第十年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告

1、 第十年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告 公司概況 我公司是以生產(chǎn)電子產(chǎn)品為主 , 以加工半成品為輔的電子產(chǎn)品公司。公司 注冊(cè)資金 3000萬(wàn)元, 設(shè)備先進(jìn)。主要的市場(chǎng)包括本地市場(chǎng)和國(guó)內(nèi)市場(chǎng) , 另外, 正積 極開發(fā)國(guó)際市場(chǎng)。公司的主打產(chǎn)品是P1產(chǎn)品，外加開發(fā)行業(yè)領(lǐng)先的P2、P3產(chǎn)品, 實(shí)現(xiàn)以高科技產(chǎn)品為主 , 大眾產(chǎn)品為輔的生產(chǎn)模式。 公司上年盈利 3000多萬(wàn)，在 行業(yè)中競(jìng)爭(zhēng)能力排行第二，產(chǎn)品占的市場(chǎng)份額較大，前景光明。 二、 管理概況 ： （一）、管理層討論與分析 1、 報(bào)告期內(nèi)公司經(jīng)營(yíng)情況的回顧： 公司總體經(jīng)營(yíng)情況： 第十年度，公司堅(jiān)持走以質(zhì)量取勝的道路，堅(jiān)持誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)的理念，堅(jiān)持市 場(chǎng)份額與經(jīng)濟(jì)效益并重

2、的原則，堅(jiān)持?jǐn)y帶經(jīng)銷商、供應(yīng)商共謀發(fā)展， 發(fā)展模式，依靠自主創(chuàng)新。銷售 P2、P3產(chǎn)品，價(jià)格較高，盈利較多。公司實(shí)現(xiàn) 銷售收入 1 1 458.萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng) %，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)萬(wàn)元，凈資產(chǎn) 收益為萬(wàn)元，取得較佳盈利。 2、 公司主營(yíng)業(yè)務(wù)及其經(jīng)營(yíng)狀況 公司主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍：生產(chǎn)電子產(chǎn)品，生產(chǎn) P2、P3產(chǎn)品。生產(chǎn)所需的原材料 比預(yù)算中昂貴， 庫(kù)存等費(fèi)用也有所下降了， 成本下降會(huì)給公司經(jīng)營(yíng)帶來(lái)較好的的 盈利，有利于成本最優(yōu)。 （二）公司未來(lái)發(fā)展的展望 1、 公司市場(chǎng)份額將進(jìn)一步提高。未來(lái)公司將繼續(xù)堅(jiān)持以技術(shù)質(zhì)量取勝的發(fā)展思 路，堅(jiān)持自主創(chuàng)新，堅(jiān)持精品戰(zhàn)略，不斷提升產(chǎn)品的技術(shù)創(chuàng)新能力和質(zhì)量

3、水平， 不斷提升格力品牌的知名度和含金量， 不斷完善獨(dú)具特色的營(yíng)銷模式， 抓住行業(yè) 快速整合的機(jī)會(huì)，進(jìn)一步提高市場(chǎng)份額，鞏固行業(yè)領(lǐng)先地位。 2、 加速開發(fā)國(guó)際市場(chǎng)。出口方面，隨著與海外客戶交流的不斷增加，公司的技 術(shù)質(zhì)量?jī)?yōu)勢(shì)越來(lái)越得到海外客戶的認(rèn)同。因此，公司 P3產(chǎn)品價(jià)格雖然比國(guó)內(nèi)同 行高一些，海外客戶也愿意接受。第十年訂單大幅增長(zhǎng)，預(yù)計(jì)至少增長(zhǎng) 30%。 3、 未來(lái)兩年資本性開支增大。隨著公司銷量的不斷增大，公司也將相應(yīng)投資增 加產(chǎn)能， 同時(shí)為了進(jìn)一步提高技術(shù)質(zhì)量水平， 降低成本， 確保穩(wěn)定可控的關(guān)鍵原 材料的供應(yīng)，公司希望投資提高生產(chǎn)設(shè)備的先進(jìn)性。 綜上所述，第十年年公司經(jīng)營(yíng)具體目標(biāo)是：

4、銷售收入增長(zhǎng) 20%以上，利潤(rùn) 增長(zhǎng) 12%以上。共建雙贏的 財(cái)務(wù)報(bào)告 1） 審計(jì)意見： 審計(jì)意見：標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見 2） 財(cái)務(wù)報(bào)表： 比較資產(chǎn)負(fù)債表（第十年） 資產(chǎn) 行 次 年初數(shù) 期末數(shù) 流動(dòng)資產(chǎn)： 貨幣資金 1 4, 6, 短期投資 2 減：跌價(jià)準(zhǔn)備 3 短期投資凈 額 4 應(yīng)收票據(jù) 5 應(yīng)收利息 7 應(yīng)收賬款 8 3, 減：壞賬準(zhǔn)備 9 應(yīng)收賬款凈 額 10 3, 預(yù)付賬款 11 其他應(yīng)收款 13 存貨 14 減：跌價(jià)準(zhǔn)備 15 存貨凈額 16 待攤費(fèi)用 17 其他流動(dòng)資 產(chǎn) 19 流動(dòng)資產(chǎn)合 計(jì) 20 8, 7, 長(zhǎng)期股權(quán)投 資 21 長(zhǎng)期債權(quán)投 資 22 1, 1, 長(zhǎng)期投資合

5、計(jì) 23 1, 1, 減：減值準(zhǔn)備 24 長(zhǎng)期投資凈 25 1, 1, 單位：萬(wàn)元 額 固定資產(chǎn)： 固定資產(chǎn)原 價(jià) 26 2, 2, 減：累計(jì)折舊 27 1, 1, 固定資產(chǎn)凈 額 28 1, 1, 在建工程 30 固定資產(chǎn)清 理 31 固定資產(chǎn)合 計(jì) 32 1, 1, 無(wú)形資產(chǎn) 34 長(zhǎng)期待攤費(fèi) 用 35 其他長(zhǎng)期資 產(chǎn) 36 資產(chǎn)總計(jì) 39 11, 10, 負(fù)債及所有 者權(quán)益： 行次 年初數(shù) 期末數(shù) 流動(dòng)負(fù)債： 短期借款 40 應(yīng)付票據(jù) 41 應(yīng)付賬款 42 預(yù)收賬款 43 代銷商品款 44 應(yīng)付工資 45 應(yīng)付福利費(fèi) 46 應(yīng)付股利 47 應(yīng)交稅金 48 2, 2, 其他應(yīng)交款 49 其

6、他應(yīng)付款 50 預(yù)提費(fèi)用 51 預(yù)計(jì)負(fù)債 52 一年內(nèi)到期 53 的長(zhǎng)期負(fù)債 其他流動(dòng)負(fù) 債 54 流動(dòng)負(fù)債合 55 3, 3, 計(jì) 長(zhǎng)期負(fù)債： 長(zhǎng)期借款 56 應(yīng)付債券 57 長(zhǎng)期應(yīng)付款 58 專項(xiàng)應(yīng)付款 59 其他長(zhǎng)期負(fù) 債 60 長(zhǎng)期負(fù)債合 計(jì) 61 遞延稅款 遞延稅款貸 項(xiàng) 62 負(fù)債合計(jì) 63 4, 4, 所有者權(quán)益 64 股本 65 3, 3, 資本公積 66 盈余公積 67 未分配利潤(rùn) 68 2, 1, 負(fù)債及權(quán)益 總計(jì) 69 6, 10， 會(huì)工02表 項(xiàng)目 1 本月數(shù) 本年累計(jì)數(shù) 一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 2 減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 3 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 4 二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn) 5 力卩：其

7、他業(yè)務(wù)利潤(rùn) 6 減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 7 編報(bào)單位：E孚電子股份有限公司 計(jì)量單位：萬(wàn)元 第十年12月31 日 利潤(rùn)表 管理費(fèi)用 8 財(cái)務(wù)費(fèi)用 9 三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“-”填列） 10 力卩：投資收益 11 補(bǔ)貼收入 12 營(yíng)業(yè)外收入 13 減：營(yíng)業(yè)外支出 14 四、利潤(rùn)總額（虧損以“-”填列） 15 減：所得稅 16 五、凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”填列） 17 四.整體財(cái)務(wù)狀況分析 （一） .財(cái)務(wù)狀況評(píng)述： 1 .財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)范圍合理 第十年，本公司總資產(chǎn)萬(wàn)元。其中，負(fù)債萬(wàn)元，占資產(chǎn)總額的 43%所有者 權(quán)益萬(wàn)元，占資產(chǎn)總額的57% 負(fù)債項(xiàng)目增長(zhǎng)比較快： 2.所有者權(quán)益增長(zhǎng)比較快 第十年總資產(chǎn)為萬(wàn)元，較第

8、九年減少 %負(fù)債總額萬(wàn)元，較第九年增長(zhǎng) %所 有者權(quán)益總額為萬(wàn)元，減少率為 %除了負(fù)債增長(zhǎng)外，資產(chǎn)和所有者權(quán)益都減少 了。公司的經(jīng)營(yíng)比上年有少下降，負(fù)債增加很難衡量公司的能力，但風(fēng)險(xiǎn)增加是 一定的，應(yīng)盡量避免。 （二） .資產(chǎn)狀況分析 1 .流動(dòng)資產(chǎn)比重最大 資產(chǎn)總額萬(wàn)元，其中流動(dòng)資產(chǎn)萬(wàn)元，占總資產(chǎn)的 %長(zhǎng)期投資1200萬(wàn)元， 占總資產(chǎn)的%固定資產(chǎn)萬(wàn)元，占總資產(chǎn)的11%無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)300萬(wàn)元， 占資產(chǎn)總額的3%從資本結(jié)構(gòu)看，流動(dòng)資產(chǎn)和固定資產(chǎn)占的比例仍相對(duì)較高， 流動(dòng)資產(chǎn)和固定資產(chǎn)的質(zhì)量和使用效率對(duì)上市公司的經(jīng)營(yíng)狀況起決定性作用。 2.資產(chǎn)總體出現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng) 第十年公司的資產(chǎn)比第八年減少 主

9、要是因?yàn)殇N售額的減少?？傮w而言， 流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)均較上年減少。 （三） .負(fù)債與所有者權(quán)益狀況分 1. 所有者權(quán)益大于債權(quán)人權(quán)益 第十年公司負(fù)債總額萬(wàn)元，其中 , 流動(dòng)負(fù)債為萬(wàn)元，占資產(chǎn)總額的 %。長(zhǎng)期 負(fù)債及其他為 920萬(wàn)元,占資產(chǎn)總額的 %；公司所有者權(quán)益為萬(wàn)元 ,占資產(chǎn)總額的 57%。從負(fù)債和所有者權(quán)益構(gòu)成來(lái)看 ,公司承擔(dān)的所有者權(quán)益所占比例最高 , 即公 司的經(jīng)營(yíng)壓在股東對(duì)公司的信任上，不是一件很有保障的事。流動(dòng)負(fù)債也占比 較高的比重，對(duì)公司的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)起決定性作用。 2. 負(fù)債與未分配利潤(rùn)增長(zhǎng)比較大 從負(fù)債與所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看 , 第九年公司的流動(dòng)負(fù)債比率為 29%， 長(zhǎng)期負(fù)債比率為 10%，所有者權(quán)益的比率為 57%。說(shuō)明公司經(jīng)營(yíng)性負(fù)債水平比較 高,日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)重要性增強(qiáng) , 風(fēng)險(xiǎn)增大。在負(fù)債和所有者權(quán)益的變化中 , 流動(dòng)負(fù)債增長(zhǎng)表明公司的短期融資活動(dòng)增加 ,經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)波動(dòng)性較高。 公司長(zhǎng)期負(fù) 債增長(zhǎng) , 該項(xiàng)數(shù)據(jù)增加 ,表明公司借助增加部分長(zhǎng)期負(fù)債來(lái)籌措資金 ,說(shuō)明公司 的發(fā)展對(duì)長(zhǎng)期負(fù)債的依賴性有所增強(qiáng)。 第十年公司未分配利潤(rùn)比去年減少了萬(wàn)元， 表明公司當(dāng)年減少了盈余， 未 分配利潤(rùn)所占結(jié)構(gòu)性負(fù)債的比重比去年也有所下降，說(shuō)明企業(yè)籌資和應(yīng)付風(fēng)險(xiǎn) 的能力比去年有所降低?？傮w上 , 公司長(zhǎng)期和短期的融資活動(dòng)比去年有所減少。 公司是以負(fù)債資金為