倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)管理規(guī)范

1、倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)管理規(guī)范1、總則：1.1、制定目的：為規(guī)范倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)作業(yè)，確保倉(cāng)庫(kù)“位、帳、物、卡”一致，配合年度會(huì)計(jì)審核，特制定本辦法。1.2、適用范圍：本公司各類倉(cāng)庫(kù)之物料數(shù)量盤點(diǎn)工作，除年度會(huì)計(jì)審核要求另行補(bǔ)充規(guī)定外，悉依本辦法執(zhí)行。2、盤點(diǎn)的方法：2.1、缺料盤點(diǎn)法：當(dāng)某一物料的存量低于一定數(shù)量時(shí)，由于便于清點(diǎn)，此時(shí)作盤點(diǎn)工作，稱為缺料盤點(diǎn)法。如大物料低于200個(gè)，小物料低于500個(gè)時(shí)，應(yīng)及時(shí)盤點(diǎn)，核對(duì)數(shù)量與帳目是否相符。2.2、循環(huán)盤點(diǎn)法：又稱開庫(kù)式盤點(diǎn)，即周而復(fù)始地連續(xù)盤點(diǎn)庫(kù)存物料。循環(huán)盤點(diǎn)法是保持存貨記錄準(zhǔn)確性的唯一可靠方法。運(yùn)用此法盤點(diǎn)時(shí)，物料進(jìn)出工作不間斷。2.3、定期盤點(diǎn)法：又稱閉庫(kù)

2、式盤點(diǎn)，即將倉(cāng)庫(kù)其它活動(dòng)停止一定時(shí)間（如一天或兩天等），對(duì)存貨實(shí)施盤點(diǎn)。一般采用與會(huì)計(jì)審核相同的時(shí)間跨度，如半年一次或一年一次。3、盤點(diǎn)計(jì)劃：定期盤點(diǎn)通常應(yīng)擬定盤點(diǎn)計(jì)劃，除倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)外，生產(chǎn)車間也應(yīng)進(jìn)行盤點(diǎn)。以倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)為例，應(yīng)做如下工作：3.1、盤點(diǎn)準(zhǔn)備:、申請(qǐng)盤點(diǎn)所需要的表單，即“盤點(diǎn)卡”和“盤點(diǎn)清冊(cè)”。盤點(diǎn)卡用于貼示物料，盤點(diǎn)清冊(cè)用于匯總物料庫(kù)存資料。、召開盤點(diǎn)會(huì)議，必要時(shí)成立盤點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組，劃分盤點(diǎn)區(qū)域及負(fù)責(zé)人，確定盤點(diǎn)的各項(xiàng)工作的分工。、申請(qǐng)?zhí)厥舛攘抗ぞ摺⒂≌录捌渌栌闷?。、確定盤點(diǎn)日期。、各單位指派參加盤點(diǎn)的人員，分為初盤人員與復(fù)盤人員，同時(shí)對(duì)人員進(jìn)行分組并指定小組負(fù)責(zé)人。、對(duì)盤點(diǎn)人員作

3、教育訓(xùn)練，由公司負(fù)責(zé)對(duì)各小組負(fù)責(zé)人作訓(xùn)練，各小組負(fù)責(zé)人對(duì)所屬人員訓(xùn)練。3.2、初盤作業(yè)：、指定時(shí)間停止倉(cāng)庫(kù)物料進(jìn)出。、各初盤小組在負(fù)責(zé)人帶領(lǐng)下進(jìn)入盤點(diǎn)區(qū)域，至少每?jī)扇艘唤M，在倉(cāng)管員引導(dǎo)下進(jìn)行各項(xiàng)物料的清點(diǎn)工作。、初盤人員在清點(diǎn)物料后，填寫盤點(diǎn)卡，注明物料編號(hào)、名稱、規(guī)格、初盤數(shù)量、存放區(qū)域、盤點(diǎn)時(shí)間和盤點(diǎn)人員，做到一種物一張卡。、盤點(diǎn)卡一式三聯(lián)，一聯(lián)貼于物料上，兩聯(lián)轉(zhuǎn)交復(fù)盤人員。、初盤負(fù)責(zé)人組織專人根據(jù)盤點(diǎn)卡資料，填寫盤點(diǎn)清冊(cè)，將物料盤點(diǎn)卡資料填入。盤點(diǎn)清冊(cè)一式三聯(lián)，一聯(lián)存被盤倉(cāng)庫(kù)，另兩聯(lián)交復(fù)盤人員。3.3、復(fù)盤作業(yè)：、初盤結(jié)束后，復(fù)盤人員在各負(fù)責(zé)人帶領(lǐng)下進(jìn)入盤點(diǎn)區(qū)域，在倉(cāng)管員及初盤人員代表的

4、引導(dǎo)下進(jìn)行物料復(fù)盤工作。、復(fù)盤可以采用100%復(fù)盤，也可采用抽盤，由公司盤點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組確定，但復(fù)盤比例不可低于30%。、復(fù)盤人員根據(jù)實(shí)際狀況，可采用由帳至物的抽盤或由物至帳的抽盤作業(yè)。（A）由帳至物，即在盤點(diǎn)清冊(cè)上隨意抽出若干項(xiàng)目，逐一至現(xiàn)場(chǎng)核對(duì)，檢查盤點(diǎn)清冊(cè)、盤點(diǎn)卡與實(shí)物三者是否一致。（B）由物至帳，即在現(xiàn)場(chǎng)隨意指定一種物料，再由此回推盤點(diǎn)清冊(cè)、盤點(diǎn)卡并核對(duì)三者是否相符。、復(fù)盤人員對(duì)核對(duì)無(wú)誤的項(xiàng)目在盤點(diǎn)卡與盤點(diǎn)清冊(cè)上簽字確認(rèn)：對(duì)核對(duì)有誤的，應(yīng)會(huì)同初盤人員，倉(cāng)管員修改盤點(diǎn)卡，盤點(diǎn)清冊(cè)中所載的數(shù)量，并簽字負(fù)責(zé)。、復(fù)盤人員將兩聯(lián)盤點(diǎn)卡及兩聯(lián)盤點(diǎn)清冊(cè)一并上交財(cái)務(wù)部。3.4、盤點(diǎn)注意事項(xiàng)：、備齊盤點(diǎn)所需

5、各項(xiàng)物品。、參加盤點(diǎn)的人員均須挑選，并訓(xùn)練。、決定倉(cāng)庫(kù)停止物料進(jìn)出的時(shí)間，以避免一物二盤或漏盤。、應(yīng)盡量使現(xiàn)場(chǎng)存貨量最少。、應(yīng)劃分盤點(diǎn)區(qū)域，并指定初盤，復(fù)盤及配合人員。、公司盤點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)組織專人作各區(qū)域之稽核、指導(dǎo)和協(xié)調(diào)工作。、規(guī)定盤點(diǎn)開始與截止時(shí)間。、倉(cāng)庫(kù)人員應(yīng)全力做好配合工作。、估算盤點(diǎn)卡與盤點(diǎn)清冊(cè)數(shù)量，空白、作廢之盤點(diǎn)卡、盤點(diǎn)清冊(cè)均應(yīng)100%回收。、擬訂初盤、復(fù)盤、稽核及配合人員的職責(zé)。、盤點(diǎn)卡、盤點(diǎn)清冊(cè)應(yīng)書寫工整清晰、易于辨識(shí)。、制定盤點(diǎn)工作的獎(jiǎng)懲規(guī)定。4、附件：盤點(diǎn)卡盤點(diǎn)清冊(cè)盤點(diǎn)表盤點(diǎn)盈虧匯總表盤點(diǎn)總結(jié)報(bào)告表貨物盤點(diǎn)更正表盤點(diǎn)工作考核表附件一：盤點(diǎn)卡盤點(diǎn)卡盤點(diǎn)日期： 卡號(hào)：品 名規(guī)

6、 格儲(chǔ)放位置料 號(hào)帳面數(shù)量實(shí)盤數(shù)量差異說(shuō)明：附件二：盤點(diǎn)清冊(cè)盤點(diǎn)清冊(cè)盤點(diǎn)卡號(hào)料號(hào)品 名規(guī)格數(shù)量單位使用狀況備注盤點(diǎn)表盤點(diǎn)范圍： 盤點(diǎn)時(shí)間： 年 月 日責(zé)任人簽字盤點(diǎn)項(xiàng)目數(shù)量品種入庫(kù)出庫(kù)賬面數(shù)量實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)差量批次票號(hào)出庫(kù)率備注說(shuō)明盤點(diǎn)盈虧匯總表品名規(guī)格賬面資料實(shí)盤資料盤盈盤虧差異原因?qū)Σ邤?shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額總經(jīng)理財(cái)務(wù)部經(jīng)理倉(cāng)儲(chǔ)部經(jīng)理制表人備注：第一聯(lián)是倉(cāng)庫(kù)依據(jù)此單登記卡片，第二聯(lián)是財(cái)務(wù)賬聯(lián)。盤點(diǎn)總結(jié)報(bào)告表貨品名稱所屬類別編號(hào)規(guī)格單價(jià)盤點(diǎn)情況存在問(wèn)題改善建議或措施貨物盤點(diǎn)更正表貨品名稱貨品編號(hào)單位規(guī)格賬面數(shù)額盤點(diǎn)實(shí)存數(shù)量盈虧價(jià)格增減原因說(shuō)明負(fù)責(zé)人備注盤盈盤虧盤盈盤虧數(shù)量單價(jià)金額數(shù)量單價(jià)金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額盤點(diǎn)工作考核表績(jī)效考核人員名單被考核人員考核地點(diǎn)考核時(shí)間考核項(xiàng)目考核內(nèi)容分值實(shí)際得分盤點(diǎn)業(yè)務(wù)盤點(diǎn)前期準(zhǔn)備工作充分5填寫盤點(diǎn)卡認(rèn)真、準(zhǔn)確、清晰10填寫盤點(diǎn)記錄表認(rèn)真、準(zhǔn)確、熟練10采用正確的方式修改填寫錯(cuò)誤的盤點(diǎn)表10復(fù)核、填寫復(fù)盤數(shù)據(jù)認(rèn)真、準(zhǔn)確10采用正確的復(fù)核確認(rèn)方式處理初盤復(fù)盤有差異的盤點(diǎn)數(shù)據(jù)10盤點(diǎn)作業(yè)流程完整，沒(méi)有遺漏5盤點(diǎn)后處理業(yè)務(wù)賬目核對(duì)嚴(yán)謹(jǐn)、認(rèn)真、準(zhǔn)確10編制盈虧報(bào)表及時(shí)、認(rèn)真、正確、熟練10盈虧原因分析合理、全面10采用正確的方式處理