電子稅務局常見問題及解答

1、電子稅務局軟件操作教程暨問題解答第一部分：軟件下載和安裝操作】1 1、下載地址：河北省地方稅務局資料下載（頁面左側中間位置的一個藍色按 鈕）電子稅務局軟件客戶端，點擊進入，再次點擊“電子稅務局軟件客戶端”進 入下載頁面。下載后，雙擊打開安裝，點擊下一步下一步直到完成，期間任何內(nèi)容都 不需要填寫，安裝不受影響?！咀⒁狻? 1、電子稅務局軟件只有這一個版本，點擊打開會自動聯(lián)網(wǎng)升級，如果軟件版本低 軟件會提示“請退出重新登錄”，有時候需要多次升級，一直升級到最新版沒提示的 時候才能使用。2 2、如果不會下載，可以從別人處用 U U 盤拷貝一個到自己電腦上安裝。臺電腦裝上電子稅務局以后，可以登陸多個企

2、業(yè)，但是必須退出后插上新的CACA 或用新的用戶名登陸，必須退出重新登錄，因為要重新打開聯(lián)網(wǎng)同步新登錄企業(yè)的 信息。問題】1 1、部分企業(yè)說自己的網(wǎng)絡是專網(wǎng)或是什么特殊網(wǎng)，別的網(wǎng)頁能登陸，電子稅務局 就登不上去。目前無解，需要問運維。第二部分：登錄軟件操作】1 1、用戶名密碼用戶。 用戶名密碼登陸用戶，第一次使用前，要點擊左下角“初始化納稅人信息”按鈕 進行納稅人初始化， 只需要填寫納稅人稅號、 注冊用戶名、 密碼三項，填完點“確定”。然后自動回到登錄頁面，填寫用戶名和密碼。點擊登錄進入系統(tǒng)。2 2、CACA 用戶。首先插上 CACA 點擊“用戶登錄”按鈕右側的“ CACA 登錄”按鈕，切換到

3、“ CACA登錄 頁面，“C CA A登錄頁面不需要填寫用戶名密碼，直接點擊“登錄”按鈕，頁面會跳出 CACA 密碼輸入窗口，填寫 C CA A密碼，點擊確定，即可進入系統(tǒng)?！咀⒁狻? 1、CACA 登錄支持河北 CACA 北京 CACA 聯(lián)通 CACA （國地一體的 CACA 三種?！締栴}】無。3 3、第三部分：查詢功能【操作】1 1 、本期應申報查詢。登錄進入電子稅務局首頁后，首先點擊最上面一排第 按鈕“涉稅查詢”，進入查詢頁面后，在頁面下部“申報繳稅信息”欄里，找到第 3 3 個“應申報查詢”按鈕，點擊進入查詢頁面，點擊“開始查詢”按鈕，結果會顯示本 月應申報的稅種信息，如果本月尚未申報

4、會在第一列顯示“期內(nèi)未申報”，如果已申 報會顯示“已申報（準期）”。這個位置與金三軟件的“應申報查詢”模板完全一致，可以查到本月應當申報哪 幾個稅種，申報是否成功， 對納稅人非常有用， 納稅人不再因為非主觀原因造成漏報。2 2、往期未申報查詢。電子稅務局目前沒有往期未申報專門的查詢模塊，但是在電 子稅務局首頁，點擊最上面一排第 3 3 個大按鈕“在線辦稅”，進入之后點擊第一個按 鈕“涉稅登記”，在里面找到第 2 2 個“注銷稅務登記申請”，點擊“新建申請”。如 果企業(yè)有未申報或財務報表未申報等，都會在這個位置出現(xiàn)紅字提示。這里的“未申 報”提示是指的往期未申報，不含本期未申報。第四部分：電子報

5、稅操作】1 1 、首先按照“第三部分：查詢功能” 1 1 里面說的，查詢出企業(yè)本月的應申報信息， 逐個申報。然后點擊頁面最上面一排大按鈕的第 2 2 個“電子報稅”進入申報頁面，頁 面默認停在第一個“稅費申報”頁面。通過點擊右上角“全部申報表”創(chuàng)建常規(guī)報表（個稅、 養(yǎng)老、 失業(yè)不在此處）。2 2、工會經(jīng)費。 問的最多的是納稅人找不到這個報表的創(chuàng)建位置，它的位置在首頁 全部申報表（頁面右上角）最下面一個。此外，工會經(jīng)費征收子目是個下拉 菜單，讓選擇省級還是市級，這個位置不選，空著即可。3 3、印花稅。 有人在外地繳納了部分印花稅，此處申報無法填寫已申報數(shù)，目前的 辦法是將異地申報部分的計稅依據(jù)去

6、掉，只申報本地部分。4 4、城教地。 目前發(fā)現(xiàn)有些企業(yè)老網(wǎng)報系統(tǒng)城建稅 5 5 或者 1 1，但是金三和電子稅務 局應申報查詢都顯示市區(qū) 7 7，納稅人按照實際情況申報 5 5、 3 3、 2 2 后，金三會提示 3 3、 2 2 已報，7 7 未申報。問題產(chǎn)生原因不明。改正方法就是到大廳去修改稅費種認定。5 5、個人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營所得 A A 表。通過企業(yè)名字登錄電子稅務局，在全部申報表 里創(chuàng)建報表，屬期不要選擇“季報”或“月報”，要選擇“其他”，月份選1 1 月 1 1 日到申報月份上一個月的 3131 日。投資人名稱那里可以下拉，按投資人逐個填寫。 表可以不填內(nèi)容，但是必須打開查看，都則

7、審核不通用。4 4 個大2 2 個附老戶大部分可以成功申報，但是有個別戶申報不成功，原因不明，有的帶不出投 資人信息，有的申報后扣款不成功。新戶存在問題， 舉例說明：企業(yè)工商登記 20172017 年 3 3 月， 20172017 年 6 6 月到地稅局進行 信息補錄， 稅務機關進行稅費種認定 20172017 年 6 6 月 1 1 日至 99999999 年， 7 7 月份創(chuàng)建 6 6 月的表 時，屬期應選擇 6 6 月 1 1 日 6 6 月 3030 日，但是這時系統(tǒng)會提示：稅款屬期應當是開業(yè) 時間 20172017 年 3 3 月。如果屬期選擇 20172017 年 3 3 月，系

8、統(tǒng)又會提示：屬期內(nèi)沒有輔導。錯 誤原因是個人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營所得 A A 表屬期提取的工商開業(yè)日期，這是系統(tǒng)錯誤，應 當修改為提取稅務登記日期。這種情況目前只能到大廳申報，不能修改稅費種認定， 否則會出未申報?！咀⒁狻? 1、有納稅人弄混了個稅生產(chǎn)經(jīng)營所得和工資薪金，用生產(chǎn)經(jīng)營所得表報工資，會提示沒有稅費種認定。還有人用扣繳工資表報生產(chǎn)經(jīng)營所得，而且還申報成功了，這 個跟輔導錯誤有關系。因為扣繳工資個稅表位置比較隱蔽，而生產(chǎn)經(jīng)營所得表位置比 較顯眼，提醒納稅人不要弄混。6 6、水資源稅。 （ 1 1）水資源是單獨的報表，不要用資源稅報表申報。（ 2 2）申報表 位置在“全部申報表”“財產(chǎn)行為稅”

9、欄目下面。（ 3 3）除城鎮(zhèn)供水公司和特種行 業(yè)用水資源稅 b b表以外，其他行業(yè)都用水資源稅 A A 表。（4 4）填報時要先選中稅源編號， 填表項目、品目、適用稅額會自動帶出來。7 7、企業(yè)所得稅。 8 8 月 4 4 日電子稅務局首頁發(fā)了一個通知：關于調(diào)整部分納稅人企業(yè)所得稅納稅期限由按月改為按季申報。后臺已經(jīng)將小微企業(yè)的企業(yè)所得稅這一個稅種的稅費種認定由按月改成了按季，納稅人無需月報，直接在1010 月報 7 7、 8 8、 9 9 的季報即可。有納稅人說自己是增值稅一般納稅人，應該月報。這兩個問題不沖突，季報僅限 企業(yè)所得稅這一個稅種，與增值稅無關。8 8、房產(chǎn)稅、土地稅 未到征期，

10、目前還沒遇到，不能測試。其他稅種問題暫未有人 反映。9 9、殘保金。大部分老戶能報，新辦戶報不了。原因不明。1010、養(yǎng)老保險，部分企業(yè)可以成功申報扣款，部分企業(yè)不能扣款。原因不明。1111、個人所得稅?！静僮鳌靠劾U個稅位置在首頁最上面一排大按鈕第 2 2 個“電子報稅” 扣繳個人所得稅申報（最后一個）。點擊按鈕進入個稅申報頁面。進入申報頁面后，首先點擊左上角“新增”按鈕，跳出填寫窗口，頁面上部有一 排按鈕，默輔助功能”認在第一個“納稅人基本信息”（通過點擊表名可以切換到后面的扣繳頁 面、減免事項報告表、商業(yè)保險明細表、基礎信息表頁面等附表頁面），首先填寫企 業(yè)基本信息，部分信息已經(jīng)自動帶出，

11、只需要填所屬行業(yè)和經(jīng)辦人2 2 項，填完點擊保存。填完納稅人基本信息后，點擊（納稅人基本信息按鈕右邊的）“扣繳個人所得稅報告表”切換到扣繳個稅報告表填寫頁面。在此頁面進行填寫或?qū)?、審核、申報?重要步驟。接下去要分情況填報：（一） 企業(yè)需要申報的人比較少，不需要使用模板的。點擊左上角“新增”，跳出填寫頁面，必填項：是否明細申報、姓名，證件類型、 證件號碼（此欄后面有個放大鏡，此處不能使用，放大鏡查詢出的數(shù)據(jù)是錯的），所 得項目（選擇正常工資薪金后減除費用欄會自動帶出 35003500），稅款屬期（屬期自動帶 出來），收入額，（收入后面的保險、公積金、年金等沒有標紅色星號的項目為選填， 有則填

12、，沒有可以空著不填），收入額填寫后，頁面下部的稅率、速算扣除數(shù)、應納 稅額等內(nèi)容都會自動帶出來，無需人工計算。之后點擊保存，這一個人的扣繳信息就 填完了。以此類推，點擊新增繼續(xù)填寫下一個人。人員全部填寫完成后，有減免稅的、保險的繼續(xù)填寫附表，沒有可以不填。最后 一個基礎信息 a a 表應當填上。填完之后，將扣繳表人員名字進行勾選，并將基礎信息 a a 表的人員信息也進行勾 選，然后點擊審核。審核是否通過會在第一列顯示結果，審核通過后直接點擊申報即 可，然后到繳款頁面進行劃款（本頁面只能申報不能劃款）。審核不通過的，點擊“審 核不通過”這幾個字會跳出錯誤提示的窗口。（二） 企業(yè)需要申報的人比較多

13、，需要使用模板的。 點擊該頁面最上面一排按鈕最后一個“模板下載”，將模板保存到電腦，打開模 板，表頭不需要填寫，直接填寫內(nèi)容。是否明細申報，選擇“是”。姓名：填寫姓名，不允許出現(xiàn)數(shù)字。張三 1 1 張三 2 2 這種不許出現(xiàn)。同一屬期內(nèi)同 一科目收入不允許拆分成多筆數(shù)額較小的收入進行申報。納稅人姓名、證照類型、證照號碼、所得項目、所得期間起止、收入額，這些是 必填寫，可以按列粘貼。收入額必須是數(shù)值，否則不能自動計算稅款。第9 9第 1919 列是選填列，有責填，沒有不填。背景色為灰色的格為自動計算格，不能人工填寫。35003500 元以下不交工資個稅，這個 35003500 填在第 2121

14、列減除費用，千萬不要填在第 9 9 列免費所 得。模板必須使用 officeoffice，wpswps 不行。而且 ExcelExcel 必須要使用注冊版，“未注冊”版 本不行。正確的 ExcelExcel 會自動計算模板，只需要填寫第 1 1 8 8 列（9-199-19 列選填），后面 的數(shù)據(jù)全部自動計算出來，不用人工計算稅率稅額。而且支持按列粘貼，全表自動計 算。附表也是有數(shù)據(jù)的填，沒數(shù)據(jù)的空著不填。填完后保存并關閉模板。回到電子稅務局個稅申報頁面，點擊導入按鈕，選中填寫好的模板點擊導入，全 部勾選后點擊審核。審核是否通過會在第一列顯示結果，審核通過后直接點擊申報即 可，然后到繳款頁面進

15、行劃款（本頁面只能申報不能劃款）。審核不通過的，點擊“審 核不通過”這幾個字會跳出錯誤提示的窗口?！咀⒁狻? 1、 個人所得稅身份證號不對引發(fā)個稅完稅證明打不出來的問題：（1 1）會計匯總多人的個稅算在一個人身上，總數(shù)沒少交，但是具體到每個人的個人所得稅完稅證明 打不出來。（2 2）多人使用同一個身份證號，個人所得稅完稅證明打不出來。（3 3）身份證號和名字不對應的，能打出來但是打出來的是錯誤的，根本不能使用。（4 4）以上這些錯誤的整改工作非常麻煩。2 2、從 8 8 月份起，身份證號長度強制監(jiān)控 1818 位，原來 1515 位老身份證號的，從本月 開始金三不能申報，電子稅務局不能審核，當

16、然也不能申報 ？（我測試一次審核不通過，另一次審核通過，此處有疑問）3 3、身份證號最后一位是 X X 的，X X 必須大寫，小寫不行。第五部分：財務報表財務報表報送跟納稅申報表類似，也需要先由大廳輔導，然后企業(yè)按照輔導進行 申報。企業(yè)財務人員不能憑自己經(jīng)驗認定自己是月報還是季報，必須與稅務機關認定 一致才可以。假如稅務機關認定月報，企業(yè)進行了季報，即使申報成功也沒有用，系 統(tǒng)任然認定企業(yè)沒有申報，依然需要重新按照輔導進行月報整改。執(zhí)行小企業(yè)會計準則的：輔導資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表三個表的季報或 月報，再加上這三個表的年報，共 6 6 個表。執(zhí)行企業(yè)會計準則的： 除以上 6 6 個表外，

17、只需再增加一個所有者權益變動年報表。 所有者權益變動年報表每年 1 1 月申報一次，此表僅在地稅申報，國稅沒有此表。財務報表一般按如下規(guī)律申報： 月報的：每月報資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表三個表的月報，然后每年1 1 月加報三個年報（執(zhí)行企業(yè)會計準則的再加報一個所有者權益變動表）。季報的： 1 1、4 4、7 7、1010 月報資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表三個表的季報，然后 每年 1 1 月加報三個年報（執(zhí)行企業(yè)會計準則的再加報一個所有者權益變動表）?！咀⒁狻? 1、企業(yè)執(zhí)行小企業(yè)會計準則還是企業(yè)會計準則不能自己隨便選擇，也需要地稅大 廳窗口進行輔導，如果需要變更，要到地稅大廳窗口進行處理

18、。2 2、財務報表月季度切換與納稅人申報表月季報切換操作完全一致，詳見納稅申報 表月季度切換說明。3 3、在電子稅務局申報財務報表時，如果填寫錯誤無需作廢，直接再次申報即可， 系統(tǒng)默認認可最后一次申報數(shù)據(jù)。4 4、財務報表輔導只能由大廳操作，納稅人不能操作，新辦企業(yè)登記時窗口人員就 會對企業(yè)進行財務制度備案、納稅申報表和財務報表輔導，次月就要開始申報納稅申 報表和財務報表。5 5、財務制度備案，如果備案年報在月報前面，在補報財務報表時就會提示“企業(yè) 財務制度備案為年報”，強制退出無法進行補報，報年報刪掉通過新增改到季報下面 去就行了。據(jù)此猜測是否該模塊只認可最上面一條的狀態(tài)？如果真是這樣，明年

19、的年報漏報 的納稅人將再次出現(xiàn)無法整改的情況。第六部分：在線辦稅使用在線辦稅功能首先需要企業(yè)有 CACA 證書，然后需要企業(yè)將公章印模傳給 CACA 公 司，由后臺制作電子簽章，簽章制好后，納稅人還需要下載“電子簽章地稅版”客 戶端軟件，這個軟件在河北 CACA 公司的官網(wǎng)上，左側中部的位置，有下載鏈接，也可以 下載最新版的河北 CACA 證書助手進行安裝，新版助手自帶簽章軟件，助手下載位置同上。 前期準備工作做好以后就可以了，下面以變更稅務登記為例（其他業(yè)務操作過程完全 一樣）。1 1、納稅人填寫申請。進入電子稅務局后，點擊最上面一排大按鈕第 3 3 個“在線辦 稅”按鈕，進入業(yè)務辦理大類頁

20、面，該頁面有三個切換按鈕，分別是：辦稅直通車、 在辦事項、辦結歷史。默認在第一個辦稅直通車頁面，顯示涉稅登記、資格認定、稅 收核定、涉稅證明、報稅業(yè)務、稅收優(yōu)惠、備案類、其他共8 8 個按鈕，點擊第一個涉稅登記，進入涉稅登記業(yè)務申請頁面，涉稅登記類型共有 5 5 個具體業(yè)務，找到第 1 1 個 “變更稅務登記”，點擊“新建申請”按鈕，進入申請?zhí)顚戫撁妗＿x擇變更項目，自 動帶出變更前內(nèi)容，填寫變更后內(nèi)容（即納稅人想要改變成什么樣的），填完后不要 點擊保存，還沒有完，把頁面往下拉，下面還有附送資料要提交，帶紅色星號為必須 提交項。（變更登記沒有必須提交項，以稅務登記副本項必填為例）點擊稅務登記副

21、本右邊的紅色字：添加文件并簽章按鈕，系統(tǒng)彈出對話窗口，點擊“添加文件”，選 中稅務登記副本的照片點擊打開，照片即上傳到對話窗口里，勾選照片名稱，點擊左 上角“簽章”按鈕，頁面中間跳出對話窗輸入口令：即 CACA 密碼，然后點擊確定，照片 右小角即會出現(xiàn)企業(yè)電子公章。點擊關閉，回到變更登記填寫頁面，點擊最下面的 “保存”，再點擊“提交”。頁面自動跳轉(zhuǎn)至變更稅務登記表頁面（此時該頁面左上角簽 章按鈕點亮，繼續(xù)提交按鈕為灰色）。該頁面會把上一步驟的操作自動生成一個申請 表，點擊左上角“簽章”按鈕，頁面跳出對話窗輸入口令：即CACA 密碼，然后點擊確定（點擊確定后，圖片右下角出現(xiàn)電子公章，此時該頁面左

22、上角簽章按鈕變成灰色，繼 續(xù)提交按鈕點亮），點擊繼續(xù)提交按鈕，申請過程完成。2 2、稅務機關受理。納稅人在電子稅務局申請后，信息發(fā)送到金三系統(tǒng)，大廳人員 從電子稅務局綜合管理系統(tǒng)“網(wǎng)廳受理”模塊，查看企業(yè)申請信息。選中一條信 息點擊打開，進入信息審核頁面， 頁面會顯示步驟 1 1 中納稅人填寫的變更申請的內(nèi)容， 然后點擊下一步，進入審閱附送資料頁面，這個頁面會顯示此次申請業(yè)務需要附送的 照片資料，納稅人提供了附送資料的，會在該條資料名稱后面的“查看”欄用藍色字 體顯示“查看”標識，全部可查看的附送資料必須都打開看一編，有漏看的無法進行 下一步，查看完之后先點擊保存，再點擊下一步進入“審核結論”

23、填寫頁面。審核結 論有三種：通過、不予受理、需要補正。稅務人員根據(jù)納稅人申請內(nèi)容和附送照片資 料確定結果， 選擇通過、 不予受理、 需要補正三個之一的結果后， 點擊保存， 再點擊 “提交”，進入回執(zhí)填寫頁面。選擇通過要填寫辦理時限（幾日內(nèi)為納稅人辦理）； 選擇不予受理的此處要填寫不受理的依據(jù)；選擇需補正的要填寫需補正的內(nèi)容。最后 點擊左上角“保存”按鈕，完成稅務人員審核步驟。審核通過的，稅務人員即要在時限內(nèi)為納稅人在金三系統(tǒng)進行辦理，此處理操作與本申請操作無關聯(lián)，辦完之后也無 需向納稅人反饋辦理結果。注意：審核完成后，網(wǎng)廳受理頁面的該條信息仍是“待預審”狀態(tài)，與未審核之 前的狀態(tài)完全一樣，無法

24、進行區(qū)別，稅務人員要注意區(qū)分哪一條已經(jīng)審核，哪一條仍 未審核。（此處未完，與環(huán)節(jié) 3 3 最后一步相接）3 3、納稅人打開“辦稅直通車”按鈕旁邊的“在辦事項”按鈕，先點擊右側的“同 步信息”，會發(fā)現(xiàn)經(jīng)過稅務機關處的申請信息會在進度跟蹤欄里顯示【提交成功已辦 理】。稅務機關沒有審核的只顯示【提交成功】，沒有“已辦理”字樣。點擊已處理 后面的“查回執(zhí)”按鈕，系統(tǒng)跳出對話窗口，直接跳出的窗口“確認辦結”按鈕為灰 色。點擊紅色字體的“下載查看”按鈕，查看稅務人員審核的結果。查看完畢后， 認辦結”按鈕點亮，此時就可以點擊“確認辦結”徹底完成本次申請。點擊“確認辦 結”后，申請信息自動跳轉(zhuǎn)至“歷史任務”。

25、此時，金三網(wǎng)廳受理頁面的申請信息狀 態(tài)，會變成“已辦結”。（此處接步驟 2 2 最后一步） 第七部分：其他了，需要重新填寫。但是如果保存后申報了，數(shù)據(jù)就會進入金三系統(tǒng)，換電腦數(shù)據(jù)也 會存在。納稅人可以隨便使用“刪除”功能，但是不能隨便使用“作廢”功能，那樣 會把已申報數(shù)據(jù)從金三刪除。所有稅種，不管什么稅種，申報后沒有稅款的 0 0 申報，都可以自己作廢重報；只 要是有稅款的，劃款以后任何稅種都不能作廢，只能退稅或到大廳做申報錯誤更正。1 1 元以下稅款的免收， 系統(tǒng)不會進入劃款頁面， 申報后直接就顯示已繳款。電子稅務局客服：。微信公眾號： 惠企云服?？梢灾苯釉诠娞栂旅媪粞?，會有運維人員解答。

26、5 5、納稅申報月季報切換問題。申報前，先要由稅務機關進行稅費種認定，且設定申報期限，是月報還是季報還是年報，納稅人不能自行決定月報還是季報，必須由稅 務大廳人員進行月季報的切換。在使用電子稅務局申報時，需要先在“稅（費）種認 定”里查看有哪些稅種需要申報，每個稅種是季報還是月報，分稅種按照要求分別申 報。如果認定信息不符合企業(yè)情況，請及時到地稅大廳修改輔導信息（即更改稅費種 認定）。首頁左邊是“征期日歷”，中間部分上面是“通知公告”，下面是“我的消息”，右邊是納稅人信息，包括企業(yè)名稱、稅號、地址和聯(lián)系電話，很多人反映這 個電話不對，這個電話調(diào)取的是金三稅務登記：生產(chǎn)經(jīng)營地聯(lián)系電話，除此以外稅務 登