現(xiàn)場跟蹤審計工作要點

1、精品資料顧明先現(xiàn)場跟蹤審計工作要點：1、 參與圖紙會審工作，熟悉圖紙，提前發(fā)現(xiàn)問題，防止事中事后設(shè)計變更增加施工成本。2、 收集設(shè)計變更文件，審查是否按程序進(jìn)行變更，防止隨意變更事件發(fā)生。3、 了解施工圖紙要求及材料要求，施工技術(shù)要求，細(xì)部做法，跟蹤施工過程施工用料、做法尺 寸、厚度、是否符合設(shè)計要求。 審查進(jìn)場材料、構(gòu)配件，設(shè)備的質(zhì)量、規(guī)格、型號等是否 符合業(yè)主方的甲供材料或設(shè)計要求。對不符合要求的禁止使用，并向業(yè)主方及公司匯報。4、 熟悉合同文件及合同約定的定額計價方式， 做好合同管理工作， 審查合同承包范圍內(nèi)容， 對 合同外的內(nèi)容是否有設(shè)計、業(yè)主方的相關(guān)指令文件，做好工程量簽證；5、 熟

2、悉各種施工方案，施工組織設(shè)計，審查是否按其實施。是否有增加工程量，增加部份是否 已經(jīng)業(yè)主方、監(jiān)理方認(rèn)可。是否超過規(guī)定范圍。6、 收集業(yè)主方、監(jiān)理方關(guān)于工程經(jīng)濟、技術(shù)方面的文件資料，做好檔案管理。7、 現(xiàn)場收方簽證注意在收方前先檢查儀器等測量工具是否正常， 收方過程做好相片及視頻記錄，現(xiàn)場簽證單據(jù)當(dāng)場拍照， 并要求施工單位的所有收方簽證均有相片 （特殊情況外），收集好 所有現(xiàn)場收方記錄并歸檔。所有經(jīng)濟簽證資料按周或旬、月向公司造價部門提交；并做好編 號及統(tǒng)計表。8、 要求施工單位在收方后一周內(nèi)報正式簽證單，及時辦理經(jīng)濟簽證，防止拖拉，做到及時、真 實，準(zhǔn)確。9、 隱蔽工程驗收，嚴(yán)格審查是否符合設(shè)

3、計及規(guī)范要求， 實際情況增加的工程量是否經(jīng)地勘單位、 設(shè)計單位、業(yè)主單位、監(jiān)理單位認(rèn)可并簽字確認(rèn)。10、對工程材料未定價的， 需配合業(yè)主方進(jìn)行市場詢價的， 及時聯(lián)系公司專業(yè)造價人員精品資料參與。 材料因各種原因需進(jìn)行調(diào)價的，針得業(yè)主方監(jiān)理方同意，并向公司專業(yè)造價人員反映情況，調(diào)價價格由造價人員決定。11、跟蹤現(xiàn)場施工進(jìn)度情況并做好跟蹤審計日志， 施工進(jìn)度每三天或一周向公司主管領(lǐng)導(dǎo)匯 報。12、嚴(yán)格審查施工方月度進(jìn)度款申請， 是否按申請內(nèi)容完成相關(guān)施工任務(wù)， 是否經(jīng)驗收合格， 達(dá)到工程款支付條件，并對各月支付情況做好統(tǒng)計表。13、做好施工單位索賠調(diào)查工作，收集好證據(jù)，協(xié)調(diào)各方處理索賠事件，必要時

4、進(jìn)行反索賠 工作，做到公正公平。14、防止無故增加施工成本，掌握導(dǎo)致成本增加的責(zé)任方情況，增加成本是否通過約定程序 確認(rèn)。非程序單方面增加成本的，向業(yè)主方反映情況，追究責(zé)任方的責(zé)任，挽回或賠償業(yè)主 方損失。招標(biāo)文件要求：重點審計4、現(xiàn)場審計六個關(guān)鍵控制點：4.1.招投標(biāo)及合同管理1招投標(biāo)審計包含：招投標(biāo)前的準(zhǔn)備工作，招投標(biāo)文件及標(biāo)底文件，開標(biāo)、評標(biāo)、定標(biāo)過程等內(nèi)容的審計。另外，還應(yīng)加強對符合公開招投標(biāo)條件而不進(jìn)行公開招投標(biāo)情況的審計。2合同管理審計包含：合同簽訂程序，合同內(nèi)容，合同履行情況，合同日常管理等內(nèi)容的審計。4.2.物資設(shè)備采購管理 物資設(shè)備采購管理審計包含：物資設(shè)備采購計劃，物資設(shè)備

5、采購合同，物資設(shè)備驗收、入庫、保管，出庫及維護(hù)情況確保真實性，各項采購費用及會計核算，暫估價物資設(shè)備價格確定等內(nèi)容的審計。4.3.工程進(jìn)度款支付 工程進(jìn)度款支付審計包含： 付款程序、 支付方式是否符合合同規(guī)定， 形象進(jìn)度是否與實際施工或驗收情況相 符，承包商工程進(jìn)度款報審資料是否準(zhǔn)確等內(nèi)容的審計。精品資料4.4.設(shè)計變更及工程索賠 設(shè)計變更及工程索賠審計包含：變更、索賠發(fā)生的原因是否符合合同規(guī)定，有關(guān)確認(rèn)手續(xù)是否齊全，變更、索賠文件及相關(guān)資料是否完整，變更、索賠項目是否符合概（預(yù)）算項目等內(nèi)容的審計。4.5.隱蔽工程驗收及現(xiàn)場簽證隱蔽工程驗收及現(xiàn)場簽證審計包含：是否按合同技術(shù)要求建立隱蔽工程驗收與現(xiàn)場簽證管理的制度及其執(zhí)行 情況，隱蔽工程驗收程序是否恰當(dāng)，有無后補驗收程序的情況，各相關(guān)單位是否參與隱蔽工程驗收并形成各 方簽認(rèn)的文字記錄，工程結(jié)算時是否以隱蔽工程驗收的實際情況進(jìn)行結(jié)算等內(nèi)容的審計。4.6.轉(zhuǎn)包及違法分包轉(zhuǎn)包及違法分包審計包含：工程承包單位合規(guī)情況，合同簽訂情況，施工技術(shù)人員和管理人員構(gòu)成情況，技 術(shù)裝