對江鉆內(nèi)部管理以及資源的思考講座培訓課件PPT

1、03/15/2001-PAGE 1ALLPKU-KINGDREAM-附件三附件三、對江鉆內(nèi)部管理以及資源的思考附件三、對江鉆內(nèi)部管理以及資源的思考03/15/2001-PAGE 2ALLPKU-KINGDREAM-附件三職能分散、缺乏監(jiān)督、職能發(fā)揮不充分一、財務(wù)診斷發(fā)現(xiàn)存在的問題存在的問題財務(wù)職能不協(xié)調(diào)財務(wù)方法不到位資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理財務(wù)隊伍素質(zhì)低成本控制、資金調(diào)度、預(yù)算編制、價格管理、投資項目管理、事業(yè)部考核存貨過高、應(yīng)收賬款多、資產(chǎn)使用效率低學歷低、職稱低、專業(yè)素質(zhì)和領(lǐng)導(dǎo)能力低03/15/2001-PAGE 3ALLPKU-KINGDREAM-附件三財務(wù)管理職能分散化，存在資金協(xié)調(diào)不暢的風險總

2、經(jīng)理總經(jīng)辦財務(wù)部投資發(fā)展部投資管理處會計處財務(wù)處政券部審計法律處價格管理審 計會計核算資金計劃預(yù)算管理股利分配資金調(diào)度證券管理投 資在資金緊張時，矛盾將明顯化03/15/2001-PAGE 4ALLPKU-KINGDREAM-附件三缺乏財務(wù)監(jiān)督，審計職能權(quán)限不足，難于保證財會信息的一致性、客觀性、完整性 ,實現(xiàn)財務(wù)控制成本中心子公司市場部新材料事業(yè)部財務(wù)處會計處證券部財務(wù)部對責任中心、子公司相關(guān)業(yè)務(wù)部門缺少財務(wù)審計財務(wù)部沒有內(nèi)部審計審計職能權(quán)限不足，對創(chuàng)收單位、廢舊物資等沒有實施審計03/15/2001-PAGE 5ALLPKU-KINGDREAM-附件三江鉆股份財務(wù)管理各職能發(fā)揮不充分 職能

3、職能 各職能應(yīng)具備的職責各職能應(yīng)具備的職責企企業(yè)業(yè)經(jīng)經(jīng)營營運運作作財務(wù)審計稅務(wù)會計投資宏觀經(jīng)濟預(yù)測證券管理調(diào)度資金財務(wù)分析營運資金管理調(diào)查投資環(huán)境制定投資報告分析投資效益投資事項處理投資方向預(yù)測制定會計制度調(diào)整內(nèi)部利潤考核經(jīng)濟效益稅法分析掌握交稅 納稅稅務(wù)效益分析稅務(wù)事項處理.財務(wù)審計預(yù)算審計投資審計內(nèi)控審計.稅務(wù)審計注： 表示江鉆財務(wù)目前已具備的職責預(yù)算管理決策會計合并 報表成本 管理資本運營03/15/2001-PAGE 6ALLPKU-KINGDREAM-附件三表面的高毛利率、較高回報，掩蓋了成本費用控制問題, 及未來的經(jīng)營風險營業(yè)利潤率比較44.08%38.35%45.80%19.81

4、%20.04%19.57%21.42%0.00%10.00%20.00%30.00%40.00%50.00%98992000江鉆股份證券市場專用設(shè)備行業(yè)負 債278,457,487.33304,130,681.52 2000年 1999年資 產(chǎn) 周 轉(zhuǎn) 率41.88%28.97%銷 售 凈 利 率20.91%24.84%資 產(chǎn) 凈 利 率8.52%6.79%權(quán) 益 乘 數(shù)146.71%158.18%權(quán) 益 凈 利 率12.50%10.74%呈下降趨勢，表明單位支出帶來的收益在減少毛利率近于證券市場、行業(yè)的兩倍03/15/2001-PAGE 7ALLPKU-KINGDREAM-附件三江鉆有較強的

5、變現(xiàn)能力，同時存在庫存占用過大的隱患2.852.021.132.191.380.572.401.280.800.001.002.003.0098992,000變現(xiàn)能力分析流動比率速動比率現(xiàn)金比率流動比率上升同時，速動比率卻下降現(xiàn)金比率是最壞情況下的短期償債能力數(shù)據(jù)來源: 江鉆股份財務(wù)報表 (98、99、2000年）03/15/2001-PAGE 8ALLPKU-KINGDREAM-附件三負債比率較低，償債能力強，擁有較大的借貸空間，未能充分利用32.49%36.78%31.84%47.42%50.38%46.45%48.04%0.00%10.00%20.00%30.00%40.00%50.00

6、%60.00%98992000資產(chǎn)負債率江鉆股份證券市場專用設(shè)備行業(yè)已獲利息倍數(shù)24.6323.8749.58數(shù)據(jù)來源: 江鉆股份財務(wù)評價指標表 (98、99、2000年） 上市公司公開財務(wù)報表03/15/2001-PAGE 9ALLPKU-KINGDREAM-附件三與上市公司及行業(yè)對比，資產(chǎn)使用效率整體偏低0.520.520.640.640.470.470.410.410.570.570.460.460.290.290.560.560.510.510.420.420 00.10.10.20.20.30.30.40.40.50.50.60.60.70.7資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率979798989999200

7、02000江鉆股份證券市場專用設(shè)備行業(yè)數(shù)據(jù)來源: 江鉆股份財務(wù)評價指標表 (98、99、2000年） 上市公司公開財務(wù)報表03/15/2001-PAGE 10ALLPKU-KINGDREAM-附件三目前江鉆的盈利水平，主要是受銷售凈利率的驅(qū)動，經(jīng)營活動的影響凈資產(chǎn)收益率資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率銷售凈利率權(quán)益乘數(shù)總資產(chǎn)凈利率20.16%11.38%12.85%13.61%7.20%8.76%33.31%24.84%20.91%0.40850.28970.41881.48131.58181.4671數(shù)據(jù)來源: 江鉆股份財務(wù)報表 (98、99、2000年）杜邦分析圖98992000財務(wù)杠桿銷售凈利率逐年下降，表明

8、江鉆經(jīng)營效益在下降03/15/2001-PAGE 11ALLPKU-KINGDREAM-附件三采購資金支付不足, 資金計劃與調(diào)度存在問題，現(xiàn)金流管理能力不足現(xiàn)金構(gòu)成庫存現(xiàn)金銀行存款有價證券票據(jù)沒有確定合理的現(xiàn)金持有量應(yīng)收帳款收取的預(yù)測與管理能力不足總體資金調(diào)度與現(xiàn)金運作效率相互矛盾沒有對資金使用情況進行定期考核和分析管理評價03/15/2001-PAGE 12ALLPKU-KINGDREAM-附件三預(yù)算主要是一種基于歷史成本的調(diào)整成長期成熟期初創(chuàng)期衰退期市場增長率資本預(yù)算銷售預(yù)測成本控制現(xiàn)金流量預(yù)算管理模式起點江鉆股份企業(yè)生命周期現(xiàn)行預(yù)算是依賴史成本的調(diào)整由于產(chǎn)品市場看好，銷量增長，實際成本呈

9、下降趨勢，成本控制壓力不大江鉆產(chǎn)品的毛利率非常高，內(nèi)部挖潛壓力不大03/15/2001-PAGE 13ALLPKU-KINGDREAM-附件三銷售預(yù)算生產(chǎn)預(yù)算人工預(yù)算材料預(yù)算資本支出預(yù)算單位成本預(yù)算銷售及管理費預(yù)算預(yù)計損益表銷售預(yù)測決算對重大差異作專題報告預(yù)算差異分析力度不夠存貨預(yù)算預(yù)計資產(chǎn)負債表現(xiàn)金預(yù)算預(yù)算平時只是反饋，沒有進行分析預(yù)算指標不夠細化，監(jiān)控難度加大03/15/2001-PAGE 14ALLPKU-KINGDREAM-附件三計劃成本一經(jīng)確定就不再修改成本控制沒有發(fā)揮應(yīng)有的作用作業(yè)成本多年未變責任成本管理成本控制主要是低值易耗品消耗等的控制勞動定額材料計劃成本材料消耗標準制造工藝標

10、準工時存在多年未變的現(xiàn)象成本差異分析只是簡單的異常原因分析，對決策支持作用弱費用等責任指標權(quán)限向上集中程度高費用等責任指標的確定，是一種增量預(yù)算03/15/2001-PAGE 15ALLPKU-KINGDREAM-附件三新產(chǎn)品的成本控制焦點未能有效的放在設(shè)計階段 研究和開發(fā) 設(shè)計 生產(chǎn) 營銷和銷售 客戶服務(wù)上游成本下游成本成本生命周期80%的產(chǎn)品成本在實際階段就被鎖定價格決定成本江鉆目標成本控制03/15/2001-PAGE 16ALLPKU-KINGDREAM-附件三價格管理缺乏引導(dǎo)性、激勵性采購價格控制不力內(nèi)部結(jié)算價格產(chǎn)品售價以計劃成本為內(nèi)部結(jié)算價計劃成本少變動，不利于衡量各單位的內(nèi)部盈虧

11、，不利于考核單位的業(yè)績對生產(chǎn)沒有激勵作用規(guī)定產(chǎn)品最低售價，定價方法是成本加成法對不同生命周期的產(chǎn)品，應(yīng)采取不同的定價策略及方式，保持市場靈活性某些金剛石鉆頭的定價與市價背離較大，不利于促銷以比價或招標方式采購，成本中心過程控制，缺少有效的內(nèi)控機制03/15/2001-PAGE 17ALLPKU-KINGDREAM-附件三投資方向分散，缺乏對募集資金的運用及使用效率的預(yù)測分析、集團公司管理運作能力用募集資金的12913萬元（占57%）投資于牙輪鉆頭生產(chǎn)線和AMOCO抗回旋金剛石鉆頭技術(shù)引進及改造用募集資金的6442萬元（占28.4%)收購上海江鉆, 3135萬元(占13.8%)兼并承德江鉆石油公

12、司機械用自籌資金1000萬元投資華工科技產(chǎn)業(yè)股份公司(參股5.96%)與浙江華寶實業(yè)集團、香港務(wù)強公司 簽約浙江CD板項目,擬出資176萬美金（持股55%）,目前處于籌建中上海江鉆2000年盈利4萬多元，承德江鉆虧損600多萬元,投資效益不佳,參股軟件行業(yè)，盈利較好，屬戰(zhàn)略投資近三年主要投資項目該項目屬于環(huán)保產(chǎn)品, 對公司管理非相關(guān)業(yè)務(wù)的能力提出挑戰(zhàn)99年12月投資珠海圣杰醫(yī)藥開發(fā)有限公司300萬，目前賬面投資90萬元（持股12%)，應(yīng)收賬款210萬元參股生物制藥行業(yè)，該企業(yè)一直經(jīng)營不佳數(shù)據(jù)來源: 江鉆股份財務(wù)報表 (98、99、2000年）03/15/2001-PAGE 18ALLPKU-K

13、INGDREAM-附件三資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理，應(yīng)收帳款過高，應(yīng)收帳款管理問題較大催收帳款績效考核確認損失控制制度信用管理安全應(yīng)收帳款應(yīng)收帳款信用政策沒有制定合理的信用政策沒有有效的 信用管理辦法，沒有客戶的信用資料財務(wù)部缺少對應(yīng)收帳款的監(jiān)控，只是簡單的貨款回籠指標對市場部進行階段考核沒有一套切實可行的考核制度去評價收款績效03/15/2001-PAGE 19ALLPKU-KINGDREAM-附件三庫存資金占用量大，對資產(chǎn)管理監(jiān)控能力弱，存貨的管理手段有待提高低值易耗品庫存原材料庫存在產(chǎn)品庫存成品庫存存貨構(gòu)成存貨構(gòu)成采購成本訂貨成本儲存成本資金成本存貨成本構(gòu)成存貨成本構(gòu)成存貨的管理評價存貨的管理評價采

14、購權(quán)的分割，造成一定程度的重復(fù)購買，物資內(nèi)部供應(yīng)缺乏整體管理財務(wù)對庫存額沒有有效的管理辦法經(jīng)濟訂貨量未確定，憑經(jīng)驗而定超額庫存、積壓品自制半成品庫存03/15/2001-PAGE 20ALLPKU-KINGDREAM-附件三對事業(yè)部的業(yè)績評估方式不合適擔負科研任務(wù)與經(jīng)營指標雙重考核，不是利潤中心內(nèi)銷以計劃成本法核定，內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格不合理；利潤考核指標的確定沒有合理依據(jù)，由公司制定，目標考核意義不大人事權(quán)、提升權(quán)、激勵、工資、報銷權(quán)都受限制新材料事業(yè)部03/15/2001-PAGE 21ALLPKU-KINGDREAM-附件三江鉆股份(母公司)投入資本的主要來源是股權(quán)資金992000992000現(xiàn)

15、金1145816666短期借款25993599營運資本需求營運資本需求15986159861688816888長期資金固定資產(chǎn)2192721250長期負債59732921長期投資1011310071權(quán)益權(quán)益51217512175862758627無形資產(chǎn)305271合計5978965147合計5978965147投入資本吸收資本金額：萬元數(shù)據(jù)來源: 江鉆股份財務(wù)報表 (98、99、2000年）03/15/2001-PAGE 22ALLPKU-KINGDREAM-附件三沒有長期借款，運營資金與融資組合不合理，股東利益未最大化融資融資投資投資短期負債短期負債長期資金長期資金股權(quán)資金盈余公司自有資金

16、多，一部分營運資金來源于自有資金，是一種風險性與收益性均較低的籌資政策。沒有綜合分析資金成本及收益率。時間時間投資風險投資風險利率風險利率風險償債風險償債風險03/15/2001-PAGE 23ALLPKU-KINGDREAM-附件三財務(wù)人員以?？茷橹鳎R結(jié)構(gòu)專業(yè)化不強，專業(yè)素質(zhì)需提高年齡結(jié)構(gòu)13.89%16.67%61.11%8.33%25歲以下253 0304 0406 0專業(yè)結(jié)構(gòu)經(jīng)濟類14%其他3 1 %財會5 5 %教育水平構(gòu)成?？? 8 %大學3 1 %中專1 1 %數(shù)據(jù)來源: 江鉆人力資源部提供的人員數(shù)據(jù)）03/15/2001-PAGE 24ALLPKU-KINGDREAM-附件

17、三財務(wù)人員中級職稱人員不多，整體從業(yè)時間短，專業(yè)管理能力不強，對相關(guān)業(yè)務(wù)部門指導(dǎo)能力弱職稱水平初級4 2 %無職稱33%中級2 5 %從業(yè)年限5年以上1 4 %1年5 0%2-3年3 6%33.33%100.00%28.13%66.67%59.38%12.50%二級主管三級主管一般管理財務(wù)人員受教育水平中專專科大學3個1個32個03/15/2001-PAGE 25ALLPKU-KINGDREAM-附件三江鉆股份面臨的風險經(jīng)濟條件政治和社會環(huán)境市場結(jié)構(gòu)公司競爭地位銷售額息稅前收益稅后收益經(jīng)濟風險 營業(yè)風險財務(wù)風險經(jīng)營風險減去成本和費用減去利息和稅金降低制造成本，提高資本周轉(zhuǎn)率，確定合理降低制造成

18、本，提高資本周轉(zhuǎn)率，確定合理資本結(jié)構(gòu)，控制營業(yè)風險和財務(wù)風險資本結(jié)構(gòu)，控制營業(yè)風險和財務(wù)風險03/15/2001-PAGE 26ALLPKU-KINGDREAM-附件三風險分析：江鉆經(jīng)營風險、財務(wù)風險目前都不大經(jīng)營風險系數(shù)為經(jīng)營風險系數(shù)為1.02財務(wù)風險系數(shù)為財務(wù)風險系數(shù)為0.56企業(yè)總風險企業(yè)總風險0.57銷售收入每降低10%, 稅息前利潤降低10%稅息前利潤每降低10%,每股收益降低5.6%數(shù)據(jù)來源: 江鉆股份財務(wù)報表 (98、99、2000年）03/15/2001-PAGE 27ALLPKU-KINGDREAM-附件三二、財務(wù)資源能力評估資產(chǎn)負債率較低，融資環(huán)境寬松資產(chǎn)變現(xiàn)能力較強經(jīng)營利

19、潤率和回報率較高03/15/2001-PAGE 28ALLPKU-KINGDREAM-附件三總資產(chǎn)報酬率比較總資產(chǎn)報酬率比較14.18%7.61%10.31%6.95%6.91%6.02%5.55%0.00%5.00%10.00%15.00%98992000江鉆股份證券市場專用設(shè)備03/15/2001-PAGE 29ALLPKU-KINGDREAM-附件三凈資產(chǎn)收益率比較凈資產(chǎn)收益率比較13.53%11.18%13.57%7.98%8.51%7.15%6.63%0.00%5.00%10.00%15.00%98992000江鉆股份證券市場專用設(shè)備03/15/2001-PAGE 30ALLPKU-

20、KINGDREAM-附件三財務(wù)預(yù)測：現(xiàn)金流的分析銷售商品和提供勞務(wù)營業(yè)活動營業(yè)活動出售固定資產(chǎn)出售長期金融資產(chǎn)利息及紅利收入收回長期外借款項發(fā)行股票和債券長期借款短期借款購貨銷售及管理費用稅金營業(yè)活動營業(yè)活動資本性支出和 并購長期金融投資購買股票和債券償還長期借款償還短期借款支付利息和紅利投資活動投資活動籌資活動籌資活動投資活動投資活動籌資活動籌資活動現(xiàn)金現(xiàn)金營業(yè)凈現(xiàn)金流量營業(yè)凈現(xiàn)金流量投資凈現(xiàn)金流量投資凈現(xiàn)金流量籌姿凈現(xiàn)金流量籌姿凈現(xiàn)金流量現(xiàn)金流入的來源現(xiàn)金流出的來源穩(wěn)定、規(guī)則的現(xiàn)金流03/15/2001-PAGE 31ALLPKU-KINGDREAM-附件三經(jīng)營的現(xiàn)金流預(yù)測單位：萬元經(jīng)營活

21、動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金31628.535204收取的租金10收到的增值稅銷項稅額和退回的增收到的除增值稅以外的其他稅費返125.6100收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金1741.8現(xiàn)金流入小計現(xiàn)金流入小計33495.935314購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金9680.911350經(jīng)營租賃所支付的現(xiàn)金40支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金4287.44806支付的增值稅款2325.93500支付的所得稅款173.81000支付的除增值稅所得稅以外的其他582.2711支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金8217.44594現(xiàn)金流出小計現(xiàn)金流出小計25267.626001

22、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額8228.39313現(xiàn)金流量預(yù)算表現(xiàn)金流量預(yù)算表項目2000年實際2001年預(yù)算數(shù)據(jù)來源:編制單位：江漢石油鉆頭股份有限公司財務(wù)處03/15/2001-PAGE 32ALLPKU-KINGDREAM-附件三經(jīng)營現(xiàn)金流凈額預(yù)計 9000萬元現(xiàn)有賬面貨幣資金動用起點1億元正常可動用的自有資金預(yù)測為2億目前正?？捎矛F(xiàn)金流預(yù)測03/15/2001-PAGE 33ALLPKU-KINGDREAM-附件三目前的投資收益情況長期股權(quán)投資收益不計上海江鉆1999年虧損63萬元，2000年盈利4萬元。承德江鉆1999年虧損48萬元，2000年虧損605萬元參股

23、化工科技公司（5.96%), 雖盈利較好, 但屬少數(shù)股東。不分紅則無收益 參股珠海社圣杰公司（12%), 但效益不佳長期債權(quán)投資收益無目前賬面無長期債券投資穩(wěn)健地估計，投資收益不計03/15/2001-PAGE 34ALLPKU-KINGDREAM-附件三籌資渠道廣，融資能力強短期借款長期借款發(fā)行債券融資租賃等股市配股股市增股光大、建行、工行等，每家都有5000萬授信額度 ，可借貸1-2個億流動資金；如需要，還可抵押貸款長期借款是根據(jù)項目規(guī)模, 對借款企業(yè)信用評級后而定總股數(shù)：28000萬股 流通股：6987.582萬股配股：增股：增發(fā)股票如符合發(fā)行條件，發(fā)行額度依據(jù)項目規(guī)模而定，如發(fā)行300

24、0萬股，按12元/股來計，融資額為3.6億 最高配股額度10配3，預(yù)計可配售6000萬股，流通 股東可配售1500萬股。配股價視股票市價、公司、券商、證券市場等諸多綜合因素而定，以暫定價格8-12元/股來計，流通股配股籌資額可達1.2-1.8億如項目融資需要, 可考慮其他方式：國內(nèi)二板市場、國外資本市場、風險投資僅以短期貸款和股權(quán)融資的方式, 總?cè)谫Y估計可達5-7億03/15/2001-PAGE 35ALLPKU-KINGDREAM-附件三預(yù)計財務(wù)資源總財務(wù)資源預(yù)計總財務(wù)資源預(yù)計7-97-9億元億元自有資金2億元融資5-7億元03/15/2001-PAGE 36ALLPKU-KINGDREAM

25、-附件三員工整體質(zhì)量意識有淡薄的趨勢員工整體質(zhì)量意識有淡薄的趨勢個別質(zhì)檢人員責任心不強，不能行使質(zhì)量獨立裁決權(quán) 在工作中出現(xiàn)“友情開票” 現(xiàn)象質(zhì)檢人員質(zhì)量意識質(zhì)檢人員質(zhì)量意識一線工人質(zhì)量意識一線工人質(zhì)量意識物資采購員質(zhì)量意識物資采購員質(zhì)量意識 工人質(zhì)量意識淡薄，出現(xiàn)私自蓋章事件 工人“一專多能”技能較弱，不知道本崗位對其他崗位的影響 采購員對采購物資出現(xiàn)的質(zhì)量問題，過于強調(diào)客觀原因甚至站在供應(yīng)商立場，強調(diào)質(zhì)量原因 對供應(yīng)商的管理過于流于形式職能領(lǐng)導(dǎo)不承擔質(zhì)量責任，是員工質(zhì)量意識淡薄的根源；懲罰力度不夠，是員工質(zhì)量事故頻頻發(fā)生的重要原因來源訪談資料03/15/2001-PAGE 37ALLPKU

26、-KINGDREAM-附件三車間管理人員學歷高、年富力強車間管理人員學歷高、年富力強車間主要領(lǐng)導(dǎo)都是大學學歷，從事技術(shù)服務(wù)的管理人員幾乎100%在大專以上學歷各車間管理人員主要在35歲左右據(jù)訪談?wù){(diào)查，各車間主要領(lǐng)導(dǎo)有兩個以上部門的工作經(jīng)歷車間管理人員年齡結(jié)構(gòu)車間管理人員年齡結(jié)構(gòu)012345678牙輪車間牙掌車間總裝車間熱處理粉末冶金金剛石制品25歲以下2635歲3645歲4660歲車間管理人員學歷構(gòu)成車間管理人員學歷構(gòu)成0246810121416牙輪車間牙掌車間總裝車間粉末冶金金剛石高中大專大學03/15/2001-PAGE 38ALLPKU-KINGDREAM-附件三制造部管理體系比較規(guī)范科

27、學制造部管理體系比較規(guī)范科學300多個288個公司考核指標車間考核指標車間工人對規(guī)章制度執(zhí)行情況看法車間工人對規(guī)章制度執(zhí)行情況看法能33%好象能37%不能27%不知道3%A管理模式是采取垂直領(lǐng)導(dǎo)制，而且考核指標比較適合生產(chǎn)作業(yè)考核，70%的車間工人認為這些制度能夠得到很好的執(zhí)行03/15/2001-PAGE 39ALLPKU-KINGDREAM-附件三金剛石鉆頭生產(chǎn)能力利用率較低金剛石鉆頭生產(chǎn)能力利用率較低江鉆國內(nèi)金剛石鉆頭主要競爭企業(yè)為：川石.克里斯坦森公司，大港總機廠江鉆設(shè)備利用率較低，市場占有率也較低別在93.2%、95%、 89.5%金剛石鉆頭競爭對手生產(chǎn)能力對比（只金剛石鉆頭競爭對手

28、生產(chǎn)能力對比（只/年）年）資料來源：市場研究室金剛石鉆頭市場分析、金剛石鉆頭 經(jīng)營戰(zhàn)略研究 江鉆江鉆川石川石大港總機大港總機帝畢斯帝畢斯生產(chǎn)能力生產(chǎn)能力100010001000500年平均銷售量年平均銷售量30040080050生產(chǎn)能力利用率生產(chǎn)能力利用率30%40%80%10%市場占有率市場占有率14.3%19%38%2.4%備注備注生產(chǎn)能力在200500只/年企業(yè)主要有勝利鉆采院、牡丹江、華北太行、石油大學、北戴河、大慶、天津、北京北油新星等鉆頭廠03/15/2001-PAGE 40ALLPKU-KINGDREAM-附件三潛江生產(chǎn)資源能力評估潛江生產(chǎn)資源能力評估03/15/2001-PAG

29、E 41ALLPKU-KINGDREAM-附件三生產(chǎn)資源能力總體特征生產(chǎn)資源能力總體特征潛江生產(chǎn)資源能力總體特征潛江生產(chǎn)資源能力總體特征對供應(yīng)商影響力弱生產(chǎn)資源能力采購能力設(shè)計研發(fā)能力設(shè)備能力質(zhì)量保證能力目前有一定的優(yōu)勢，但專業(yè)人才儲備不足設(shè)備新度普遍不高，加工精度70%質(zhì)量管理體系健全，但質(zhì)管部門權(quán)限不到位專業(yè)生產(chǎn)人員關(guān)鍵崗位缺乏充足的熟練技術(shù)員工03/15/2001-PAGE 42ALLPKU-KINGDREAM-附件三采購能力：采購能力：由于所需產(chǎn)品的獨特、需量對供應(yīng)商總體由于所需產(chǎn)品的獨特、需量對供應(yīng)商總體影響力的微弱常陷于一種被動接受的地位影響力的微弱常陷于一種被動接受的地位各廠產(chǎn)品

30、退貨率2000年1999年1998年本溪特殊鋼公司16%10%撫順特殊鋼公司12%30%6%大冶特殊鋼公司32%4%上海第五鋼鐵公司7%贛州有色金屬冶煉廠40%30%10%2000年江鉆鋼材需量占廠家總產(chǎn)量比例2000年江鉆碳化鎢粉需量占廠家總量比例本溪特殊鋼公司0.6%自貢硬質(zhì)合金公司2%上海第五鋼鐵公司0.2%贛州有色金屬冶煉廠4%撫順特殊鋼公司0.05%成量股份硬質(zhì)合金廠0.2%大冶特殊鋼公司0.04%江西大余偉良鎢業(yè)公司2.5%中原特鋼廠不詳株州硬質(zhì)合金廠不詳不詳03/15/2001-PAGE 43ALLPKU-KINGDREAM-附件三工程設(shè)計能力：工程設(shè)計能力：目前為市場拓展、維護

31、提供著一目前為市場拓展、維護提供著一定的支持能力定的支持能力5910514198年99年2000年平均年遞增平均年遞增35%35% 2000年年新品種利用率54% 1999年年新品種利用率58% 2000年年新品種占當年銷售量54% 1999年年新品種占當年銷售量58% 2000年年新品種占當年銷售額7.2%； 1999年年新品種占當年銷售額17%；數(shù)據(jù)982000年工程處新品種設(shè)計成果統(tǒng)計03/15/2001-PAGE 44ALLPKU-KINGDREAM-附件三但因存有豐富專業(yè)經(jīng)驗人才儲備不足的缺陷，工程但因存有豐富專業(yè)經(jīng)驗人才儲備不足的缺陷，工程部目前尚不具備引導(dǎo)市場需求所需的支持能力部

32、目前尚不具備引導(dǎo)市場需求所需的支持能力學歷分布：大學學歷占部門成員77%；年齡結(jié)構(gòu)：30歲以下占46.8%，3135歲占31%；工程處員工整體素質(zhì)比較高，但存在業(yè)務(wù)骨干從事行政領(lǐng)導(dǎo)，技術(shù)人員相對年輕的問題；復(fù)雜設(shè)計一般設(shè)計簡單設(shè)計其他2000年新產(chǎn)品設(shè)計情況9項71項03/15/2001-PAGE 45ALLPKU-KINGDREAM-附件三設(shè)備能力：設(shè)備能力：江鉆生產(chǎn)設(shè)備新度目前普遍不高，導(dǎo)江鉆生產(chǎn)設(shè)備新度目前普遍不高，導(dǎo)致加工實力受限，產(chǎn)品加工精度只達致加工實力受限，產(chǎn)品加工精度只達70%70%00.10.20.30.4牙輪車間牙掌車間熱處理總裝車間粉末冶金金剛石鉆頭 金剛石制品設(shè)備新度系

33、數(shù)較低精細設(shè)備新度：牙輪、牙掌、總裝車間設(shè)備新度系數(shù)分別為 0.15、0.31、 0.19；一般設(shè)備新度：牙輪、牙掌、總裝車間設(shè)備新度系數(shù)分別為 0.18、0.31、 0.28；生產(chǎn)設(shè)備新度系數(shù)03/15/2001-PAGE 46ALLPKU-KINGDREAM-附件三設(shè)備能力中可挖掘的潛力有限設(shè)備能力中可挖掘的潛力有限6080100牙輪車間牙掌車間熱處理總裝車間各車間生產(chǎn)設(shè)備利用率設(shè)備整體基本處于滿負荷運轉(zhuǎn)設(shè)備整體基本處于滿負荷運轉(zhuǎn)精細設(shè)備：牙輪、牙掌、總裝車間設(shè)備2000年利用率分別在96.9%、96.7%、85.7%；一般設(shè)備設(shè)備：牙輪、牙掌、總裝車間設(shè)備利用率2000年分別在93.2%

34、、95%、89.5%；03/15/2001-PAGE 47ALLPKU-KINGDREAM-附件三質(zhì)量保證能力：質(zhì)量保證能力：系統(tǒng)且規(guī)范的質(zhì)量保證體系令江系統(tǒng)且規(guī)范的質(zhì)量保證體系令江鉆具備一定的質(zhì)量管理能力鉆具備一定的質(zhì)量管理能力ISO9001API質(zhì)量保證體系認證機構(gòu)認證機構(gòu) 一批較高素質(zhì)量管理人員的強有力支持 年齡結(jié)構(gòu)符合職業(yè)特點，質(zhì)管處員工平均年齡在35歲以上； 學歷梯度分布合理，大學以上學歷占11%，大專占35.7%； 上崗技能要求嚴格：從事質(zhì)量管理員工必備質(zhì)量內(nèi)審員證書，從事計量崗位的員工100%獲得計量證書，理化崗位員工100%獲得理化證書；03/15/2001-PAGE 48AL

35、LPKU-KINGDREAM-附件三但質(zhì)管部被授予權(quán)限不充分，過程管理監(jiān)控力度不但質(zhì)管部被授予權(quán)限不充分，過程管理監(jiān)控力度不夠，現(xiàn)有的立體質(zhì)量管理體系動態(tài)運用尚存不足夠，現(xiàn)有的立體質(zhì)量管理體系動態(tài)運用尚存不足問題問題質(zhì)檢部人員對質(zhì)量問題控制不嚴質(zhì)檢部人員對質(zhì)量問題控制不嚴， 出現(xiàn)友情開單、質(zhì)量問題下交等現(xiàn)象 操作員工質(zhì)量意識不強操作員工質(zhì)量意識不強，曾發(fā)生員工在多次出現(xiàn)次品時，自己購置質(zhì)檢印章蓋戳的時間 管理中的不足管理中的不足 質(zhì)管部質(zhì)量管理權(quán)限授予不充分：扣罰必須與車間協(xié)調(diào)才可實施，懲罰時間不及時； 質(zhì)檢部薪點較低，人員積極性不高； 質(zhì)量檢測班常駐車間，日常與操作員工較多的接觸導(dǎo)致質(zhì)量監(jiān)控

36、會出現(xiàn)力度不夠的現(xiàn)象；江鉆產(chǎn)品質(zhì)量不穩(wěn)定03/15/2001-PAGE 49ALLPKU-KINGDREAM-附件三長期鉆頭行業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)驗，為江鉆塑造出一批年長期鉆頭行業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)驗，為江鉆塑造出一批年富力強的專用設(shè)備操作人才富力強的專用設(shè)備操作人才 年齡結(jié)構(gòu)：關(guān)鍵車間55%工人年齡在2635歲之間;05010015025歲以下2635歲3545歲4660歲各車間工人年齡結(jié)構(gòu)牙輪車間牙掌車間總裝車間熱處理粉末冶金金剛石車間工人學歷分布01002003001234 學歷分布：71%工人在高中以上 技能要求:關(guān)鍵崗位約占比例50%以上，其中牙輪車間對技術(shù)工人要求較高，13.2%為技師以上職稱，其次為

37、牙掌車間，5%以上為技師以上職稱03/15/2001-PAGE 50ALLPKU-KINGDREAM-附件三在現(xiàn)有基礎(chǔ)上擴大江鉆生產(chǎn)能力的關(guān)鍵，是培養(yǎng)一在現(xiàn)有基礎(chǔ)上擴大江鉆生產(chǎn)能力的關(guān)鍵，是培養(yǎng)一批高素質(zhì)、多技能的操作員工批高素質(zhì)、多技能的操作員工15%15%50%50%16%16%42%42%4%4%0%0%50%50%鉆頭產(chǎn)品知識崗位業(yè)務(wù)技能組織協(xié)調(diào)/ 溝通更高的學歷教育其他車間工人對培訓的需求8%8%53%53%36%36%3%3%完全沒有完全沒有發(fā)揮發(fā)揮有些方面有些方面沒有發(fā)揮沒有發(fā)揮發(fā)揮尚好發(fā)揮尚好已充分發(fā)已充分發(fā)揮揮制造部60%以上的員工認為自己的才能在目前崗位沒有得到充分發(fā)揮.0

38、3/15/2001-PAGE 51ALLPKU-KINGDREAM-附件三上海江鉆生產(chǎn)資源的評估上海江鉆生產(chǎn)資源的評估03/15/2001-PAGE 52ALLPKU-KINGDREAM-附件三上海江鉆生產(chǎn)資源能力總體特征上海江鉆生產(chǎn)資源能力總體特征生產(chǎn)資源能力設(shè)備能力質(zhì)量保證能力設(shè)備老化嚴重過程控制差計劃協(xié)調(diào)能力被動性協(xié)調(diào)03/15/2001-PAGE 53ALLPKU-KINGDREAM-附件三設(shè)備能力：設(shè)備能力：生產(chǎn)設(shè)備處于嚴重的老化狀態(tài)生產(chǎn)設(shè)備處于嚴重的老化狀態(tài)設(shè)備歷史 擁有96臺設(shè)備，其中15臺為30年代的產(chǎn)品；其他大部分是80年代的產(chǎn)品；最新進廠設(shè)備為91年產(chǎn)品； 設(shè)備93-99年

39、間未有一次大修； 技改完成狀況 新添一套熱處理生產(chǎn)線； 完成大修6臺，正在修理中的9臺，其中12臺為數(shù)控車床（87年使用至今），7臺電腦更換系統(tǒng)，5臺保留老系統(tǒng)； 新添用于生產(chǎn)設(shè)備14臺； 技改持續(xù)到2001年12月完成；設(shè)備現(xiàn)狀設(shè)備現(xiàn)狀 設(shè)備存在原設(shè)計缺陷、系統(tǒng)老化、備件配套難的問題；設(shè)備存在原設(shè)計缺陷、系統(tǒng)老化、備件配套難的問題； 每月維修每月維修200-250臺次，每次花費）臺次，每次花費）0.5-4小時時間；小時時間； 2000年重大事故停工年重大事故停工240小時左右；小時左右； 設(shè)備加工精度維持設(shè)備加工精度維持50% 左右；左右；+03/15/2001-PAGE 54ALLPKU-

40、KINGDREAM-附件三質(zhì)量管理能力：質(zhì)量管理能力：質(zhì)量過程管理、控制能力較弱質(zhì)量過程管理、控制能力較弱出現(xiàn)的問題出現(xiàn)的問題總部工藝支持的兩個品種91/2、51/7鑲齒鉆頭，經(jīng)過一年試制，至今仍未成功； 總部派出的質(zhì)檢員對產(chǎn)品終檢數(shù)據(jù)表明，各車間加工中普遍存在質(zhì)量問題，小問題居多； 缺乏生產(chǎn)過程中的質(zhì)量控制，2001年起開始逐步采用終檢、首檢質(zhì)檢手段； 產(chǎn)品生產(chǎn)中采用單配、選配的加工方式降低廢品率，即對質(zhì)量不合格的半成品進行單獨配套生產(chǎn)；一年廢品損失只有20萬元，潛江一年廢品損失達200萬元； 人員配備不足導(dǎo)致質(zhì)檢倒班、全檢、抽檢無法做到或?qū)嵤┑牧Χ炔粔颍?3/15/2001-PAGE 55

41、ALLPKU-KINGDREAM-附件三計劃協(xié)調(diào)能力：計劃協(xié)調(diào)能力：因資金不足、市場信息把握不充因資金不足、市場信息把握不充分等問題造成生產(chǎn)計劃協(xié)調(diào)能力有限分等問題造成生產(chǎn)計劃協(xié)調(diào)能力有限原材料儲備有限資金能力的不足生產(chǎn)周期長，一般2月左右； 為完成生產(chǎn)周期不得不對不過關(guān)的原材料放行； 例如：去年曾因原材料問題丟單；市場預(yù)測誤差較大：銷售人員一年約三個月左右的時間在市場中，掌握信息不充分 03/15/2001-PAGE 56ALLPKU-KINGDREAM-附件三制造整體能力制造整體能力顯示出品種型的差異顯示出品種型的差異制造能力制造能力 制造能力基本滿足市場所需； 整體制造能力顯示品種型的差

42、異化：鋼齒鉆頭加工能力較強，鑲齒鉆頭加工能力弱；生產(chǎn)瓶頸生產(chǎn)瓶頸生產(chǎn)瓶頸主要因設(shè)備加工能力反映在牙掌制造中的磨軸工序，牙輪相對平衡；工藝能力工藝能力工藝開發(fā)人員配備不足、開發(fā)技術(shù)較為陳舊，1999、2000年新品種開發(fā)分別為23件；車間工藝指導(dǎo)能力欠缺，如牙輪車間工藝員原為某工段的段長；03/15/2001-PAGE 57ALLPKU-KINGDREAM-附件三銷售人員素質(zhì)有待提高，用戶全面解決方案能力銷售人員素質(zhì)有待提高，用戶全面解決方案能力較弱較弱年齡構(gòu)成趨于合理3140歲銷售人員占44%30歲以下占32%學歷分布偏低高中及以下人員占43.6%大學學歷僅占27%技術(shù)能力較弱用戶全面解決方案

43、能力較弱，在實際工作中主要依靠其他技術(shù)人員的支持營銷公關(guān)能力較強0102030大學大專高中及以下銷售人員年齡結(jié)構(gòu)銷售人員年齡結(jié)構(gòu)銷售人員年齡結(jié)構(gòu)銷售人員年齡結(jié)構(gòu)051015202530歲以下31404150營銷人員的技術(shù)素質(zhì)相對較低，全面解決方案能力較弱營銷人員的技術(shù)素質(zhì)相對較低，全面解決方案能力較弱03/15/2001-PAGE 58ALLPKU-KINGDREAM-附件三研究開發(fā)缺乏系統(tǒng)發(fā)展戰(zhàn)略研究開發(fā)缺乏系統(tǒng)發(fā)展戰(zhàn)略 產(chǎn)品開發(fā)戰(zhàn)略產(chǎn)品開發(fā)戰(zhàn)略研發(fā)層次進入市場梯度技術(shù)儲備優(yōu)化資源配置市 場競爭對手研發(fā)能力技術(shù)缺乏系統(tǒng)的國內(nèi)外技術(shù)分析，研發(fā)層次沒有戰(zhàn)略性沒有中長期科研規(guī)劃（95%科研項目由研

44、發(fā)人員自己尋找由于行業(yè)的絕對壟斷地位，使其市場競爭的技術(shù)儲備管理不到位研發(fā)部與市場部信息共享成本太高缺乏對研究成果價值系統(tǒng)分析立項評估、產(chǎn)品轉(zhuǎn)化、市場推廣、用戶跟蹤、經(jīng)濟效益分析等一系列標準化工作程序03/15/2001-PAGE 59ALLPKU-KINGDREAM-附件三科研發(fā)展梯度不明顯，開發(fā)資源不能有效利用科研發(fā)展梯度不明顯，開發(fā)資源不能有效利用項目價值分析項目價值分析時間時間實用技術(shù)攻關(guān)實用技術(shù)攻關(guān)12年市場技術(shù)開發(fā)年市場技術(shù)開發(fā)35年高難度技術(shù)開發(fā)年高難度技術(shù)開發(fā)江鉆科研項目缺乏整體發(fā)展規(guī)劃,科研發(fā)展梯度不太明顯,科研開發(fā)層次不很清晰，從而研發(fā)資源(人、財、物)的利用率較低03/1

45、5/2001-PAGE 60ALLPKU-KINGDREAM-附件三科研項目審查程序缺乏財務(wù)、市場部門的參與科研項目審查程序缺乏財務(wù)、市場部門的參與產(chǎn)品所資料室總經(jīng)辦總經(jīng)理研發(fā)人員研發(fā)部長試制中心科研管理處財務(wù)部意向調(diào)查、提課題制定研究方案批準項目收集項目實施是否復(fù)雜項目申請YN收集備案可行性研究項目申請項目評審方案修正YN存檔匯總討論討論審定編制計劃批準批準下發(fā)文件編計劃書下發(fā)文件下發(fā)文件下發(fā)文件項目預(yù)研項目立項 存在問題存在問題 市場部缺乏參與權(quán)，沒有新產(chǎn)品推動力和需求反饋信息 財務(wù)部沒有參與項目可行性分析，不能確保項目的有效性；同時在項目運行中，不能保證研發(fā)資金的使用率03/15/200

46、1-PAGE 61ALLPKU-KINGDREAM-附件三科研管理職能缺失科研管理職能缺失功能缺失功能缺失研發(fā)戰(zhàn)略信息準備對國內(nèi)外行業(yè)動態(tài)、技術(shù)發(fā)展態(tài)勢進行信息匯總、研究，提出公司中長期科研發(fā)展規(guī)劃雛形，起到研究開發(fā)部領(lǐng)導(dǎo)的智囊作用科研成果轉(zhuǎn)化率研究對現(xiàn)有的科研成果進行價值分析，提出科研成果轉(zhuǎn)化方案，提高現(xiàn)有科研成果的利用率對已經(jīng)轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力的科研成果進行投入產(chǎn)出比價值分析03/15/2001-PAGE 62ALLPKU-KINGDREAM-附件三科研項目經(jīng)理權(quán)利太小科研項目經(jīng)理權(quán)利太小行政考核指標行政考核指標知識學習力觀察判斷力開拓創(chuàng)新力運用開發(fā)力項目考核指標項目考核指標用行政考核指標來考核

47、科研人員的科研任務(wù)行政管理幅度太大，項目組長/經(jīng)理沒有具體的項目考核權(quán)行政管理指標定性化不適應(yīng)項目管理03/15/2001-PAGE 63ALLPKU-KINGDREAM-附件三科研人員考評方式單一化科研人員考評方式單一化考核內(nèi)容考核目標考核操作考核執(zhí)行簡單化，沒有層次與科研項目掛鉤的內(nèi)容較少以行政考核較強 項目考核較弱考核機械化考核“人情化”時間和人力成本大任務(wù)與目標不統(tǒng)一過于簡單過于簡單行政導(dǎo)向行政導(dǎo)向形式化形式化效果不好效果不好03/15/2001-PAGE 64ALLPKU-KINGDREAM-附件三科研人員激勵政策沒有驅(qū)動力科研人員激勵政策沒有驅(qū)動力各類人員的平均收入水平（萬元）各類

48、人員的平均收入水平（萬元）00.511.522.5綜合事務(wù)輔助生產(chǎn)一般管理直接生產(chǎn)班組長技術(shù)服務(wù)銷售服務(wù)科研開發(fā)三級主管二級主管薪點考核政策不適合科研人員的工作性質(zhì)科研人員的平均工資介于三級主管與銷售服務(wù)之間,而且差距很小三級主管年均收入1.77萬元、科研人員1.6萬元、銷售服務(wù)1.55萬元科研人員內(nèi)部收入差距也很小據(jù)方談，最低收入與最高收入相差0.61.0萬元知識價值貶值，科研人員沒有工作動力有貢獻的科研人員都愿從事行政領(lǐng)導(dǎo)工作03/15/2001-PAGE 65ALLPKU-KINGDREAM-附件三科研人員考評流程缺乏閉環(huán)監(jiān)控科研人員考評流程缺乏閉環(huán)監(jiān)控項目立項研究開發(fā)現(xiàn)場試制與生產(chǎn)部門項目交接協(xié)助市場產(chǎn)品推廣市場反饋掌握第一手資料太少沒有市場推廣功能生產(chǎn)工藝交接不充分目前研發(fā)人員的考評僅注意部門內(nèi)部考評，而沒有涉及研究成果轉(zhuǎn)化率考評，從而使部門之間的銜接矛盾較突出，也影響了成果利用率03/15/2001-PAGE 6