企業(yè)財務(wù)分析報告模板

1、附件 5、財務(wù)分析報告（參考模版）（說明：該分析報告模版，僅供各企業(yè)參考使用，不作統(tǒng)一要求。分析報告 的內(nèi)容，請各企業(yè)依據(jù)實際情況進行修改或補充。重點是對經(jīng)營情況的分析和 說明，財務(wù)經(jīng)營指標可以簡化。）年度情況整體說明，主要描述內(nèi)容為：反映xx年度公司取得的經(jīng)營業(yè)績（比 上年有較大增長、大幅度下滑或與上年度基本持平），實現(xiàn)營業(yè)收入億元，凈利潤萬元等情況。對當年經(jīng)營情況產(chǎn)生較大影響的因素， 擬采取的主要措施，以及其他或有事項等可能產(chǎn)生影響的未確定因素。（具體描述內(nèi)容請各企業(yè)依據(jù)實際情況進行修改或補充，分析數(shù)據(jù)以“萬元”為單位。）公司xx年度經(jīng)營指標完成情況表項目xx 年預(yù)算ilIxx 年實際完成

2、計劃%一“ - - -一 -L .凈利潤1第一部分xx 年度公司財務(wù)概況一、總況（合并報表）（一）截至xx年末，公司資產(chǎn)總額萬元，負債總額萬元，少數(shù)股東權(quán)益萬元，所有者權(quán)益萬元；（二）xx年度公司實現(xiàn)營業(yè)收入萬元，利潤總額 萬元，扣除所得稅 萬元和少數(shù)股東損益萬元，公司凈利潤 萬元。（三）xx年集團上繳國家各項稅金共計萬元。（四）xx年上繳院國科控股利潤萬元。（五）主要財務(wù)指標情況：1、資產(chǎn)負債率%；2、流動比率%；3、總資產(chǎn)報酬率%；4、凈資產(chǎn)收益率%；5、 國有資產(chǎn)保值增值率%&其他比率。（六）合并數(shù)據(jù)說明1、XX年度上報董事會的公司財務(wù)決算數(shù)據(jù)包括合并企業(yè)戶數(shù)家，與XX年 度相比

3、，增加（減少）了*公司、*公司 戶。增加（減少）原因是：2、 由于會計政策的*方面發(fā)生了變化，由原來的*變更為，導致合并報表發(fā)生較大變化，具體為：。第二部分報告期內(nèi)主要經(jīng)營情況及財務(wù)狀況分析一、公司經(jīng)營情況截至報告期，按照公司各控股公司上報的報表數(shù)據(jù)合并，XX年度公司實現(xiàn)營業(yè)收入萬元，凈利潤萬元。公司XX年度營業(yè)收入、凈利潤構(gòu)成情況表單位：萬元（一）公司本部經(jīng)營情況1、收入情況（大幅增長、減少、持平）XX年度公司本部主營業(yè)務(wù)收入萬元，完成預(yù)算指標，同比增長（減少）%。序號控股公司營業(yè)收入 *hBH _H J 4 * * d.h金額比例（%）凈利潤I il A B A B 4. h 74*：金額

4、 I 比例（%）公司本部* 公司* 公司* 公司* 公司* 公司* 公司* 公司* 公司合并數(shù)I 0/o oi-100.0%I ST j W W HT. F1）XX年公司本部仍然以業(yè)務(wù)（產(chǎn)品、項目）為主，共取得收入 萬元,占全部收入，比上年度增加（減少）萬元。增加（減少）的主要原因2）xx年度公司本部第二大收入為 產(chǎn)品（項目），取得收入 萬元，占全部收入的%，比上年度增加（減少）萬元。增加（減少）的主要原因是。3）xx年度公司本部其他收入為和，共取得收入萬元，占全部收入的，比上年度增加（減少） 萬元；增加（減少）的主要原因是。2、成本情況xx年度公司本部主營業(yè)務(wù)成本 萬元，同比增長，與收入增長

5、率相比 高（低） 個百分點。成本增加（減少）的主要原因是。（多因素分析法進行分析）3、管理費用情況xx年度公司本部管理費用支出萬元，比xx年增加（減少）萬元。主要原因是 。（多因素分析法進行分析）4、財務(wù)費用情況xx年財務(wù)費用萬元，比xx年度增加（減少）萬元，主要原因是5、投資收益情況1）xx年度公司投資收益 萬元，主要構(gòu)成情況為：2）xx年度實際收到上交利潤情況持股企業(yè)上繳利潤明細表持股公司名稱上年度上繳本年度預(yù)算本年度實際上繳合計6、納稅情況稅種上年度繳納本年度繳納增長比例是o合計說明:7、現(xiàn)金流量情況xx年度本部現(xiàn)金總流入xx萬元，現(xiàn)金總流出xx萬元，現(xiàn)金凈流入xx萬元。其中：經(jīng)營活動的

6、現(xiàn)金凈流入xx萬元，投資活動凈流入xx萬元，籌資活動現(xiàn)金凈流出xx萬元。（二）控股公司經(jīng)營情況1*公 -司*公司合并營業(yè)收入萬元，凈利潤 萬元，分別完成預(yù)算指標的%和。原因分析：*公司銷售收入持續(xù)穩(wěn)定增加（減少），但由于主要是原材料（或其他原因）上漲幅度過大（減少），年度凈利潤同比有較大下降，加上 原 因的影響，凈利潤同比減少了萬元。2、*有限責任公司*公司xx年進一步調(diào)整公司業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，突出重點發(fā)展 主業(yè)，經(jīng)營收 入和凈利潤均較好地完成全年預(yù)算指標。3 *有 ”艮公司4、*有 限公司5、*股份公司（三）公司財務(wù)狀況截至xx年末，公司合并報表資產(chǎn)總額 東權(quán)益萬元，所有者權(quán)益萬元。全年銷售收入萬元

7、，比xx年增長%，同比增長銷售收入萬元，占總收入%，其中公司主營%。公司成本費用合計萬元，同類業(yè)務(wù)產(chǎn)品比增長，低于收入增長率,公司經(jīng)營凈利潤萬元,比預(yù)算減少支出同比增長%，萬元；超額完成年度預(yù)算的。萬元，負債總額 萬元，少數(shù)股資產(chǎn)總額I|I N4 I厶H ： W亠H S1亠4U a亠+亠亠U=*亠 a ! a 亠+ 114厶H i!4WiB-li a厶4S U * il 亠= a亠 N 亠 n ： U+厶H i!4：亠 H厶4E a H負債總額I5|少數(shù)股東權(quán)益IlliI & _ JB：asa & _ h 4 an N丄IKnaan & :- 所有者權(quán)益丨iiIIijI

8、I1、 資產(chǎn)總額比年初增加（減少）萬元，主要是流動資產(chǎn)凈增加（減少）萬元，其中存貨增加（減少） 萬元；應(yīng)收款項增加（減少）元，預(yù)付賬款增加（減少） 萬元，貨幣資金增加（減少）萬元、短期投資增加（減少）元；長期投資增加（減少） 元，固定資產(chǎn)增加（減少）元、無形資產(chǎn)增加（減少）萬元等。2、 負債總額比年初凈增加（減少）元，主要是預(yù)收賬款增加（減少）萬元，其他應(yīng)付款增加（減少）萬元和長短期借款增加（減少）萬元等。公司資產(chǎn)、負債大量增加，主要受*公司報表的影響。*公司XX年末 資產(chǎn)總額比年初增加（減少） 元，其中：流動資產(chǎn)增加（減少）萬元、長期投資增加（減少）萬元。負債總額增加（減少）萬元，其中預(yù)收款

9、增加（減少）萬元，其他應(yīng)付款增加（減少）萬元，長短期借款增加（減少） 萬元。3、 所有者權(quán)益比年初增加（減少）萬元，國有資產(chǎn)保值增值率為。XX年度公司所有者權(quán)益由當年實現(xiàn)經(jīng)營凈利潤增加（減少）萬元，外幣報 表折算差額、未確認投資損失等因素影響增加（減少）萬元，扣除所屬子公司調(diào)整報表年初未分配利潤增加（減少） 萬元和上繳XX利潤萬元，公司所有者 權(quán)益凈增加萬元。4、 現(xiàn)金流量比年初增加（減少）萬元。其中經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量。三、公司重要財務(wù)事項說明（一）或有負債情況1、對外擔保情況公司本部對外擔保情況表金額單位：萬元借款單位擔保金額占擔?？傤~%備注項目年初數(shù)年末數(shù)增長數(shù)增長率公司財務(wù)狀況比較表單位：

10、萬元資產(chǎn)總額本年度增加億元，另有反 擔保億元本年度新增建設(shè)期年年期，續(xù)保本年度減少萬元合計100%2、訴訟情況3、其他情況（二）本年新增（減少）投資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、子公司清理情況1、新增對*公司投資2、股權(quán)轉(zhuǎn)讓工作xx年 月 日公司以 萬元轉(zhuǎn)讓持有*有限責任公司%股權(quán)，扣除 投資成本和歷年累計增值，xx年計入股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益萬元。3、完成*公司清算工作*有限責任公司成立于年 月，注冊資本 萬元，公司投資 萬元，占股。年 月*公司股東會做出決定注銷該公司，當即組成清算小組，對公司資產(chǎn)進行清算審計。根據(jù)清算審計報告，對該公司截至xx年 月 日的剩余資產(chǎn)，按照各股東持 股比例進行分配。xx年 月，公司實際清理收回貨幣資金萬元，固定資產(chǎn)萬元；按照原始出資額 萬元，扣除清理收回資金萬元及*公司年月交回的費萬元，該項投資實際損失約萬元。4、*公司減資，股東相應(yīng)股權(quán)減值年 月，對*公司清產(chǎn)核資結(jié)果做出批復(fù)，*公司于xx年 月辦理減資手續(xù)，注冊資本由原萬元減至 萬元，相應(yīng)我公司股權(quán)的出資額減為萬元。（三） 應(yīng)收款項追回情況1、 經(jīng)董事會批準，年 月公司以 原因借給*公司 萬元。截至xx年 月，全部（部分）收回借款萬元，除本金外，xx年取得利息收入 萬丿元。2、應(yīng)收賬款收回情況（四） 基本建設(shè)情況1、經(jīng)股東會年 月日決定，在（地址）進行基本