安徽師范大學(xué)財(cái)務(wù)報(bào)銷手冊(cè)

1、安徽師范大學(xué)財(cái)務(wù)報(bào)銷手冊(cè) 尊敬的各位師生：你們好！在您準(zhǔn)備辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)之前，請(qǐng)您仔細(xì)瀏覽我們?yōu)槟帉懙倪@份財(cái)務(wù)報(bào)銷手冊(cè)，這將有助于提高您的辦事效率，節(jié)省您的寶貴時(shí)間，同時(shí)也有利于您監(jiān)督和幫助我們改進(jìn)工作。以下就我處辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)的時(shí)間、地點(diǎn)、報(bào)銷前的準(zhǔn)備工作、各項(xiàng)報(bào)銷業(yè)務(wù)的要求、辦事程序等，為您逐一進(jìn)行介紹。 一、報(bào)銷時(shí)間： 為提高財(cái)務(wù)報(bào)銷的工作效率，縮短廣大師生報(bào)銷排隊(duì)時(shí)間，調(diào)整了報(bào)銷工作時(shí)間，經(jīng)過近兩年多的試運(yùn)行，效果顯著?，F(xiàn)財(cái)務(wù)報(bào)銷方式是“上午對(duì)外接單，下午審核做賬”，具體安排為：上午：集中對(duì)外審核接收廣大師生前來報(bào)銷的各類業(yè)務(wù)報(bào)銷單據(jù)；下午：不對(duì)外接收?qǐng)?bào)銷業(yè)務(wù)，集中審核報(bào)銷上午及之前接收

2、未處理的報(bào)銷單據(jù)：進(jìn)一步審核報(bào)銷票據(jù)、賬務(wù)處理、支付轉(zhuǎn)賬等。下列特殊情況下,不對(duì)外辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)：1、每周三下午政治、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)時(shí)間。2、每月末最后一個(gè)工作日為結(jié)賬、對(duì)賬時(shí)間。3、法定節(jié)假日及寒暑假（值班時(shí)間除外）；4、全處人員參加各級(jí)組織召集的各類會(huì)議和活動(dòng)；5、進(jìn)行必須由全體財(cái)會(huì)人員傾力協(xié)作、共同完成的工作（例如年終決算等）；6、負(fù)責(zé)某項(xiàng)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)人員因故不在崗位，而其他會(huì)計(jì)人員又無法替代其工作；7、其他事先無法預(yù)料的突發(fā)性情況(如停電、網(wǎng)絡(luò)故障等)。上述第4、5項(xiàng)情況發(fā)生前,我處會(huì)臨時(shí)在校園網(wǎng)的公告欄內(nèi)發(fā)布告示,請(qǐng)您注意及時(shí)瀏覽。 二、財(cái)務(wù)報(bào)銷基本流程 =報(bào)銷人登錄網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)=填寫報(bào)銷信息

3、并保存、提交單據(jù)=經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批（駁回）=財(cái)務(wù)人員初審（駁回）=報(bào)銷人打印報(bào)銷單據(jù)（必須財(cái)務(wù)初審后方可打?。?工作日上午將報(bào)銷單據(jù)及原始附件送交報(bào)賬大廳=財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)規(guī)定審核并接收（駁回）=財(cái)務(wù)人員進(jìn)一步審核并進(jìn)行賬務(wù)處理=財(cái)務(wù)復(fù)核=款項(xiàng)支付（網(wǎng)銀或國(guó)庫(kù)支付） 三、基本要求 （一）報(bào)銷基本規(guī)定和要求1、報(bào)銷票據(jù)需在一個(gè)月內(nèi)進(jìn)行報(bào)銷（零星、小額支出可集中報(bào)銷，需附詳細(xì)清單），在外學(xué)習(xí)除外。2、所有的公務(wù)支出均需使用公務(wù)卡支付或辦理轉(zhuǎn)賬支付，市內(nèi)交通費(fèi)、郵寄費(fèi)、版面費(fèi)、專利費(fèi)、境外公務(wù)支出以及縣級(jí)以下公務(wù)支出除外（未使用公務(wù)卡支出，需提交具體情況說明并由單位一把手審批后方可報(bào)銷）。3、凡辦

4、理報(bào)銷、借款、領(lǐng)款等會(huì)計(jì)事項(xiàng)，需按業(yè)務(wù)內(nèi)容不同分別在網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)中填報(bào)相應(yīng)的借款單、領(lǐng)款單、費(fèi)用報(bào)銷單及差旅費(fèi)報(bào)銷單等。（二）報(bào)銷單據(jù)填寫要求1、按照網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)各類單據(jù)所顯示的具體項(xiàng)目?jī)?nèi)容，填寫完整、齊全。其中：（1）報(bào)銷人登錄網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)后，需對(duì)人員基本信息維護(hù)單中的信息及時(shí)更新，工資號(hào)、工資銀行卡號(hào)、公務(wù)卡號(hào)必須和本人一致并準(zhǔn)確無誤，否則會(huì)導(dǎo)致報(bào)銷支付不成功（報(bào)銷人如果是學(xué)生，工資號(hào)欄填學(xué)號(hào)，其他信息必須是本人信息，不能修改為老師信息）。銀行卡號(hào)、公務(wù)卡號(hào)輸入時(shí)中間不能有空格；報(bào)銷人登錄網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)用戶名為工資號(hào)或者學(xué)號(hào)，首次登錄密碼為空。如密碼忘記，請(qǐng)及時(shí)聯(lián)系財(cái)務(wù)處會(huì)計(jì)核算一科，電話5

5、910135。（2） 聯(lián)系電話需填寫報(bào)銷人手機(jī)號(hào)碼，便于及時(shí)聯(lián)系，不允許填寫辦公電話或別人號(hào)碼；（3） 內(nèi)容及摘要欄需根據(jù)實(shí)際情況填寫準(zhǔn)確，不允許只填寫住宿費(fèi)、車費(fèi)等不完整要素，應(yīng)注明出差時(shí)間、地點(diǎn)、事由等要素，如：1月1日5日合肥開會(huì)差旅費(fèi)，2月1日8日廬山野外實(shí)習(xí)差旅費(fèi)，購(gòu)辦公用品，購(gòu)圖書資料等。 （4）報(bào)銷單中要正確填寫相應(yīng)費(fèi)用的發(fā)票及附件張數(shù)。2、報(bào)銷原始票據(jù)背面須有經(jīng)手人、證明人或驗(yàn)收人簽字，審批人不得作為證明人或驗(yàn)收人。3、紙張較小的發(fā)票（如：打的票等）需粘貼在A4紙一半的大小范圍之內(nèi)的紙張上，(不能超出A4紙一半大小的超出范圍)，張數(shù)過多時(shí)請(qǐng)根據(jù)需要分幾張紙粘貼，不能扎堆;火車票

6、由于紙張過硬,可將整個(gè)火車票的背面粘貼在A4紙的一半大小的紙張上，防止脫落遺失。紙張較大的發(fā)票，只需理整齊，將左上拐角粘貼在一起即可。4、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)必須提供準(zhǔn)確無誤的付款信息：收款單位名稱、收款單位銀行賬號(hào)、收款單位開戶銀行全稱、收款單位所在省、市、縣名稱。收款單位名稱應(yīng)與發(fā)票上所蓋單位公章一致，否則不予轉(zhuǎn)賬。（校內(nèi)劃撥單報(bào)銷時(shí)收款單位付款信息因不能為空，故可任意填寫如111、222、123等字符能提交保存即可）。（三）原始憑證要求原始憑證是指購(gòu)買物品或支付費(fèi)用等取得的發(fā)票和行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)（也包括個(gè)人領(lǐng)款的收條，市場(chǎng)上購(gòu)買農(nóng)副產(chǎn)品時(shí)出售者出具的收條等），是財(cái)務(wù)報(bào)銷的重要依據(jù)。原始憑證包括外來

7、憑證和學(xué)校自制憑證。用于報(bào)銷的原始憑證必須符合下列要求：1、內(nèi)容齊全。原始憑證應(yīng)包括如下內(nèi)容：憑證名稱，填制日期，填制憑證的單位名稱或填制人姓名，接受憑證單位名稱，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容（或商品名稱）、數(shù)量、單價(jià)和金額（金額的大小寫須一致），經(jīng)辦人員的簽名或蓋章等。2、印章規(guī)范。外單位開具的發(fā)票或收據(jù)上必須有稅務(wù)或財(cái)政部門的監(jiān)制章和出票單位的有關(guān)印章（包括財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章、收款專用章或結(jié)算專用章），蓋出票單位行政公章的發(fā)票屬于無效發(fā)票不予報(bào)銷。3、真實(shí)合法。報(bào)銷人所持的原始憑證必須真實(shí)、合法。會(huì)計(jì)人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予報(bào)銷，對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回或要求報(bào)銷人更正、補(bǔ)充。

8、 4、原始憑證大小寫金額不得涂改、刮擦, 金額有錯(cuò)誤的應(yīng)由開出單位重開；原始憑證其他內(nèi)容有錯(cuò)誤的應(yīng)由開出單位更正，更正處加蓋開出單位財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章。 5、從外單位取得的原始憑證如有遺失，原則上不予報(bào)銷。特殊情況由原開出單位提供原憑證的復(fù)印件并加蓋發(fā)票專用章，由學(xué)校財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)人和單位負(fù)責(zé)人（校領(lǐng)導(dǎo)）批準(zhǔn)后，才能代作原始憑證。如果確實(shí)無法取得證明的，如火車、輪船、飛機(jī)票等憑證，由當(dāng)事人寫出詳細(xì)情況，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人簽字證明，由學(xué)校財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)人和單位負(fù)責(zé)人（校領(lǐng)導(dǎo)）批準(zhǔn)后，代作原始憑證。6、復(fù)印件一般不得作為報(bào)銷憑證。7、學(xué)校自制憑證：只有學(xué)校財(cái)務(wù)處統(tǒng)一印制的安徽師范大學(xué)校內(nèi)劃撥單，可以作為校內(nèi)

9、單位之間的報(bào)銷憑證。（四）審批要求1、各部門、各單位的行政負(fù)責(zé)人為本部門、本單位的“一支筆”。學(xué)校實(shí)行單位負(fù)責(zé)人“一支筆”審批制度。在預(yù)算限額內(nèi)，單位的各項(xiàng)支出必須經(jīng)“一支筆”審批。“一支筆” 必須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)報(bào)銷的各項(xiàng)規(guī)章制度，加強(qiáng)支出真實(shí)性、合規(guī)性審核，對(duì)支出的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。學(xué)院各項(xiàng)支出在提交“一支筆”審批前，應(yīng)由行政副院長(zhǎng)審核并簽署意見。大額支出或超預(yù)算支出，應(yīng)提交黨政聯(lián)席會(huì)議研究。其他單位、部門的大額支出，除 “一支筆”審批外，還需要分管校領(lǐng)導(dǎo)審批。2、科研經(jīng)費(fèi)必須由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)支出的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)?？v向科研經(jīng)費(fèi)單筆支出超過5000元，橫向科研經(jīng)費(fèi)單

10、筆支出超過20000元由學(xué)院或部門行政負(fù)責(zé)人加批。 四、特殊要求（一）必須校領(lǐng)導(dǎo)加批事項(xiàng)1、一次性付款數(shù)額在10萬元以上的由分管校領(lǐng)導(dǎo)審批，付款數(shù)額在100萬元以上的由分管財(cái)務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)審批。2、5000元以上的醫(yī)藥費(fèi)借款與報(bào)銷由校醫(yī)院院長(zhǎng)審核后報(bào)分管校領(lǐng)導(dǎo)審批。3、其他根據(jù)相關(guān)規(guī)定要求校領(lǐng)導(dǎo)審批的事項(xiàng)。（二）發(fā)放勞務(wù)報(bào)酬要求1、 報(bào)賬人須通過網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)填寫安徽師范大學(xué)領(lǐng)款單，領(lǐng)款單上所有項(xiàng)目必須填寫清楚；附件必須齊全。勞務(wù)發(fā)放表格（一式兩份，加蓋學(xué)院公章）需按規(guī)定格式填寫、保存、提交、打印。2、 有關(guān)勞務(wù)類費(fèi)用、獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用的領(lǐng)取范圍和標(biāo)準(zhǔn)具體參照下列文件和學(xué)校有關(guān)規(guī)定執(zhí)行：A關(guān)于印發(fā)安徽師范大學(xué)

11、關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范津貼補(bǔ)貼發(fā)放的暫行辦法的通知（校辦字【2017】1號(hào)）B 關(guān)于印發(fā)安徽師范大學(xué)橫向科研經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目管理暫行辦法的通知（校科字【2017】17號(hào)）3、類型：a、在職職工從學(xué)院或者部門領(lǐng)取津貼補(bǔ)貼，一般由發(fā)放單位提交到勞務(wù)費(fèi)審核領(lǐng)導(dǎo)組審核，待其同意，方可領(lǐng)??；b、科研經(jīng)費(fèi)列支勞務(wù)費(fèi)按照相關(guān)科研經(jīng)費(fèi)管理辦法執(zhí)行，需注明參與項(xiàng)目實(shí)際時(shí)間及內(nèi)容。c、校外人員及學(xué)生領(lǐng)取勞務(wù)費(fèi)需注明領(lǐng)取緣由，如講學(xué)費(fèi)，咨詢費(fèi)，野外采樣等。4、扣稅：外單位人員領(lǐng)取勞務(wù)費(fèi)，每人每次領(lǐng)款金額超過800元、外籍聘用人員超過4800元需繳納個(gè)人所得稅（在備注欄中需注明個(gè)稅是自己承擔(dān)或項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)承擔(dān)），特聘教授年終津貼可分階段

12、發(fā)放，如分月發(fā)放，合理避稅；校內(nèi)退休人員每人每次領(lǐng)取勞務(wù)費(fèi)金額超過800元由個(gè)人承擔(dān)所得稅。5、填寫：勞務(wù)費(fèi)發(fā)放需通過勞務(wù)費(fèi)錄入申報(bào)管理系統(tǒng)（財(cái)務(wù)處網(wǎng)站，下載中心）填寫勞務(wù)發(fā)放表。系統(tǒng)中在職、外聘、離退休、校外人員、外籍專家均在勞務(wù)錄入中填寫；學(xué)生錄入只針對(duì)本校本科生、研究生、博士生。填寫步驟為錄入學(xué)號(hào)或姓名、檢索、查找、增加、點(diǎn)擊學(xué)號(hào)前面小方框，最后選擇移入人員；國(guó)內(nèi)聘用及國(guó)外聘用均在聘用人員錄入中填寫。6、發(fā)放本校學(xué)生報(bào)酬或補(bǔ)助須轉(zhuǎn)入學(xué)生銀行卡，一般不得支付現(xiàn)金。如學(xué)生農(nóng)行卡遺失或更改，先到財(cái)務(wù)處網(wǎng)站首頁“學(xué)生卡號(hào)修改”進(jìn)行修改，在填寫勞務(wù)發(fā)放表時(shí)，請(qǐng)?jiān)俅魏藢?duì)修改新的學(xué)生卡號(hào)（系統(tǒng)默認(rèn)的為

13、原來卡號(hào)）。（三）出國(guó)（境）報(bào)銷1、報(bào)賬人須通過網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單或者費(fèi)用報(bào)銷單，報(bào)銷單上所有項(xiàng)目必須填寫清楚，附件必須齊全。2、有關(guān)出國(guó)費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)具體參照下列文件和學(xué)校有關(guān)規(guī)定執(zhí)行：A安徽省財(cái)政廳安徽省人民政府外事辦公室文件通知（財(cái)行【2014】104號(hào)）；B 關(guān)于印發(fā)安徽師范大學(xué)公派出國(guó)（境）留學(xué)經(jīng)費(fèi)管理暫行辦法的通知（校財(cái)字【2017】1號(hào)）；C安徽師范大學(xué)公派留學(xué)人員獎(jiǎng)學(xué)金資助標(biāo)準(zhǔn)。3、報(bào)銷材料：報(bào)銷單及相關(guān)發(fā)票（簽證發(fā)票及一次往返旅費(fèi)）、邀請(qǐng)函或會(huì)議通知（外文版請(qǐng)附中文翻譯件）、安徽師范大學(xué)關(guān)于XX參加XX會(huì)議的請(qǐng)示或出國(guó)公示、安徽省人民政府臺(tái)灣事務(wù)辦公室赴臺(tái)批件、安徽省人

14、民政府外事辦公室出國(guó)、赴港澳任務(wù)批件、安徽師范大學(xué)因公出國(guó)（境）人員申報(bào)表、匯率表，報(bào)銷項(xiàng)目來源若為部門或?qū)W院，該項(xiàng)目必需有出國(guó)（境）支出預(yù)算，若為個(gè)人項(xiàng)目，提供項(xiàng)目立項(xiàng)情況表或項(xiàng)目預(yù)算表。4、出國(guó)境補(bǔ)助：臨時(shí)出國(guó)境補(bǔ)助按照安徽省財(cái)政廳安徽省人民政府外事辦公室文件中各個(gè)國(guó)家及地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取，3-12個(gè)月獎(jiǎng)學(xué)金領(lǐng)取參考安徽師范大學(xué)公派留學(xué)人員獎(jiǎng)學(xué)金資助標(biāo)準(zhǔn)。此補(bǔ)助金額，請(qǐng)?jiān)趫?bào)銷單上增行填寫。（三）辦理購(gòu)買固定資產(chǎn)報(bào)銷事項(xiàng)，必須先到資產(chǎn)管理部門辦理固定資產(chǎn)入庫(kù)手續(xù) （四）非學(xué)校正式職工不得辦理借款業(yè)務(wù)。 五、具體情形 （一）費(fèi)用報(bào)銷1、報(bào)賬人須通過網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，報(bào)銷單上所有項(xiàng)目必須填寫

15、清楚。2、 印刷費(fèi)、復(fù)印費(fèi)、在實(shí)體店購(gòu)圖書資料、辦公用品等需附有收款單位蓋章的明細(xì)清單，超市、商場(chǎng)購(gòu)物需提供掃描票據(jù)，網(wǎng)上購(gòu)物同樣需附清單（網(wǎng)上購(gòu)物如遇清單丟失，應(yīng)在網(wǎng)上消費(fèi)記錄中截屏打印所購(gòu)物品的清單）。3、一般報(bào)銷金額超過50000元的物品或服務(wù)需簽訂合同（協(xié)議），需到財(cái)務(wù)處下載中心下載填寫“安徽師范大學(xué)經(jīng)濟(jì)合同審簽表”，并在合同（協(xié)議）上加蓋經(jīng)濟(jì)合同專用章，屬于科技合同范疇的業(yè)務(wù)(如外協(xié)費(fèi))需加蓋科技合同章（在科研處）。4、 嚴(yán)禁外地餐費(fèi)、住宿費(fèi)、購(gòu)物（網(wǎng)購(gòu)除外）發(fā)票單獨(dú)報(bào)銷。5、 版面費(fèi)、專利費(fèi)等特殊業(yè)務(wù)確因無法公務(wù)卡支付或轉(zhuǎn)賬可自行墊資取得合法票據(jù)后進(jìn)行報(bào)銷。（二）差旅費(fèi)報(bào)銷1、報(bào)賬

16、人須通過網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，報(bào)銷單上所有項(xiàng)目必須填寫清楚，多人出差另需加注姓名、職稱信息，外校人員需注明報(bào)銷原因，學(xué)生需加注學(xué)號(hào)信息，搭便車或包車需注明（如果是包車出差，包車費(fèi)用應(yīng)與差旅費(fèi)一同報(bào)銷）。2、 工作人員確因特殊原因需要乘坐高一級(jí)別交通工具（如飛機(jī)），需報(bào)銷人提供說明并經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)加批同意后方可報(bào)銷，否則按其應(yīng)該乘坐的交通工具標(biāo)準(zhǔn)給予報(bào)銷。3、出差參加會(huì)議的須將會(huì)議通知附于報(bào)銷單后，電話通知的須在出差事由中注明。會(huì)務(wù)費(fèi)應(yīng)與交通費(fèi)一并報(bào)銷。4、一事一單，不得將數(shù)次出差合并一單報(bào)銷。 5、出差期間所有公務(wù)支出（購(gòu)買的物品、資料等），必須與差旅費(fèi)報(bào)銷同時(shí)進(jìn)行。6、探親差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)，

17、必須填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審批和人事處簽批后，方可辦理報(bào)銷（探親差旅費(fèi)報(bào)銷具體要求見校辦字201516號(hào)）。7、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行最新差旅管理辦法校財(cái)字20172號(hào)。8、出差期間伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通補(bǔ)助需增行填寫?；锸逞a(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：100元/天，市內(nèi)交通補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：80元/天（不分省內(nèi)省外，不分人員級(jí)別）， 出差期間由承辦方承擔(dān)食宿的，不予報(bào)銷全程伙食補(bǔ)助,只報(bào)銷來回兩天的伙食補(bǔ)助。市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)行包干補(bǔ)助，不再憑票報(bào)銷。9、訂票手續(xù)費(fèi)原則上不得超過車船等票價(jià)的15%。10、車票遺失的須書面說明情況（注明乘坐的交通工具、起訖地點(diǎn)、時(shí)間、票價(jià)等）并由審批領(lǐng)導(dǎo)簽字證實(shí)，由會(huì)計(jì)人員按照乘坐最低交通工具的票價(jià)

18、予以核定金額。 （三）固定資產(chǎn)報(bào)銷 1、固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價(jià)值在1000元以上（其中：專用設(shè)備單位價(jià)值在1500元以上），并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價(jià)值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用時(shí)間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產(chǎn)管理。固定資產(chǎn)一般分為六類：房屋及構(gòu)筑物；專用設(shè)備；通用設(shè)備；文物和陳列品；圖書、檔案；家具、用具、裝具及動(dòng)植物。2、辦理固定資產(chǎn)報(bào)銷（不含圖書），首先應(yīng)到資產(chǎn)管理處辦理固定資產(chǎn)入庫(kù)手續(xù)，并將固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫(kù)單附在發(fā)票后辦理報(bào)銷手續(xù)。固定資產(chǎn)未參加政府采購(gòu)的，需提供安徽師范大學(xué)采購(gòu)項(xiàng)目申請(qǐng)表。3、圖書館、院系資料室（及教職工個(gè)人）購(gòu)置圖書資料后

19、，首先在本單位辦理圖書資料入庫(kù)手續(xù)，并將“圖書資料入庫(kù)單” （財(cái)務(wù)聯(lián)）附在發(fā)票后辦理報(bào)銷手續(xù)。外文圖書入庫(kù)單應(yīng)附中外文對(duì)照表。（四）借款注意事項(xiàng)1、借款人須通過網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)填寫安徽師范大學(xué)借款單，借款單上所有項(xiàng)目必須填寫清楚。研究生不準(zhǔn)借款。2、因推行公務(wù)卡報(bào)銷，一般業(yè)務(wù)不再辦理借款，因特殊業(yè)務(wù)需要借款，一般通過轉(zhuǎn)賬方式，嚴(yán)格控制現(xiàn)金借款。借款業(yè)務(wù)需及時(shí)轉(zhuǎn)匯到對(duì)方單位的，請(qǐng)?zhí)崆稗k理借款手續(xù)，以免影響工作。3、前賬不清，一般不得再借款。借款人處理完有關(guān)事項(xiàng)后須及時(shí)辦理報(bào)銷沖賬手續(xù)，否則不予再次借款。特殊情況（主要指客觀情況，如工程款、購(gòu)買設(shè)備等需分期付款支付的）暫時(shí)不能結(jié)清借款的，需書面說明情況

20、并經(jīng)同意后方可再次借款。4、借款一事一借，報(bào)銷沖賬時(shí)，必須結(jié)清借款，杜絕一借多沖。5、無正當(dāng)理由借款到期不沖賬的，將按學(xué)校有關(guān)規(guī)定逐月從其工資中（年終津貼）扣還，并扣資金占用費(fèi)。 （五）校內(nèi)劃賬1、校內(nèi)劃賬范圍：餐飲、用車、零星維修、辦公文化用品、印刷、裝訂、打字復(fù)印、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)等。2、校內(nèi)單位之間發(fā)生以上經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來時(shí)，一律使用校內(nèi)經(jīng)費(fèi)劃撥單劃賬。3、校內(nèi)服務(wù)事項(xiàng)結(jié)束，由提供服務(wù)的單位應(yīng)開具校內(nèi)經(jīng)費(fèi)劃撥單并連同相關(guān)原始憑證（數(shù)量、單價(jià)、金額、款項(xiàng)說明等）交給付款單位（或科研經(jīng)費(fèi)個(gè)人）辦理報(bào)銷劃撥手續(xù)。4、付款單位收到校內(nèi)經(jīng)費(fèi)劃撥單和相關(guān)原始憑證按費(fèi)用報(bào)銷程序進(jìn)行網(wǎng)上報(bào)銷，校內(nèi)經(jīng)費(fèi)劃撥單（紅聯(lián)）視

21、同發(fā)票，校內(nèi)經(jīng)費(fèi)劃撥單（黃聯(lián)）經(jīng)財(cái)務(wù)處審核報(bào)銷并加蓋財(cái)務(wù)專用章后交報(bào)銷人回服務(wù)單位辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。（六）招待費(fèi)報(bào)銷1、各部門、各單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行安徽師范大學(xué)公務(wù)接待管理辦法（試行）（校辦字201510號(hào)，以下簡(jiǎn)稱辦法）各項(xiàng)規(guī)定，不得超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)接待，不得用公款報(bào)銷或支付應(yīng)當(dāng)由來訪人員負(fù)擔(dān)的費(fèi)用。2、嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)接待預(yù)算。公務(wù)接待費(fèi)用實(shí)行預(yù)算管理，未列入預(yù)算的公務(wù)接待費(fèi)用不得報(bào)銷。3、嚴(yán)格公務(wù)接待費(fèi)用報(bào)銷審核。報(bào)銷公務(wù)接待費(fèi)用必須提供下列材料：(1)來訪人員所在單位的公函，或?qū)W校及所屬單位的邀請(qǐng)函，或會(huì)議通知；(2)接待單位負(fù)責(zé)人審批的安徽師范大學(xué)公務(wù)接待審批單（財(cái)務(wù)處網(wǎng)頁）；(3)合法財(cái)務(wù)票據(jù)和

22、接待用餐清單；(4)公務(wù)卡刷卡消費(fèi)憑條，或公務(wù)卡網(wǎng)銀支付憑證（轉(zhuǎn)賬支付除外）。因特殊情況支付現(xiàn)金的，必須書面說明理由。公務(wù)接待費(fèi)用報(bào)銷實(shí)行一事一結(jié)，不得將多次接待一次集中報(bào)銷。4、嚴(yán)格定點(diǎn)接待制度。公務(wù)接待原則上安排在校內(nèi)餐廳進(jìn)行，如遇特殊情況必須在校外接待的，需附經(jīng)“一支筆”審核確認(rèn)的情況說明，方可報(bào)銷。使用私人會(huì)所、高消費(fèi)餐飲場(chǎng)所接待發(fā)生的接待費(fèi)用，一律不予報(bào)銷。5、嚴(yán)格執(zhí)行辦法關(guān)于接待次數(shù)、接待標(biāo)準(zhǔn)和陪餐人數(shù)的規(guī)定。凡超出辦法規(guī)定次數(shù)、標(biāo)準(zhǔn)和陪餐人數(shù)規(guī)定的接待費(fèi)用，不予報(bào)銷。 （七）進(jìn)修費(fèi)報(bào)銷1、學(xué)校派出進(jìn)修（培訓(xùn)）人員進(jìn)修結(jié)束后，由人事處師資科審核簽章，經(jīng)人事處主要負(fù)責(zé)人審批簽字后持進(jìn)

23、修（培訓(xùn)）通知及有關(guān)票據(jù)辦理報(bào)銷手續(xù)。2、進(jìn)修單位開具的膳食費(fèi)、宿管費(fèi)、押金均不予報(bào)銷。 （八）實(shí)習(xí)費(fèi)報(bào)銷1、教育（專業(yè)、野外）實(shí)習(xí)按實(shí)習(xí)計(jì)劃和經(jīng)費(fèi)預(yù)算實(shí)行包干使用辦法憑票一次性限額報(bào)銷。2、報(bào)銷時(shí)除伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)行定額補(bǔ)助外，實(shí)習(xí)材料費(fèi)、辦公用品費(fèi)、旅費(fèi)、管理費(fèi)、雜費(fèi)均憑據(jù)限額報(bào)銷。報(bào)銷時(shí)須持教育（專業(yè)、野外）實(shí)習(xí)計(jì)劃，包括：學(xué)生分組名單、實(shí)習(xí)地點(diǎn)、指導(dǎo)組（教師）名單、實(shí)習(xí)進(jìn)程表等。 3、教育專業(yè)實(shí)習(xí)支付給實(shí)習(xí)單位的實(shí)習(xí)管理費(fèi)直接采用領(lǐng)款的形式轉(zhuǎn)賬給對(duì)方實(shí)習(xí)單位（根據(jù)財(cái)政廳相關(guān)規(guī)定，實(shí)習(xí)單位為事業(yè)單位無需提供相關(guān)報(bào)銷票據(jù)，附銀行轉(zhuǎn)賬回單即可），同時(shí)附教育專業(yè)實(shí)習(xí)計(jì)劃，包括：學(xué)生分組名

24、單、實(shí)習(xí)管理費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、實(shí)習(xí)地點(diǎn)等。（九）基建、維修費(fèi)報(bào)銷1、須由項(xiàng)目主管部門職工辦理報(bào)銷手續(xù)。2、工程項(xiàng)目支付不再辦理借款，在支付首付款或進(jìn)度款時(shí)均要求提供發(fā)票等相關(guān)材料按工程報(bào)銷方式進(jìn)行。3、辦理工程項(xiàng)目首付款時(shí)，應(yīng)攜帶下列資料：（1）工程立項(xiàng)審批報(bào)告；（2）工程招標(biāo)公告（通知）（網(wǎng)上下載）；（3）工程中標(biāo)通知書；（4）工程施工合同（原件）；（5）審批項(xiàng)目預(yù)算及用款計(jì)劃。3、工程付款按合同支付，如遇特殊情況，需調(diào)整合同付款方式的，須書面說明情況和理由，并報(bào)校領(lǐng)導(dǎo)審批。調(diào)整不符合國(guó)家相關(guān)政策或理由不充分的，不予調(diào)整。4、凡項(xiàng)目預(yù)算50萬（含50萬元）以上的項(xiàng)目合同需經(jīng)財(cái)務(wù)部門會(huì)簽。5、凡有監(jiān)理的

25、項(xiàng)目，支付工程款時(shí)，要有監(jiān)理公司出具的監(jiān)理報(bào)告。6、項(xiàng)目付款一次在100萬（含100萬元）以上，必須經(jīng)校長(zhǎng)簽字批準(zhǔn)。8、報(bào)工程材料款必須明確甲供或乙供，凡屬乙供材、甲控材，其款項(xiàng)在工程進(jìn)度款中列支。9、報(bào)甲供材、工程款時(shí)，應(yīng)明確標(biāo)明項(xiàng)目或標(biāo)段。10、通過議標(biāo)或其他方式確定的零星工程、配套工程，首付款時(shí)應(yīng)攜帶施工合同及經(jīng)甲方工程技術(shù)人員審核、職能部門批準(zhǔn)執(zhí)行的預(yù)算書，審計(jì)前支付比例一般不高于合同價(jià)的50%。11、已開工項(xiàng)目，其工程調(diào)整或變更，須辦理相關(guān)的調(diào)整變更手續(xù)，其調(diào)整或變更一般不考慮增付工程款，金額較大或特殊情況必須支付的，應(yīng)不高于經(jīng)甲方工程技術(shù)人員審核后的預(yù)算金額的50%。 13、支付工

26、程款，收款單位與合同簽訂單位及發(fā)票開具單位應(yīng)一致，原則上不作第三方轉(zhuǎn)付。學(xué)校確因進(jìn)度質(zhì)量等需要轉(zhuǎn)付的，需辦理相關(guān)手續(xù)，包括乙方委托支付的委托書，甲方同意轉(zhuǎn)付的書面材料。14、項(xiàng)目審計(jì)成立后，在支付最后一筆工程款前，建設(shè)單位須辦理好項(xiàng)目轉(zhuǎn)固手續(xù)，方可辦理。15、凡報(bào)銷超過3000元修繕費(fèi)，須經(jīng)審計(jì)處審計(jì)或?qū)徍撕蠓娇蓤?bào)銷。16、支付尾款時(shí)，需提供首次付款的材料，另需提供審計(jì)報(bào)告、決算資料等相關(guān)材料，所填寫報(bào)銷單據(jù)的金額等于工程審計(jì)核定價(jià)減首次付款金額，發(fā)票開具的尾款金額與報(bào)銷單據(jù)填寫的金額一致。17、工程審計(jì)后的核定價(jià)超過原合同價(jià)款的，需辦理的審批手續(xù)見校財(cái)字201611號(hào)18、工程質(zhì)保期到期后退

27、還質(zhì)保金，由經(jīng)辦人在網(wǎng)報(bào)系統(tǒng)填寫領(lǐng)款單據(jù)，提供工程合同一份、質(zhì)保期內(nèi)無質(zhì)量問題的復(fù)驗(yàn)單據(jù)，經(jīng)單位一把手同意確認(rèn)可退質(zhì)保金并簽字。 六、其他事項(xiàng) （一）公務(wù)卡報(bào)銷注意事項(xiàng)1、公務(wù)卡消費(fèi)報(bào)銷，最遲須在還款日前7工作日來報(bào)銷，因不及時(shí)報(bào)銷造成的罰款、罰息、不良信用記錄等情況，持卡人自己負(fù)責(zé)。（因單據(jù)延遲報(bào)送或財(cái)務(wù)單據(jù)積累過多的情況下，報(bào)賬人可自行先還款，待財(cái)政報(bào)賬金額到達(dá)賬戶時(shí)可根據(jù)自己的公務(wù)卡超額存款部分適當(dāng)取出或自行刷卡消費(fèi)）2、公務(wù)卡報(bào)銷時(shí)必須提供消費(fèi)POS單（在網(wǎng)上使用公務(wù)卡支付或消費(fèi)POS單丟失的,須提供公務(wù)卡消費(fèi)流水單）并按照POS單（或公務(wù)卡消費(fèi)流水單）的信息在網(wǎng)上報(bào)銷單據(jù)的“公務(wù)卡刷

28、卡消費(fèi)信息登記表” 中逐筆分行填寫，不允許合并填寫。公務(wù)卡報(bào)銷是通過財(cái)政一體化系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)報(bào)銷支付的，所有公務(wù)卡消費(fèi)記錄都必須填寫準(zhǔn)確和規(guī)范，任何人為地篡改將在報(bào)銷時(shí)找不到相關(guān)消費(fèi)信息導(dǎo)致報(bào)銷不成功，請(qǐng)?jiān)谔顚憰r(shí)務(wù)必注意以下要求：（1）公務(wù)卡填寫時(shí)需填寫卡號(hào)后8位或者填寫完整；（2）姓名、公務(wù)卡刷卡日期、實(shí)際刷卡金額必須與POS單上金額一致，不能隨意修改；（3）刷卡金額與報(bào)銷金額需單列填寫。如實(shí)際消費(fèi)刷卡763元但只能報(bào)326元，填寫時(shí)在刷卡金額欄填763，報(bào)銷金額欄填326元（報(bào)銷金額不能大于刷卡金額），如圖：（4）如遇公務(wù)卡刷卡優(yōu)惠的，按實(shí)際支付金額報(bào)銷。如下圖此筆刷卡消費(fèi)記錄不是635元，而是625元，公務(wù)卡刷卡金額那欄應(yīng)填寫625元。 （5） 公務(wù)卡