工程財(cái)務(wù)制度

1、工程財(cái)務(wù)制度（草稿）第一部分：總則為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì) 效益中的作用，達(dá)到對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及收支全過(guò)程實(shí)行有效監(jiān)控， 同時(shí)提 高財(cái)務(wù)運(yùn)作效率的目的。依據(jù)會(huì)計(jì)法 ,企業(yè)會(huì)計(jì)制度以及公 司企業(yè)管理制度匯編，結(jié)合公司的特點(diǎn)和管理要求制定本制度。 一基本原則：嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)政法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律， 建立健全財(cái) 務(wù)管理制度，做好財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益，并以企 業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則為核算基礎(chǔ)，如實(shí)反映單位的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。 二實(shí)施策略：以提高經(jīng)濟(jì)效益為目的，以資金管理為中心，以預(yù)算 管理為手段，以成本管理、內(nèi)部控制制度為重點(diǎn)，確保公司資金安全、 真實(shí)、完整，最終實(shí)現(xiàn)公司利

2、潤(rùn)最大化。 三適用范圍：公司綜合財(cái)務(wù)部，采購(gòu)部，工程部（設(shè)計(jì)部）及所屬 各項(xiàng)目部。第二部分：工程財(cái)務(wù)審批制度一基本流程：工程設(shè)計(jì) ?工程預(yù)算 ?采購(gòu)部 ?工程預(yù)算 ?開(kāi)工報(bào)告 ?財(cái)務(wù)建項(xiàng)目（內(nèi)部量） f （內(nèi)部?jī)r(jià)）？項(xiàng)目開(kāi)工H項(xiàng)目經(jīng)理財(cái)務(wù)部采購(gòu)部工程部根據(jù)預(yù)算制定材料采購(gòu)大類(lèi)，人工費(fèi)大 類(lèi)，機(jī)械使用費(fèi)，其他費(fèi)用等，財(cái)務(wù)據(jù)此建三級(jí)科目，滿足核算要求。設(shè)計(jì)部根據(jù)要求設(shè)計(jì)圖紙，工程預(yù)算根據(jù)圖紙核算工程量（內(nèi) 部成本預(yù)算），設(shè)計(jì)部出材料清單，預(yù)算設(shè)計(jì)會(huì)同采購(gòu)做市場(chǎng)調(diào)研資 金預(yù)算并進(jìn)行綜合分析比對(duì)，最后作出工程內(nèi)部成本預(yù)算，財(cái)務(wù)做資 金統(tǒng)籌。材料詢價(jià)1. 參與詢價(jià)人員：工程部（含設(shè)計(jì)部），采購(gòu)部，參與部

3、門(mén)分別 做記錄備查。2. 詢價(jià)內(nèi)容：檢驗(yàn)報(bào)告，使用說(shuō)明，含票與否價(jià)格，付款方式， 運(yùn)費(fèi)情況，供貨期限，退換貨情況，聯(lián)系方式，售后保期及質(zhì)保金等 事項(xiàng)。3. 供應(yīng)商要求：廠家或總代理（品牌效應(yīng)，售后服務(wù)），采購(gòu)地 沒(méi)有廠家或總代理的要找信譽(yù)好實(shí)力強(qiáng)的供應(yīng)商； 詢價(jià)應(yīng)至少選擇三 家不同品牌的供應(yīng)商進(jìn)行比較。4. 采購(gòu)部負(fù)責(zé)建立材料臺(tái)賬（數(shù)據(jù)庫(kù)），包括參與部門(mén)，人員， 工程項(xiàng)目，行價(jià)內(nèi)容，市場(chǎng)，單價(jià)，數(shù)量，金額。建立供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫(kù)， 作為今后詢價(jià)參考。5. 詢價(jià)應(yīng)本著：設(shè)計(jì)部門(mén)以所需材料的型號(hào)花色規(guī)格為主，工程 部門(mén)以品牌和質(zhì)量供貨時(shí)間及樣品等為主， 采購(gòu)部門(mén)以價(jià)格及付款方式為主，同時(shí)各部門(mén)既要分工又

4、要相互協(xié)作， 作。以便更好地完成此項(xiàng)工人工費(fèi)詢價(jià)1. 工程部主任和項(xiàng)目經(jīng)理確定人員需求；2. 詢價(jià)內(nèi)容包括：人工項(xiàng)目單價(jià)， 人員保險(xiǎn)繳納， 包工資質(zhì)履歷， 工程隊(duì)技術(shù)力量， 設(shè)備配備情況， 施工要求（施工現(xiàn)場(chǎng)區(qū)域整齊劃一， 標(biāo)識(shí)警示，統(tǒng)一著裝，禁止吸煙等），工期進(jìn)度保證及付款方式比例， 發(fā)票獲取情況，其他施工合同要求。 開(kāi)工報(bào)告：1. 由項(xiàng)目經(jīng)理牽頭，會(huì)同采購(gòu)部，工程部，財(cái)務(wù)部（預(yù)算）共同 出具開(kāi)工報(bào)告。2. 內(nèi)容包括：人員分工，工程進(jìn)度，成本預(yù)算（含大宗材料采購(gòu) 明細(xì)，明確哪些材料由公司統(tǒng)一采購(gòu)，哪些材料可由項(xiàng)目部自行采 購(gòu)），車(chē)輛保養(yǎng)，施工制度，意外保險(xiǎn)（未給工人繳納保險(xiǎn)扣施工方 1000

5、0元），付款方式，施工周期，安全事故（如發(fā)生重大安全事故 扣施工方 50000-100000元）等。3. 開(kāi)工報(bào)告一式四份：工程部（項(xiàng)目經(jīng)理）、采購(gòu)部、財(cái)務(wù)部各 一份，辦公室一份備檔。工程開(kāi)工：1. 二次詢價(jià)并簽訂采購(gòu)合同：由采購(gòu)部、財(cái)務(wù)部、工程部進(jìn)行開(kāi) 工前的材料二次詢價(jià)； 根據(jù)預(yù)算列出的工程主要材料必須由公司統(tǒng)一 采購(gòu)，并簽訂采購(gòu)合同， 且每種材料都有獨(dú)立合同并與人工費(fèi)分開(kāi)簽 訂；2. 材料采購(gòu)：工程開(kāi)工后項(xiàng)目經(jīng)理將首批采購(gòu)清單報(bào)財(cái)務(wù)部安排 款項(xiàng)，根據(jù)公司要求財(cái)務(wù)需要單獨(dú)核算的材料必須單獨(dú)填報(bào)。 預(yù)算中 列出需公司統(tǒng)一采購(gòu)的材料項(xiàng)目部不得自行采購(gòu)。二財(cái)務(wù)制度：、工程單據(jù)是工程項(xiàng)目的第一手財(cái)

6、務(wù)資料，規(guī)范工程單據(jù)是規(guī) 范工程財(cái)務(wù)制度的首要條件。 而規(guī)范的付款流程又是規(guī)范工程財(cái)務(wù)制 度的必要保障。所有單據(jù)必須用黑色碳素筆或鋼筆書(shū)寫(xiě)。1. 大宗材料的采購(gòu)： 與供貨方簽訂規(guī)范的采購(gòu)合同， 內(nèi)容必須 包括：供貨方的全稱(chēng)，明確的材料名稱(chēng)，規(guī)格，單價(jià)，付款 方式，運(yùn)輸情況，公章，簽訂日期，負(fù)責(zé)人身份證復(fù)印件， 聯(lián)系方式。盡量要求對(duì)方出具增值稅專(zhuān)用發(fā)票。2. 項(xiàng)目部的零星采購(gòu)： 供貨方為公司的出具的票據(jù)必須包括以 下內(nèi)容：明確的材料名稱(chēng)， 收款單位公章，固定電話（手機(jī)）； 供貨方為個(gè)人的出具的票據(jù)必須包括以下內(nèi)容： 明確的材料 名稱(chēng)，收款人簽名（全名），固定電話（手機(jī)）。3. 人工費(fèi)的結(jié)算： 開(kāi)

7、工前要與包工頭簽訂合同， 內(nèi)容包括：工 人總?cè)藬?shù)，每人的身份證復(fù)印件， 工資表（每人簽字摁手?。?， 包工頭寫(xiě)的總收據(jù)， 加人需要續(xù)合同。 明確工人工資結(jié)算時(shí) 間，以便財(cái)務(wù)安排款項(xiàng)。4. 個(gè)人工程借款：借款人T部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)T財(cái)務(wù)主任T分管副總T出納大額個(gè)人工程借款以 10000元為限，均需提前 2 天通知財(cái) 務(wù)部，以便籌措現(xiàn)款；零星材料確需項(xiàng)目部采購(gòu)的需按月份做 出計(jì)劃，轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部安排資金。外地個(gè)人借款需事后將本人借款單原件寄回公司作為附 件備查。、請(qǐng)款的流程：填寫(xiě)財(cái)務(wù)部制作的統(tǒng)一表格；請(qǐng)款超過(guò)10000 元的提前 2天通知財(cái)務(wù)，超過(guò) 50000元的提前 4 天通知財(cái)務(wù)， 超過(guò) 100000的提前 1

8、 周通知財(cái)務(wù)，以便財(cái)務(wù)提前計(jì)劃安排款項(xiàng)， 沒(méi)有按此日期做計(jì)劃的付款日期按財(cái)務(wù)收到申請(qǐng)日期起順延。1. 請(qǐng)款單必填項(xiàng)目包括 :付款項(xiàng)目，總價(jià)款，已付款金額，本 次付款金額，項(xiàng)目完成情況，是否有質(zhì)保金，是否尾款（若 是需注意扣除質(zhì)保金） ，收款單位名稱(chēng)或個(gè)人姓名 （收款單 位名稱(chēng)或個(gè)人姓名與簽訂合同人必須為同一人） ，收款人開(kāi) 戶銀行及銀行帳號(hào)。2. 所需資料有：合同復(fù)印件（已交回公司的合同只需標(biāo)注合 同號(hào)），工程變更的需有甲方出具的認(rèn)價(jià)表，收款票據(jù)；人 工費(fèi)要有工資表（簽字摁手?。?，包工頭總收據(jù)，每人的身 份證復(fù)印件。3. 簽字流程：收款人-經(jīng)辦人-項(xiàng)目經(jīng)理-工程部主任-采 購(gòu)員-預(yù)算員-工程會(huì)計(jì)-財(cái)務(wù)主任-分管副總-總經(jīng)理4.表格工程人員工資的構(gòu)成工齡工資+職務(wù)工資+資格證三，工程臨時(shí)增項(xiàng)（量）的審批流程：首先項(xiàng)目部開(kāi)具工程增 項(xiàng)（量）審批表，由甲方簽字蓋章認(rèn)可，項(xiàng)目部據(jù)此向財(cái)務(wù)部申請(qǐng)款 項(xiàng)工程施工報(bào)名內(nèi)部競(jìng)崗（工期，工資，方案，預(yù)算），長(zhǎng)期駐省 外工作人員，工程部根據(jù)工程量用人。四，工程檢查制度：每個(gè)工程不定期檢查 2次，1次由分管副 總帶隊(duì)組織的內(nèi)部檢查，1次聘請(qǐng)專(zhuān)家的外部檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題現(xiàn)場(chǎng)處 理。五，其他 1，預(yù)算中地磚燈具開(kāi)關(guān)面板要確保質(zhì)量2,項(xiàng)目部不準(zhǔn)坐支工程款，收支二條線六，獎(jiǎng)懲制度：預(yù)算決算的差距越大獎(jiǎng)勵(lì)越多。項(xiàng)目部獎(jiǎng)勵(lì)：工程量在