(kāi)立通常是中間商轉(zhuǎn)售他貨物，對(duì)背信用證的開(kāi)立通常是中間商轉(zhuǎn)售他貨物，從中圖利，或兩國(guó)不能直接辦理進(jìn)出口貿(mào)易從中圖利，或兩國(guó)不能直接辦理進(jìn)出口貿(mào)易時(shí)，通過(guò)第三者以此種方法來(lái)溝通開(kāi)展貿(mào)易。時(shí)，通過(guò)第三者以此種方法來(lái)溝通開(kāi)展貿(mào)易。（母證與子證）（母證與子證） 2、預(yù)支信用證預(yù)支信用證 是指開(kāi)證行授權(quán)代付行是指開(kāi)證行授權(quán)代付行(通常是通知行通常是通知行)向向受益人預(yù)付信用證金額的全部或部分，由受益人

12、預(yù)付信用證金額的全部或部分，由開(kāi)證行保證償還并負(fù)擔(dān)利息。預(yù)支信用證開(kāi)證行保證償還并負(fù)擔(dān)利息。預(yù)支信用證是開(kāi)證人付款在先，受益人交單在后。是開(kāi)證人付款在先，受益人交單在后。 3 3、循環(huán)信用證循環(huán)信用證(Revolving Credit)(Revolving Credit) 指信用證被全部或部分使用后，其金額又恢復(fù)指信用證被全部或部分使用后，其金額又恢復(fù)到原金額，可再次使用，直至達(dá)到規(guī)定的次數(shù)到原金額，可再次使用，直至達(dá)到規(guī)定的次數(shù)或規(guī)定的總金額為止?；蛞?guī)定的總金額為止。 循環(huán)信用證與一般信用證的不同之處：一般信循環(huán)信用證與一般信用證的不同之處：一般信用證在使用后即告失效；而循環(huán)信用證則可多用證

13、在使用后即告失效；而循環(huán)信用證則可多次循環(huán)使用。次循環(huán)使用。這種信用證通常在分批均勻交貨這種信用證通常在分批均勻交貨的情況下采用的情況下采用。其優(yōu)點(diǎn)：進(jìn)口方可以不必多次。其優(yōu)點(diǎn)：進(jìn)口方可以不必多次開(kāi)證從而節(jié)省開(kāi)證費(fèi)用，同時(shí)也可簡(jiǎn)化出口人開(kāi)證從而節(jié)省開(kāi)證費(fèi)用，同時(shí)也可簡(jiǎn)化出口人的審證、改證等手續(xù)，有利于合同的履行。的審證、改證等手續(xù)，有利于合同的履行。4 4、對(duì)開(kāi)信用證對(duì)開(kāi)信用證(Reciprocal Credit)(Reciprocal Credit) 是指兩張信用證的開(kāi)證申請(qǐng)人互以對(duì)方為受是指兩張信用證的開(kāi)證申請(qǐng)人互以對(duì)方為受益人而開(kāi)立的信用證。益人而開(kāi)立的信用證。 對(duì)開(kāi)信用證的特點(diǎn)是第一張

14、信用證的受益人對(duì)開(kāi)信用證的特點(diǎn)是第一張信用證的受益人( (出口人出口人) )和開(kāi)證申請(qǐng)人和開(kāi)證申請(qǐng)人( (進(jìn)口人進(jìn)口人) )就是第二張就是第二張信用證的開(kāi)證申請(qǐng)人和受益人，第一張信用信用證的開(kāi)證申請(qǐng)人和受益人，第一張信用證的通知行通常就是第二張信用證的開(kāi)證行。證的通知行通常就是第二張信用證的開(kāi)證行。兩張信用證的金額相等或大體相等，兩證可兩張信用證的金額相等或大體相等，兩證可同時(shí)互開(kāi)，也可先后開(kāi)立。對(duì)開(kāi)信用證同時(shí)互開(kāi)，也可先后開(kāi)立。對(duì)開(kāi)信用證多用多用于易貨交易或來(lái)料加工和補(bǔ)償貿(mào)易業(yè)務(wù)等。于易貨交易或來(lái)料加工和補(bǔ)償貿(mào)易業(yè)務(wù)等。 中國(guó)建國(guó)以來(lái)的最大一宗信用證詐騙案中國(guó)建國(guó)以來(lái)的最大一宗信用證詐騙案

15、牟其中牟其中( (南德經(jīng)濟(jì)集團(tuán)及其法人代表南德經(jīng)濟(jì)集團(tuán)及其法人代表) )涉嫌信涉嫌信用證詐騙案用證詐騙案( (案情如下案情如下) ) 19951995年年2 2月月, ,牟與湖北省輕工業(yè)品進(jìn)出口公司牟與湖北省輕工業(yè)品進(jìn)出口公司離職人員何離職人員何* *合謀合謀, ,提出以進(jìn)口貿(mào)易方式提出以進(jìn)口貿(mào)易方式, ,通過(guò)通過(guò)對(duì)外開(kāi)立對(duì)外開(kāi)立180180天遠(yuǎn)期天遠(yuǎn)期L/CL/C獲得銀行資金獲得銀行資金. . 牟虛構(gòu)進(jìn)口貨物事實(shí)牟虛構(gòu)進(jìn)口貨物事實(shí), ,以南德集團(tuán)法人代表身以南德集團(tuán)法人代表身份與湖北省輕工業(yè)品進(jìn)出口公司簽訂了份與湖北省輕工業(yè)品進(jìn)出口公司簽訂了1.51.5億億美元的外貿(mào)代理進(jìn)口貨物協(xié)議美元的外

16、貿(mào)代理進(jìn)口貨物協(xié)議. . 何何* *作為南德集團(tuán)的代理人作為南德集團(tuán)的代理人, ,編造了外貿(mào)進(jìn)口編造了外貿(mào)進(jìn)口合同合同, ,通過(guò)湖北輕工業(yè)品進(jìn)出口公司為南德集通過(guò)湖北輕工業(yè)品進(jìn)出口公司為南德集團(tuán)從湖北省中行開(kāi)具了團(tuán)從湖北省中行開(kāi)具了180180天遠(yuǎn)期天遠(yuǎn)期L/C.L/C.并通過(guò)并通過(guò)職員詐騙獲得交行貴陽(yáng)分行為其提供具有擔(dān)職員詐騙獲得交行貴陽(yáng)分行為其提供具有擔(dān)保內(nèi)容的保內(nèi)容的“見(jiàn)證意見(jiàn)書(shū)見(jiàn)證意見(jiàn)書(shū)”,”,作為開(kāi)證的擔(dān)保文作為開(kāi)證的擔(dān)保文件件, ,編制香港東澤公司為出口人編制香港東澤公司為出口人( (即收獲人即收獲人),),實(shí)質(zhì)是南德集團(tuán)在國(guó)外的騙名實(shí)質(zhì)是南德集團(tuán)在國(guó)外的騙名. .開(kāi)證人開(kāi)證人(湖

17、北省湖北省輕工業(yè)輕工業(yè)品進(jìn)出口公司品進(jìn)出口公司)受益人受益人(東澤公司東澤公司)開(kāi)證行開(kāi)證行 (湖北省中行湖北省中行)(1)(2)議付行議付行 中行香港分行中行香港分行(4)(5)(3)(6)(7)訂立合同訂立合同3. 開(kāi)證開(kāi)證2. 申請(qǐng)開(kāi)證申請(qǐng)開(kāi)證4. 通知通知5. 交貨取單、交貨取單、議付議付6. 索償、償付索償、償付7. 付款贖單付款贖單即期不可撤銷(xiāo)跟單議付信用證程序圖即期不可撤銷(xiāo)跟單議付信用證程序圖跳一頁(yè)跳一頁(yè) 造成原因造成原因: L/C并非完美無(wú)缺并非完美無(wú)缺,據(jù)據(jù)L/C結(jié)算方式的要求結(jié)算方式的要求,只只要出口商提交了提貨單等單據(jù)要出口商提交了提貨單等單據(jù),并且單據(jù)與并且單據(jù)與L/C

18、的規(guī)定一致的規(guī)定一致,開(kāi)證行就保證付款開(kāi)證行就保證付款.開(kāi)證行開(kāi)證行不負(fù)責(zé)調(diào)查貨物情況不負(fù)責(zé)調(diào)查貨物情況,顯然顯然,這里有漏洞可鉆這里有漏洞可鉆.出口商或出口商與進(jìn)口商合謀偽造與出口商或出口商與進(jìn)口商合謀偽造與L/C規(guī)規(guī)定相符的單據(jù)定相符的單據(jù),也可從開(kāi)證行提到貨款也可從開(kāi)證行提到貨款,從而從而使開(kāi)證行或進(jìn)口商代理人成為欺詐行為的使開(kāi)證行或進(jìn)口商代理人成為欺詐行為的受害者受害者. 防范方法防范方法: 為防止進(jìn)、出口商合謀欺詐為防止進(jìn)、出口商合謀欺詐,開(kāi)證行應(yīng)發(fā)展與開(kāi)證行應(yīng)發(fā)展與熟悉客戶(hù)的往來(lái)熟悉客戶(hù)的往來(lái),對(duì)于資信一般的客戶(hù)對(duì)于資信一般的客戶(hù),開(kāi)證開(kāi)證時(shí)一定要求其提供一定金額的開(kāi)證保證金時(shí)一定

19、要求其提供一定金額的開(kāi)證保證金.對(duì)對(duì)于大額交易于大額交易,要采取分批出運(yùn)、分批議付的方要采取分批出運(yùn)、分批議付的方式式,開(kāi)證行還應(yīng)嚴(yán)格規(guī)章制度開(kāi)證行還應(yīng)嚴(yán)格規(guī)章制度,提高業(yè)務(wù)素質(zhì)提高業(yè)務(wù)素質(zhì),避免因技術(shù)性失誤而造成損失避免因技術(shù)性失誤而造成損失. ( (一一) )對(duì)信用證本身的說(shuō)明。這其中包括信對(duì)信用證本身的說(shuō)明。這其中包括信用證的種類(lèi)、性質(zhì)、金額及其有效期和到用證的種類(lèi)、性質(zhì)、金額及其有效期和到期地點(diǎn)等。期地點(diǎn)等。 ( (二二) )對(duì)貨物的要求。這其中包括貨物的名對(duì)貨物的要求。這其中包括貨物的名稱(chēng)、品種規(guī)格、數(shù)量、包裝、價(jià)格等。稱(chēng)、品種規(guī)格、數(shù)量、包裝、價(jià)格等。 ( (三三) )對(duì)運(yùn)輸?shù)囊?/p>

20、。這其中包括裝運(yùn)的最對(duì)運(yùn)輸?shù)囊?。這其中包括裝運(yùn)的最遲期限、起運(yùn)地和目的地、運(yùn)輸方式，可遲期限、起運(yùn)地和目的地、運(yùn)輸方式，可否分批裝運(yùn)以及可否中途轉(zhuǎn)運(yùn)等。否分批裝運(yùn)以及可否中途轉(zhuǎn)運(yùn)等。 ( (四四) )對(duì)單據(jù)的要求。信用證所要求的單據(jù)對(duì)單據(jù)的要求。信用證所要求的單據(jù)主要可分為三類(lèi)：主要可分為三類(lèi)： (1) (1)貨物單據(jù)，以發(fā)票為中心，包括裝箱單、貨物單據(jù)，以發(fā)票為中心，包括裝箱單、重量單、產(chǎn)地證、商檢證明書(shū)等；重量單、產(chǎn)地證、商檢證明書(shū)等； (2)(2)運(yùn)輸單據(jù)，如提單，這是代表貨物所有運(yùn)輸單據(jù)，如提單，這是代表貨物所有權(quán)的憑證；權(quán)的憑證； (3)(3)保險(xiǎn)單據(jù)，如保險(xiǎn)單等。除上述三類(lèi)單保險(xiǎn)

21、單據(jù)，如保險(xiǎn)單等。除上述三類(lèi)單據(jù)外，還有可能提出其它單證，如寄樣證明、據(jù)外，還有可能提出其它單證，如寄樣證明、裝船通知電報(bào)副本等。裝船通知電報(bào)副本等。 ( (五五) )特殊要求與指示。這可以根據(jù)進(jìn)口國(guó)特殊要求與指示。這可以根據(jù)進(jìn)口國(guó)政治經(jīng)濟(jì)貿(mào)易情況的變化或每一筆具體業(yè)政治經(jīng)濟(jì)貿(mào)易情況的變化或每一筆具體業(yè)務(wù)的需要，做出不同規(guī)定。務(wù)的需要，做出不同規(guī)定。 （六）開(kāi)證行保證付款的責(zé)任文句。（六）開(kāi)證行保證付款的責(zé)任文句。27 /Sequence of Total 1/1 40A/+ Form of Documentary Credit IRREVOCABLE 20 /+ Documentary Cr

22、edit Number 0101LC08000187 31C/+ Date of Issue 080521 40E/Applicable Rules UCP LATEST VERSION 31D/+ Date and Place of Expiry 080626NEW ZEALAND 50 /+ Applicant CHINA NATIONAL TOWNSHIP ENTERPRISES CORPORATION 8/F JINGCHAO BUILDING NO.5 NONGZHAN NANLU CHAOYANG DISTRICT, BJ. 100026 CHINA 59 /+ Beneficia

23、ry SEGARDMASUREL (NZ)LTD. 9TH FLOOR PSIS HOUSE 20-26 BALLANCE STREET BOX 3473 WELLINGTON NEW ZEALAND 32B/+ Currency Code, Amount USD157000, 39A/+ Percentage Credit Amount Tolerance 00/02 41D/+ Available With . By . ANY BANK BY NEGOTIATION 42C/+ Draft at . 90 DAYS FROM B/L DATE FOR 100 PCT OF INVOICE

24、 VALUE SHOWING THIS L/C NO.AND DATE OF ISSUE 42A/+ Drawee MSBCCNBJ001 43P/+ Partial Shipments NOT ALLOWED 43T/+ Transshipment ALLOWED 44E/Port of loading MAIN NEW ZEALAND PORTS 44F/Port of discharge SHANGHAI, CHINA 44C/+ Latest Date of Shipment 080615 45A/Description of Goods and/or Services NAME OF

25、 COMMODITY: NEW ZEALAND FLEECE GREASY WOOL T107/ 3-5 INCHES 4INCHES UP AVG, 34.5 MIC MAX AVG35.0MIC MAX AOL, Y-Z 2.5 MAX,VM 0.5 PCT MAX AVG/VM 0.7 PCT MAX AOL QUANTITY:50,000.00KGS (-2 PCT ALLOWED) UNIT PRICE: ON IWTO SCOURED YIELD AT 16 PCT REGAIN USD3.14/KG TOTAL AMOUNT:USD:157,000.00 CIF SHANGHAI

26、 CHINA AS PER SAMPLE APPROVED. 46A/Documents Required +SIGNED COMMERCIAL INVOICE IN 3 ORIGINALS AND 3 COPIES INDICATING THIS L/C NO. AND CONTRACT NO. 08CTEC028NZ +SIGNED PACKING LIST IN 3 ORIGINALS AND 3 COPIES INDICATING QUANTITY/GROSS AND NET WEIGHTS OF EACH BALE +FULL SET(INCLUDED 3 ORIGINALS AND

27、 3 COPIES) OF CLEAN ON BOARD OCEAN BILL(S) OF LADING MARKED FREIGHT PREPAID MADE OUT TO ORDER AND BLANK ENDORSED , NOTIFYING APPLICANT +FULL SET OF INSURANCE POLICY/CERTIFICATE(INCLUDED 2 ORIGINALS AND 1 COPY) BLANK ENDORSED FOR AT LEAST 110 PCT OF THE INVOICE VALUE, SHOWING CLAIMS PAYABLE AT DESTIN

28、ATION IN CURRENCY OF THE DRAFT, COVERING ALL RISKS AND WAR RISKS. +CERTIFICATE OF ORIGIN IN 1 ORIGINAL AND 2 COPIES ISSUED BY A CHAMBER OF COMMERCE IN NEW ZEALAND +CERTIFICATE FOR WOOL AND WOOL PRODUCTS EXPORTED FROM NEW ZEALAND ISSUED BY NEW ZEALAND MINISTRY OF AGRICULTURE AND FORESTRY IN 1 ORIGINA

29、L AND 2 COPIES +IWTO COMBINED CERTIFICATE OF QUALITY IN 1 ORIGINAL AND 3 COPIES ISSURED BY NEWTA OR BY SGS NEW ZEALAND LTD 47A/Additional Conditions +BOTH QUANTITY AND AMOUNT 2 PCT LESS ARE ALLOWED. +ALL OTHER TERMS AND CONDITIONS AS PER CHINA-AUSTRALIA-NEW ZEALAND STANDARD WOOL CONTRACT 1999. +ONE

30、ADDITIONAL COPY EACH OF A/M DOCUMENTS MUST BE PRESENTED TO ISSUING BANK FOR FILE,FAILING WHICH,USD50 WILL BE DEDUCTED FROM THE PROCEEDS. +A DISCREPANT DOCS FEE USD100 WILL BE DEDUCTED FOR EACH DRAWING IF DOCS ARE PRESENTED WITH DISC. 71B/Charges +ALL BANKING CHARGES OUTSIDE THE OPENING BANK INCLUDIN

31、G REIMBURSMENT CHGS ARE FOR BENEFICIARYS ACCOUNT. 48 /+ Period for Presentation DOCUMENTS MUST BE PRESENTED WITHIN 12 DAYS AFTER SHIPMENT DATE BUT WITHIN VALIDITY OF THIS CREDIT 49 /+ Confirmation Instructions WITHOUT 78 /Instructions to the Paying/Accepting/Negotiating Bank +UPON RECEIPT OF THE DOC

32、UMENTS AND THE DRAFTS IN COMPLIANCE WITH THE TERMS AND CONDITIONS OF THIS CREDIT,THE REIMBURSEMENT WILL BE EFFECTED AS PER THE NEGOTIATING BANKS INSTRUCTION. +ALL DOCUMENTS MUST BE SENT TO ISSUING BANK (ADD:516 ROOM, NO.2 FUXINGMENNEI ST, XICHENG DISTRICT, BEIJING 100031 CHINA) IN ONE LOT BY COURIER

33、 SERVICE. +THE AMOUNT OF EACH DRAFT MUST BE ENDORSED ON THE REVERSE OF THIS CREDIT. 72 /Sender to Receiver Information /REC/THIS CREDIT IS SUBJECT TO U.C.P. 600(2007). 保函保函(Letter of Guarantee，簡(jiǎn)稱(chēng)，簡(jiǎn)稱(chēng)L/G)又稱(chēng)又稱(chēng)保證書(shū)，是指銀行、保險(xiǎn)公司、擔(dān)保公司或保證書(shū)，是指銀行、保險(xiǎn)公司、擔(dān)保公司或個(gè)人個(gè)人(保證人保證人)應(yīng)申請(qǐng)人的請(qǐng)求，向第三方應(yīng)申請(qǐng)人的請(qǐng)求，向第三方(受受益人益人)開(kāi)立的一種書(shū)面信用擔(dān)保憑

34、證。保證在開(kāi)立的一種書(shū)面信用擔(dān)保憑證。保證在申請(qǐng)人未能按雙方協(xié)議履行其責(zé)任或義務(wù)時(shí)，申請(qǐng)人未能按雙方協(xié)議履行其責(zé)任或義務(wù)時(shí)，由擔(dān)保人代其履行一定金額、一定期限范圍由擔(dān)保人代其履行一定金額、一定期限范圍內(nèi)的某種支付責(zé)任或經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。內(nèi)的某種支付責(zé)任或經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。 銀行保函銀行保函(Bankers Letter Guarantee)是由是由銀行開(kāi)立的承擔(dān)付款責(zé)任的一種擔(dān)保憑證。銀行開(kāi)立的承擔(dān)付款責(zé)任的一種擔(dān)保憑證。銀行根據(jù)保函的規(guī)定承擔(dān)絕對(duì)付款責(zé)任。故銀行根據(jù)保函的規(guī)定承擔(dān)絕對(duì)付款責(zé)任。故銀行保函一般為見(jiàn)索即付保函。銀行保函一般為見(jiàn)索即付保函。 1、申請(qǐng)人、申請(qǐng)人(Applicant)，即向銀

35、行提出申請(qǐng)，即向銀行提出申請(qǐng)，要求銀行開(kāi)立保函的一方。其主要責(zé)任是履行要求銀行開(kāi)立保函的一方。其主要責(zé)任是履行合同的有關(guān)義務(wù)，并在擔(dān)保人履行擔(dān)保責(zé)任后合同的有關(guān)義務(wù)，并在擔(dān)保人履行擔(dān)保責(zé)任后向擔(dān)保人補(bǔ)償其所作的任何支付。向擔(dān)保人補(bǔ)償其所作的任何支付。 2、受益人、受益人(Beneficiary)，受益人即收到保函，受益人即收到保函并有權(quán)按保函規(guī)定的條款憑以向銀行提出索賠并有權(quán)按保函規(guī)定的條款憑以向銀行提出索賠的一方。受益人的責(zé)任是履行其有關(guān)合同的義的一方。受益人的責(zé)任是履行其有關(guān)合同的義務(wù)。在投標(biāo)保函項(xiàng)下，通常為招標(biāo)人；在承包務(wù)。在投標(biāo)保函項(xiàng)下，通常為招標(biāo)人；在承包工程的履約保函和預(yù)付款保函項(xiàng)

36、下，通常為工工程的履約保函和預(yù)付款保函項(xiàng)下，通常為工程的業(yè)主。程的業(yè)主。 3、擔(dān)保人、擔(dān)保人(Guarantor)，擔(dān)保人又稱(chēng)保證人，擔(dān)保人又稱(chēng)保證人，即開(kāi)立保函的銀行。擔(dān)保人的責(zé)任是在收到索即開(kāi)立保函的銀行。擔(dān)保人的責(zé)任是在收到索賠書(shū)和保函中規(guī)定的其他文件后，認(rèn)為這些文賠書(shū)和保函中規(guī)定的其他文件后，認(rèn)為這些文件表面上與保函條件一致時(shí)，即支付保函中規(guī)件表面上與保函條件一致時(shí)，即支付保函中規(guī)定數(shù)額的經(jīng)濟(jì)賠償。定數(shù)額的經(jīng)濟(jì)賠償。 4、通知行、通知行(Advising Bank)，通知行又稱(chēng)轉(zhuǎn)遞，通知行又稱(chēng)轉(zhuǎn)遞行行(Transmitting Bank)。即根據(jù)開(kāi)立保函的。即根據(jù)開(kāi)立保函的銀行的要求和

37、委托，將保函通知給受益人的銀銀行的要求和委托，將保函通知給受益人的銀行。通常為受益人所在地的銀行行。通常為受益人所在地的銀行 5、保兌行、保兌行(Confiriming Bank)，保兌行又稱(chēng)，保兌行又稱(chēng)第二擔(dān)保人，即根據(jù)擔(dān)保人的要求在保函上加第二擔(dān)保人，即根據(jù)擔(dān)保人的要求在保函上加以保兌的銀行。保兌行通常為受益人所在地信以保兌的銀行。保兌行通常為受益人所在地信譽(yù)良好的銀行。如擔(dān)保銀行的資信能力較差或譽(yù)良好的銀行。如擔(dān)保銀行的資信能力較差或?qū)偻鈪R緊缺國(guó)家的銀行，受益人可要求在擔(dān)保屬外匯緊缺國(guó)家的銀行，受益人可要求在擔(dān)保行出具的保函上由一家國(guó)際上公認(rèn)的資信好的行出具的保函上由一家國(guó)際上公認(rèn)的資信

38、好的大銀行加具保兌。到時(shí)如擔(dān)保人未按保函規(guī)定大銀行加具保兌。到時(shí)如擔(dān)保人未按保函規(guī)定履行賠付，保兌行應(yīng)代其履行付款義務(wù)履行賠付，保兌行應(yīng)代其履行付款義務(wù)。 (一一)有關(guān)當(dāng)事人。有關(guān)當(dāng)事人。 (二二)開(kāi)立保函的依據(jù)。保函開(kāi)立的依據(jù)是基開(kāi)立保函的依據(jù)。保函開(kāi)立的依據(jù)是基礎(chǔ)合同，應(yīng)列明合同或標(biāo)書(shū)等協(xié)議的號(hào)碼、礎(chǔ)合同，應(yīng)列明合同或標(biāo)書(shū)等協(xié)議的號(hào)碼、日期。日期。 (三三)擔(dān)保金額和金額遞減條款。擔(dān)保金額和金額遞減條款。 (四四)要求付款的條件。擔(dān)保人在收到索賠書(shū)要求付款的條件。擔(dān)保人在收到索賠書(shū)或保函中規(guī)定的其他文件后，認(rèn)為這些文或保函中規(guī)定的其他文件后，認(rèn)為這些文件表面上與保函條款一致時(shí)，即支付保函件

39、表面上與保函條款一致時(shí)，即支付保函中規(guī)定的款項(xiàng)。中規(guī)定的款項(xiàng)。 (五五)保函失效日期或失效事件。如未規(guī)定，保函失效日期或失效事件。如未規(guī)定，當(dāng)保函退還擔(dān)保人，或受益人書(shū)面聲明解當(dāng)保函退還擔(dān)保人，或受益人書(shū)面聲明解除擔(dān)保人的責(zé)任，則認(rèn)為該保函已被取消。除擔(dān)保人的責(zé)任，則認(rèn)為該保函已被取消。 (六六)保函所適用的法律與司法。保函所適用的法律與司法。保函的適用保函的適用法律是擔(dān)保人營(yíng)業(yè)所在地的法律。法律是擔(dān)保人營(yíng)業(yè)所在地的法律。 (一一)履約保函履約保函(Performance Guarantee) 1、進(jìn)口履約保函：進(jìn)口履約保函是指擔(dān)保人、進(jìn)口履約保函：進(jìn)口履約保函是指擔(dān)保人應(yīng)申請(qǐng)人應(yīng)申請(qǐng)人(進(jìn)口

40、人進(jìn)口人)的申請(qǐng)開(kāi)給受益人的申請(qǐng)開(kāi)給受益人(出口人出口人)的保證承諾。保函規(guī)定，如出口人按期交貨的保證承諾。保函規(guī)定，如出口人按期交貨后，進(jìn)口人未按合同規(guī)定付款，則由擔(dān)保人后，進(jìn)口人未按合同規(guī)定付款，則由擔(dān)保人負(fù)責(zé)償還。這種履約保函對(duì)出口人來(lái)說(shuō)，是負(fù)責(zé)償還。這種履約保函對(duì)出口人來(lái)說(shuō)，是一種簡(jiǎn)便、及時(shí)和確定的保障。一種簡(jiǎn)便、及時(shí)和確定的保障。 2、出口履約保函：、出口履約保函：出口履約保函是指擔(dān)保出口履約保函是指擔(dān)保人應(yīng)申請(qǐng)人人應(yīng)申請(qǐng)人(出口人出口人)的申請(qǐng)開(kāi)給受益人的申請(qǐng)開(kāi)給受益人(進(jìn)進(jìn)口人口人)的保證承諾。保函規(guī)定，如出口人未的保證承諾。保函規(guī)定，如出口人未能按合同規(guī)定交貨，擔(dān)保人負(fù)責(zé)賠償進(jìn)

41、口能按合同規(guī)定交貨，擔(dān)保人負(fù)責(zé)賠償進(jìn)口人的損失。這種履約保函對(duì)進(jìn)口人有一定人的損失。這種履約保函對(duì)進(jìn)口人有一定的保障。的保障。 (二二)還款保函還款保函(Repayment Guarantee) 還款保函又稱(chēng)預(yù)付款保函或定金保函。是指擔(dān)還款保函又稱(chēng)預(yù)付款保函或定金保函。是指擔(dān)保人應(yīng)合同一方當(dāng)事人的申請(qǐng)，向合同另一方保人應(yīng)合同一方當(dāng)事人的申請(qǐng)，向合同另一方當(dāng)事人開(kāi)立的保函。保函規(guī)定，如申請(qǐng)人不履當(dāng)事人開(kāi)立的保函。保函規(guī)定，如申請(qǐng)人不履行他與受益人訂立合同的義務(wù)，不將受益人預(yù)行他與受益人訂立合同的義務(wù)，不將受益人預(yù)付或支付的款項(xiàng)退還或還款給受益人，擔(dān)保人付或支付的款項(xiàng)退還或還款給受益人，擔(dān)保人向受

42、益人退還或支付款項(xiàng)。向受益人退還或支付款項(xiàng)。 除上述兩種保函外，還可根據(jù)其他功能和用途除上述兩種保函外，還可根據(jù)其他功能和用途的不同，分為其他種類(lèi)的保函，如：投標(biāo)保函、的不同，分為其他種類(lèi)的保函，如：投標(biāo)保函、補(bǔ)償貿(mào)易保函、來(lái)料加工保函、技術(shù)引進(jìn)保函、補(bǔ)償貿(mào)易保函、來(lái)料加工保函、技術(shù)引進(jìn)保函、維修保函、融資租賃保函、借款保函等等。維修保函、融資租賃保函、借款保函等等。 國(guó)際保理又叫承購(gòu)應(yīng)收帳款業(yè)務(wù)，是指在使用國(guó)際保理又叫承購(gòu)應(yīng)收帳款業(yè)務(wù)，是指在使用托收、賒銷(xiāo)等非信用證方式結(jié)算貨款時(shí)，保理托收、賒銷(xiāo)等非信用證方式結(jié)算貨款時(shí)，保理商商(Factor)向出口商提供的一項(xiàng)集買(mǎi)方資信調(diào)向出口商提供的一項(xiàng)集買(mǎi)方資信調(diào)查、應(yīng)收款管理和追帳、貿(mào)易融資及信用管理查、應(yīng)收款管理和追帳、貿(mào)易融資及信用管理于一體的綜合性現(xiàn)代金融服務(wù)。于一體的綜合性現(xiàn)代金融服務(wù)。 其基本做法是，在以商業(yè)信用出口貨物時(shí)，出其基本做法是，在以商業(yè)信用出口貨物時(shí)，出口商按照與保理商事先商定的協(xié)議，向進(jìn)口商口商按照與保理商事先商定的協(xié)議，向進(jìn)口商交貨后把應(yīng)收帳款的發(fā)票和裝運(yùn)單據(jù)轉(zhuǎn)交給保交貨后把應(yīng)收帳款的發(fā)票和裝運(yùn)單據(jù)