北京市市級預(yù)算單位現(xiàn)金提取和使用管理辦法

1、北京市市級預(yù)算單位現(xiàn)金提取和使用管理辦法第一章總則第一條為進(jìn)一步規(guī)范市級預(yù)算單位現(xiàn)金提取和使用，加強(qiáng)財(cái)政財(cái)務(wù)管理，根據(jù)現(xiàn)金管理暫行條例（國務(wù)院令第12號）及現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則（銀發(fā)1988288號）和黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費(fèi)條例以及北京市市級預(yù)算單位財(cái)政國庫管理制度改革試點(diǎn)資金支付管理暫行辦法（京財(cái)國庫2003300號）等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。第二條本暫行辦法適用于納入市級國庫集中支付的市級預(yù)算單位（以下簡稱預(yù)算單位），市級國庫集中支付代理銀行（以下簡稱代理銀行）以及市級預(yù)算單位通過零余額賬戶辦理的支付業(yè)務(wù)。第二章現(xiàn)金提取和使用第三條預(yù)算已安排和用款計(jì)劃已下達(dá)的情況下，預(yù)算單位符合下列情

2、況確需現(xiàn)金支付的，可以提取和使用現(xiàn)金。（1） 因搶險救災(zāi)、突發(fā)事件等緊急情況，需要使用現(xiàn)金支付的。（2） 支付給遺屬的撫恤金，救濟(jì)費(fèi)、救助金及慰問金等，需要使用現(xiàn)金支付的。（三）在不具備刷公務(wù)卡條件且單筆消費(fèi)在500元以下的公務(wù)支出;中國人民銀行規(guī)定結(jié)算起點(diǎn)以下，500元以上因特殊情況不能使用公務(wù)卡結(jié)算的，報(bào)經(jīng)單位財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)的公務(wù)支出。（四）簽證費(fèi)、出租車費(fèi)、停車費(fèi)、舉報(bào)獎勵等目前只能使用現(xiàn)金結(jié)算的支出等。第四條預(yù)算單位現(xiàn)金提取和使用規(guī)模實(shí)行總額控制?；窘?jīng)費(fèi)支出（不含人員經(jīng)費(fèi)）現(xiàn)金提取額，原則上不得超過全年預(yù)算安排總額的10%；項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出原則上不得超過獨(dú)立項(xiàng)目總額的5%。第五條預(yù)算單位辦

3、理財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)5萬元以下的公務(wù)支出，原則上使用公務(wù)卡或銀行轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算。凡具備刷卡條件的，應(yīng)使用公務(wù)卡方式結(jié)算，不得以現(xiàn)金進(jìn)行支付。第六條預(yù)算單位使用財(cái)政資金向個人發(fā)放津貼補(bǔ)貼、取暖費(fèi)、離（退）休費(fèi)、購房補(bǔ)貼、助學(xué)金等，應(yīng)通過本單位零余額賬戶劃轉(zhuǎn)至個人銀行賬戶進(jìn)行發(fā)放，不得以現(xiàn)金進(jìn)行支付。第三章大額現(xiàn)金提取和使用第七條本辦法所稱大額現(xiàn)金，是指預(yù)算單位從代理銀行單筆提取達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)金數(shù)額。預(yù)算單位大額現(xiàn)金標(biāo)準(zhǔn)為5萬元（含）以上。第八條大額現(xiàn)金使用的范圍是指因搶險救災(zāi)、突發(fā)事件等緊急情況和支付遺屬的撫恤金、救濟(jì)費(fèi)、救助金及慰問金等支出。第九條預(yù)算單位應(yīng)建立大額現(xiàn)金提取和使用內(nèi)部審批制度。預(yù)

4、算單位單筆財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)提取現(xiàn)金達(dá)到大額現(xiàn)金標(biāo)準(zhǔn)的，須履行預(yù)算單位內(nèi)部審批程序及提現(xiàn)證明或說明（含提取現(xiàn)金的時間、金額及用途的明細(xì)并加蓋單位公章等內(nèi)容），同現(xiàn)金支票及電子授權(quán)支付憑證一同提交代理銀行。第十條代理銀行依據(jù)預(yù)算單位提供的資料實(shí)行分級審批（分級審批權(quán)限報(bào)北京市財(cái)政局國庫處備案），認(rèn)真審核預(yù)算單位大額現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)的真實(shí)性和合規(guī)性，經(jīng)審核符合規(guī)定的，代理銀行應(yīng)為預(yù)算單位辦理大額現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)；經(jīng)審核存在違反第十九條規(guī)定的，代理銀行不得為預(yù)算單位辦理相關(guān)支出。第十一條市財(cái)政局建立大額現(xiàn)金提取和使用動態(tài)監(jiān)控機(jī)制，代理銀行應(yīng)將預(yù)算單位大額現(xiàn)金支付情況及時上傳動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，加強(qiáng)對預(yù)算單位大額現(xiàn)金

5、支付的監(jiān)管。第四章現(xiàn)金管理第十二條預(yù)算單位當(dāng)日累計(jì)提取現(xiàn)金達(dá)到大額現(xiàn)金標(biāo)準(zhǔn)的，預(yù)算單位必須履行大額現(xiàn)金提取審批程序。預(yù)算單位不得化整為零、拆分現(xiàn)金金額和筆數(shù)進(jìn)行支付，逃避監(jiān)管。第十三條預(yù)算單位使用現(xiàn)金時，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接坐支。第十四條預(yù)算單位要從嚴(yán)從緊控制現(xiàn)金提取，嚴(yán)格控制庫存現(xiàn)金量，原則上不得超過3天日常零星開支所需的現(xiàn)金量。第十五條預(yù)算單位要加強(qiáng)現(xiàn)金管理，嚴(yán)格執(zhí)行單位內(nèi)部現(xiàn)金提取和使用審批程序，保管、使用、核算等相關(guān)制度規(guī)定。（一）預(yù)算單位應(yīng)建立內(nèi)部現(xiàn)金管理提取和使用實(shí)施細(xì)則，強(qiáng)化日?，F(xiàn)金管理。（二）預(yù)算單位應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定規(guī)范保管、合法使用現(xiàn)金。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及出納人員應(yīng)對

6、現(xiàn)金的安全管理和使用情況負(fù)責(zé)。（三）預(yù)算單位應(yīng)建立健全現(xiàn)金保管、使用、會計(jì)核算制度，設(shè)置現(xiàn)金日記賬，對現(xiàn)金提取、支付進(jìn)行序時登記，如實(shí)反映現(xiàn)金的使用情況,做到日清月結(jié)，賬款相符。第十六條預(yù)算單位要從嚴(yán)控制不使用公務(wù)卡結(jié)算的公務(wù)支出事項(xiàng)的管理，在不具備刷公務(wù)卡條件使用現(xiàn)金結(jié)算的公務(wù)支出，應(yīng)要求報(bào)銷申請人提供不能使用公務(wù)卡結(jié)算的證明材料。第五章監(jiān)督和法律責(zé)任第十七條市財(cái)政局加強(qiáng)對預(yù)算單位大額現(xiàn)金提取和使用情況的檢查和監(jiān)督，對大額現(xiàn)金提取頻繁、現(xiàn)金使用量大的預(yù)算單位進(jìn)行重點(diǎn)檢查，對違反現(xiàn)金提取和使用規(guī)定的行為，將根據(jù)財(cái)政違法行為處罰處分條例等相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。對經(jīng)過核實(shí)確定存在嚴(yán)重違規(guī)問題的預(yù)算單位

7、，移交有關(guān)部門處理。第十八條市財(cái)政局定期或不定期對代理銀行為預(yù)算單位辦理的大額現(xiàn)金提取和使用審批情況進(jìn)行抽查，及時發(fā)現(xiàn)、糾正不規(guī)范支付行為。第十九條市財(cái)政局對預(yù)算單位違反現(xiàn)金提取和使用管理規(guī)定的，責(zé)令限期整改；逾期不整改或整改不到位的，暫緩對該預(yù)算單位授權(quán)用款計(jì)劃的審批，直至整改落實(shí)。對停止授權(quán)計(jì)劃審批期間影響預(yù)算單位正常業(yè)務(wù)的，由預(yù)算單位自行承擔(dān)。有下列情形之一的，市財(cái)政局將通報(bào)預(yù)算單位不規(guī)范支付行為，責(zé)令限期整改。（一）預(yù)算單位未履行審批手續(xù)，違規(guī)提取大額現(xiàn)金的。（二）預(yù)算單位超范圍、超限額提取現(xiàn)金的。（三）預(yù)算單位未按審批內(nèi)容提取現(xiàn)金的。有下列情形之一的，市財(cái)政局將根據(jù)代理銀行手續(xù)費(fèi)計(jì)付管理暫行辦法及相關(guān)協(xié)議，予以核減代理銀行考核相應(yīng)分值或約談代理銀行。（一）代理銀行違規(guī)為預(yù)算單位辦理未經(jīng)審批的大額現(xiàn)金業(yè)務(wù)。（二）代理銀行未執(zhí)行分級審批程序，越權(quán)為預(yù)算單位辦理大額現(xiàn)金業(yè)務(wù)。第二十條中國人民銀行營業(yè)管理部依法監(jiān)督、檢查代理銀行大額現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)辦理情況，對代理銀行違反大額現(xiàn)金提取管理規(guī)定的行為，依據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法相關(guān)規(guī)定，視情節(jié)輕重予以相應(yīng)處罰。第六章附則第二十一條預(yù)算單位應(yīng)根據(jù)本辦